Calculați plățile în avans pe USN online. Taxe de asigurare pentru IP

Formula principală arată astfel:

(Toate veniturile obținute x 6%) - plăți de asigurare plătite

Este în conformitate cu un astfel de principiu calculatorul nostru care calculează "veniturile" USN.

Calculator USN.

Rată

Facilitatea de impozitare 6%

(venituri minus costuri)

Venituri de la începutul anului de la începutul anului

Rezultatul calculării impozitării impozitării USN pe an: 1846,80

Pentru a calcula USN online, introduceți valoarea veniturilor și a contribuțiilor listate - iar calculatorul va afișa suma plății.

Amintiți-vă că toate LLC și acele IP care au angajații care au angajați pot reduce o taxă maximă cu 50%, chiar dacă valoarea plăților de asigurare a fost mai mare. Pentru antreprenori fără angajați nu există restricții.

Plățile se fac în mai multe etape:

1. avansează pentru primul trimestru.

Pentru a determina valoarea plății, întregul venit obținut în luna ianuarie-martie se înmulțește cu rata de impozitare. Din rezultatul obținut, plățile de asigurare plătite în primul trimestru sunt deduse.

2. avansează pentru prima jumătate a anului.

Toate veniturile obținute în ianuarie-iunie se multiplică pe rata de impozitare. Din rezultatul obținut, toate plățile de asigurare plătite în prima jumătate a primei jumătăți a primului trimestru sunt deduse.

3. Advance timp de 9 luni.

Toate veniturile, obținute în ianuarie-septembrie multiplicând la rata de impozitare. Din rezultatul obținut, toate plățile de asigurare plătite timp de 9 luni sunt deduse, precum și avansuri pentru primul trimestru și jumătate de an.

4. Plata totală anuală.

Toate veniturile timp de 12 luni se înmulțesc la rata de impozitare. Din suma primită, toate plățile de asigurare plătite în anul de raportare și toate progresele sunt deduse.

La fiecare dintre etapele de la deducerea primelor de asigurare, nu uitați de aproximativ 50% restricție, dacă ați angajat angajați.

Exemplu de calcul al impozitului USN "Venituri" 6% pentru IP fără angajați

1 trimestru:

Venituri - 300 mii de ruble;
. Plățile de asigurare enumerate 10 mii de ruble.

300 x 6% - 10 \u003d 8 mii de ruble. - prin transferul asupra rezultatelor primului trimestru.

6 luni:

Venituri - 500 de mii de ruble;
. Plățile de asigurare enumerate - 18 mii de ruble.

500 x 6% - 18 - 8 \u003d 4 mii de ruble. - Prin listarea primei jumătăți a anului.

9 luni:

Venituri - 900 mii de ruble;
. Plățile de asigurare enumerate - 25 de mii de ruble.

900 x 6% - 25 - 8 - 4 \u003d 17 - să plătească timp de 9 luni.

12 luni:

Venituri - 1.100 de mii de ruble;
. Plățile de asigurare enumerate - 32.385 de ruble.

1 100 x 6% - 32,385 - 8 - 4 - 17 \u003d 4,615 mii ruble. - impozitul IP pentru suprataxa la sfârșitul anului.

Deveniți un utilizator contabil pe Internet

Unele diferite. Luați în considerare modul de calculare a USN cu celălalt obiect.

Calculul "Veniturilor" USN "

Calculul USN de către antreprenori și companii care lucrează cu obiectul "Venituri" sunt foarte simple. Baza fiscală este determinată de toate veniturile în numerar sau de numerar primite din vânzarea de bunuri, lucrări sau servicii. Valoarea impozitului este de 6% din baza fiscală, adică din toate veniturile primite. Momentul de încorporare a anumitor sume către baza fiscală este chiar de primirea lor. Astfel, nu contează dacă serviciul a fost furnizat sau vândut bunurile. Dacă ați primit deja plata de la client, trebuie să includeți această sumă în baza de impozitare.

© Photobank Lori.

Simplificatoarele cu obiectul "Venituri" Valoarea estimată a impozitului rezultat are dreptul de a reduce datorită cantității de deducerile de pensie comise în aceeași perioadă de decontare. IP fără angajați reduce valoarea plății fiscale în detrimentul propriilor contribuții fixe la zero și IP cu angajații și firmele reduc plata fiscală până la jumătate datorită contribuțiilor plătite fondurilor pentru salariați, precum și o plată fixă \u200b\u200b- dacă Ea vine la IP.

Astfel, dacă vorbim, de exemplu, calculul "veniturilor" UPN pentru anul 2016, acesta scade prin contribuțiile enumerate în perioada ianuarie-decembrie a anului curent. În cele din urmă, această regulă face posibilă salvarea pe deducerile fiscale: sumele pe care le-ați reușit să le listați în perioada estimată din fonduri reduc plata în IFTS.

Calculul Usn "Venituri minus costuri"

Cum se calculează USN-15%? În acest caz, calculul impozitului implică identificarea veniturilor și a cheltuielilor pentru fiecare perioadă specifică. Cum se numără și ce pot fi incluse în cheltuieli? Veniturile simplificate, ca și în cazul precedent, acestea sunt toate chitanțele din vânzarea de bunuri, lucrări și servicii. Cheltuielile sunt plătite și cheltuielile documentate efectuate în cadrul activităților de IP sau ale firmei pe USN. Cheltuielile de la USN ar trebui să îndeplinească lista strict declarată prevăzută la articolul 346.16 din Codul fiscal. Aceasta este o listă închisă, adică cheltuielile care nu sunt furnizate în ea nu pot fi incluse în baza de impozitare.

În mod separat, merită menționat contribuțiile la fonduri, datorită care simplificată cu obiectul "Venituri" reduce impozitul. La USN-15%, aceste contribuții sunt deduse din suma fiscală estimată, dar din baza fiscală. Adică, ele sunt luate în considerare ca cheltuieli obișnuite.

Calcularea costurilor URS "a veniturilor minus". Exemplu

LLC "Flori" aplică USN cu obiectul "Venituri minus costuri". Veniturile organizației au însumat 300.000 de ruble. Cheltuielile s-au ridicat la 200.000 de ruble.

Cheltuielile includ: costul bunurilor dobândite pentru implementarea ulterioară (flori, ambalaje, coșuri etc.), salariul angajaților, indemnizația de invaliditate temporară plătită primelor de asigurare bugetară, costul închirierii unui chioșc de vânzare de bunuri, cheltuieli pentru papetărie și plata pentru telefon.

Suma fiscală va fi:
(300 000 - 200.000) x 0,15 \u003d 15 000 RUB.

Momentul principal este modul în care calculul USN cu un pariu de 15% este că cheltuielile luate în considerare în baza fiscală ar trebui să fie plătite, iar bunurile sau serviciile acestora sunt obținute, pe care trebuie să aveți documente de confirmare pe mâini . Fapte. Veniturile, precum și pe 6%, sunt luate în considerare numai în baza fiscală numai pe factura de primire, adică documentele de închidere care confirmă transferul de bunuri sau servicii la baza fiscală în momentul veniturilor primite la baza fiscală a influenței nu oferă.

O categorie separată de cheltuieli pe USN-15% este costul achiziționării de bunuri pentru revânzare. Pentru a permite costurile cheltuielilor la calcularea impozitului fiscal, în plus față de cele de mai sus, trebuie să se efectueze o condiție: costul numai acelor bunuri care au fost transferate efectiv către cumpărător ar trebui să fie inclus în baza fiscală. Confirmați că controlorii de fapt necesită cheltuieli generale compilate de clienți și pentru care acesta din urmă a primit unul sau altul produs. Dar plata ofertei de către cumpărător în acest caz pentru a include valoarea achizițiilor a mărfurilor importate nu a avut.

Total pentru toate

Lucrările la USN sugerează principiul plății plăților în avans în rezultatele fiecărui trimestru, precum și însumarea rezultatelor finale pe an. Baza fiscală pentru determinarea plății trimestriale este determinată de normele menționate mai sus, cu un rezultat tot mai mare, iar fiecare plată ulterioară este transferată pe parcursul anului minus sumele avansurilor fiscale enumerate în IFX. Această regulă privind modul de a lua în considerare UCN nu depinde de obiectul ales de impozitare, adică decontarea trimestrială cu bugetul ar trebui să fie la fel de simplificată de USN-6%, iar cei care aplică un pariu de 15%.

Îți atrag atenția, că, în funcție de browserul utilizat, rublele de la copacii trebuie să fie separate sau doar puncte sau numai virgule!

Vă atrag atenția asupra faptului că calculatorul funcționează în modul de încercare. Și nu va înlocui programele sau serviciile contabile. Se intenționează să înțeleagă modul în care este luată în considerare impozitul pe USN. Sau când faceți planuri de afaceri. De exemplu, la calcularea încărcăturii viitoare privind impozitele și contribuțiile.

De ce are nevoie de acest calculator?

Pentru auto-testul cu calcule independente ale plăților în avans pentru impozitare pe USN.

Dar vă atrag atenția asupra că vă recomandăm în mod persistent utilizarea programelor specializate pentru a menține contabilitatea IP. Și în nici un caz nu recomandă păstrarea contabilității în modul manual.

Acest calculator nu include încă luarea în considerare a unei contribuții comerciale.

Cum să-l folosească?

Acesta este cel mai mare articol din videoclipul de mai sus, în care spun principiul calculării impozitului pe USN:

Actualizați

Se înțelege că rata de impozitare a USN este constantă pe întreaga perioadă estimată.

Rate reduse în funcție de utilizarea USN în unele regiuni ale Rusiei. De exemplu, în Crimeea, rata de "venituri" USN este egală cu 4%. Iar rata zero este utilizată de IPS care sunt pe vacanțe fiscale. Cu toate acestea, nu au nevoie de acest calculator \u003d)

Deci, cum să o utilizați?

Foarte simplu. Intram în tabelul de sus datele dvs. ...

• prin IP de venit;
• privind contribuțiile la asigurarea de pensie obligatorie;
• privind contribuțiile la asigurarea medicală obligatorie;
• Cu o taxă de 1% cu venituri mai mari de 300.000 de ruble pe an.

Toate veniturile și contribuțiile trebuie să fie făcute cu un ban. Calculatorul în sine este rotunjit în conformitate cu regulile aritmetice în a doua masă de jos. Sau puteți face datele dvs. pe baza cărților și cheltuielilor de rezervare a datelor (KDIR).

Vă rugăm să rețineți că trebuie făcute datele reale. Luând în considerare data reală a plăților pentru venituri și contribuții. Pe baza plăților trimestriale, calculatorul va calcula automat rezultatul cumulativ în cea de-a doua masă de jos.

Cadrul temporar pentru fiecare trimestru:

• 1 trimestru: de la 01 ianuarie până la 31 martie;
• Al doilea trimestru: din 01 aprilie până la 30 iunie;
• 3 trimestru: de la 01 iulie până la 30 septembrie;
• 4 trimestru: de la 01 octombrie până la 31 decembrie.

După ce faceți corect datele dvs. în tabelul de sus, al doilea tabel va face automat un calcul al plăților în avans pe USN.

• pentru 1 sfert
• timp de o jumătate de an
• timp de 9 luni
• pe an.

Și la suma primită, puteți verifica corectitudinea calculelor dvs. făcute în manual sau folosind alte programe.

Vă rugăm să rețineți că calculatorul consideră că ar trebui să fie. Adică, cât de mult a trebuit să plătiți pe baza valorilor veniturilor și plătiți asigurare obligatorie. Dar, în tabelul principal, introduceți veniturile și plățile reale pentru primele de asigurare, luând în considerare data plății. Aceasta este, dacă au plătit o asigurare obligatorie de pensie pentru o anumită sumă în februarie, am introdus aceste date în primul trimestru.

Calculatorul nu ia în considerare tot felul de suprapuneri / neplata contribuțiilor, impozitelor, amenzilor etc.

P.S. Repet că acum calculatorul funcționează în modul de testare. Dacă ați găsit o greșeală, atunci asigurați-vă că informați comentariile de mai jos. După cum se spune, un cap este bun și două sunt mai bune.

Dragi antreprenori!

Noua carte electronică privind impozitele și primele de asigurare pentru IP la USN 6% fără angajați pentru 2019:

"Ce taxe și primele de asigurare plătesc IP la USN 6% fără angajați în 2019?"

Cartea discută:

1. Întrebări despre cât de mult și când să plătească impozite și prime de asigurare în 2019?
2. Exemple de impozite și primele de asigurare "pentru ei înșiși"
3. Se oferă un calendar de plăți pentru impozite și primele de asigurare.
4. Greseli frecvente și răspunsuri la multe alte întrebări!

Dragi cititori!

Gata pentru un ghid detaliat pas cu pas la deschiderea PI în 2019. Această carte electronică este proiectată în primul rând pentru începători care doresc să deschidă un IP și să lucreze pe ei înșiși.

Se numeste:

"Cum să deschideți un IP în 2019? Instrucțiuni pas cu pas pentru începători"

Din această instrucțiune veți învăța:

1. Cum se face documente pentru deschiderea SP?
2. Selectați codurile Okved pentru IP
3. Selectați sistemul fiscal pentru IP (scurtă prezentare generală)
4. Voi răspunde la multe întrebări concomitente
5. Ce autorități de supraveghere trebuie notificate după deschiderea PI?
6. Toate exemplele sunt afișate pentru 2019
7. Și mult mai mult!

Prin înregistrarea unei noi entități juridice, antreprenorul este obligat să aleagă regimul de impozitare, care va fi utilizat în cursul activității economice. Mulți preferă simplificați: acesta este un sistem profitabil pentru organizațiile mici și IP, care permite optimizarea încărcăturii fiscale și simplificarea contabilității și raportarea. Pentru a nu avea probleme cu autoritățile de reglementare, omul de afaceri ar trebui să știe cum să calculeze USN și să plătească integral impozitul pe buget.

Procedura de calcul al plății bugetare include trei etape:

• calculul bazei de impozitare;
• determinarea valorii plății în avans;
• calculul valorii finale a impozitului.

Calculul bazei fiscale la USN 6% nu reprezintă dificultăți, deoarece costurile nu sunt luate - cea mai controversată parte a formulei. Este necesar să se adauge veniturile de realizare și non-inginerie determinate de metoda de numerar, adică Cu privire la primirea la registrul de numerar sau în contul bancar.

Calculul fiscal al USN 6 sugerează că valoarea veniturilor este înmulțită cu rata. Din 01/01/2016, autoritățile regiunilor pot determina în mod independent dimensiunea acestuia, reducând valoarea la 1%, iar în cazuri excepționale - până la 0%. Indicatorul exact este recomandat să afle în "IFT-urile sale".

O taxă simplificată este plătită de avansuri o dată pe un sfert, iar apoi la sfârșitul anului este cumpărat un rezultat comun. Pentru a determina următorul transfer Advance, se utilizează formula:

ADVANCE \u003d Baza de bază * BID - DEDUCȚIA - AVPRED, unde:

• Deducerea este amploarea primelor de asigurare sau a taxelor de tranzacționare enumerate în trezorerie;
• Avpred - Plata în avans a trimestrului precedent.

Important! Valoarea contribuțiilor și a altor plăți subtrate de personal pot reduce impozitul de decontare cu cel mult 50%. Contribuțiile IP fixe fără angajați sunt luate în considerare pe deplin, indiferent de valoarea.

La sfârșitul anului, structura comercială ar trebui să calculeze valoarea finală a impozitului. Formula este utilizată:

Taxa \u003d baza fiscală (pe an) * Rata - suma avansurilor enumerate.

Dacă formula oferă o valoare negativă, suportul superior este format în buget, care este fie citit în viitorul enumeratelor viitoare, fie se întoarce în contul companiei sau a antreprenorului. Un rezultat pozitiv ar trebui să fie listat în detaliile stabilite la Trezoreria de Stat.

Calculul USN 6%: exemplu

Pentru primul trimestru, veniturile din Romashka LLC s-au ridicat la 500 de mii de ruble, cheltuieli - 300 mii. Cum de a găsi suma impozitului la USN 6%?

Numai partea de venit a activității este luată în considerare. Înlocuirea valorii în formula, obținem:

Taxa \u003d 500 * 0,06 \u003d 30 mii de ruble.

Supliment cu date noi. Romashka LLC are doi angajați, salariul lor total pentru perioada este de 50 de mii de ruble. În ultimul an, primele de asigurare în valoare de 30% din acesta au fost plătite din veniturile acestora:

• 22% - în FIU;
• 2,9% - în FSS;
• 5,1% - în fomze.

Total a fost plătit:

50 * 30% \u003d 15 mii de ruble.

Pentru această sumă, legislația permite reducerea impozitului simplificat estimat.

Prin urmare, o entitate juridică va trebui să enumere suma la buget:

Taxa \u003d 30 - 15 \u003d 15 mii de ruble.

Suimal, în al doilea trimestru, veniturile au scăzut și s-au ridicat la 400 mii de ruble. Salariul personalului a rămas neschimbat.

Calculul "veniturilor" USN pentru al doilea trimestru se face la următoarea ordine:

Tax \u003d (400 + 500) * 0.06 - 30 - 15 \u003d 9 mii de ruble.

Dacă în trimestrul III vor rămâne la 400 mii de ruble, iar salariul nu se va schimba, calculul va arăta astfel:

Taxa \u003d (400 + 400 + 500) * 0,06 - 45 - (15 + 9) \u003d 9 mii de ruble.

Sumim, în al patrulea trimestru, veniturile au revenit la nivelul de 500 de mii de ruble. La sfârșitul anului, Romashka LLC ar trebui să plătească următoarea sumă la buget:

Taxa \u003d (400 + 400 + 500 + 500) * 0,06 - 60 - (15 + 9 + 9) \u003d 15 mii de ruble.

Calculul fiscal al USN 15%: formula și ordinea

Algoritmul pentru calcularea plății bugetare pentru "cheltuielile minus minus" simplificate este similar cu "venitul". Diferența este că baza fiscală este definită ca:

Nb \u003d costuri - costuri.

Costul costurilor nu poate fi inclus, nu toate cheltuielile companiei din perioada curentă, dar cele care îndeplinesc cerințele:

• primită în art. 346.16 din Codul fiscal al Federației Ruse;
• plătit;
• a primit obiectul cheltuielilor (produs sau serviciu);
• documentația primară a fost confirmată.

Determinarea compoziției cheltuielilor incluse în lucrarea cu formula - minuțioasă.

Calculul USN pe profit implică alegerea corectă a pariului. În mod implicit, se consideră că este egal cu 15%, însă autoritățile regionale pot reduce la propria lor discreție la 5%. Indicatorul, relevant pentru o localitate specifică și domeniul de activitate, trebuie clarificat în "IFT-urile sale".

Important! Companiile și IP la USN 15% nu au dreptul de a deduce din baza fiscală suma primelor de asigurare plătite pentru ei înșiși și pentru angajați.

USN 15: Cum se calculează impozitul, un exemplu

Romashka LLC pentru primul trimestru al anului 2017 a primit venituri în valoare de 500 mii de ruble. Costurile corespunzătoare prevederilor art. 346.16 din Codul fiscal al Federației Ruse, sa ridicat la 300 de mii de ruble. Cum de a determina plata în avans a USN 15%?

Trebuie să utilizați formula:

Tax \u003d (500 - 300) * 0.15 \u003d 30 mii de ruble.

Cum să numărați USN, dacă simplistul "profitabil" va eșua sau venitul său vine cu venituri? Trebuie să multiplicați veniturile anuale la o rată de 1% și să enumerați rezultatul în buget. Să presupunem că, pentru anul "Chamomile" a primit un venit de 1 milion de ruble. În acest caz, acesta trebuie transferat la trezorerie 10 mii de ruble. (1000000 * 0,01).

Dacă ați găsit o greșeală, selectați fragmentul de text și faceți clic pe Ctrl + ENTER..

Cum se calculează USN 6 pentru Ltd. Un exemplu va fi interesant pentru toți contribuabilii acestui regim, care trebuie să fie plătită cuantumul impozitului simplificat la sfârșitul anului 2017. Asigurarea calculului fiscal potrivit nu este dificil, principalul lucru de a plăti plățile în avans în timp și de a reduce competent suma de impozitare pentru a plăti bugetului pentru primele de asigurare. Luați în considerare principiile de bază pentru calcularea impozitului pe sistemul USN "Venit" și efectuează calcule pe un exemplu specific.

Profesori de utilizare USN 6%

Spectrează USN introduse de Guvernul Federației Ruse cu o orientare pentru o afacere mică. Pentru a aplica acest mod, anumite limite sunt obligatorii pentru a se conforma. Dacă o întreprindere nu respectă cel puțin una dintre ele, atunci "zboară" automat cu simplificări și transferuri în modul general. Prin urmare, este extrem de important, să verificați în mod regulat acești indicatori și să le împiedice să depășească dacă societatea dorește să rămână simplificată.

Aceste condiții sunt prescrise în Codul fiscal:

• firma trebuie să opereze, care este enumerată, reflectată în articolul 346.12 din Codul fiscal al Federației Ruse;
• organizația nu ar trebui să aibă sucursale, este relevantă și în ceea ce privește birourile reprezentative;
• compania trebuie să respecte valoarea pragului de 150 de milioane de ruble. La calcularea valorii reziduale a sistemului de operare și a NMA;
• la calcularea veniturilor din implementare pentru anul calendaristic, suma de peste 150 de milioane de ruble nu se poate întâmpla;
• este imposibil să se permită numărul de angajați ai companiei să ajungă mai mult de 100 de persoane;
• alte organizații pot avea o parte din capitalul social al companiei cu privire la simplificată, dar trebuie să fie de până la 25% (există excepții aici, mai mult cu acestea pot fi găsite la punctele 14 ale articolului 3 din art. 346.12 din impozit Codul Federației Ruse);
• asociația, organizațiile bugetare și străine, precum și întreprinderile care participă la decanarea producției, nu pot fi aplicate.

USN 6% alege în mod predominant acele organizații și IPS pentru care se caracterizează costuri mici și, prin urmare, este inactivă utilizarea UCN 15%.

Avantajele lucrărilor la modul profitabil simplificat sunt evidente. Deoarece cererea sa simplifică în mod semnificativ contabilitatea contribuabilului. Principalul avantaj al unui astfel de sistem este absența necesității de a menține costurile contabile, ceea ce înseamnă că nu este nevoie să colectați documente care să confirme costul companiei. Mai ales că pentru a reduce baza fiscală, atunci când se calculează impozitul, nu pot fi luate în considerare toate costurile.

Un alt avantaj important al veniturilor simplificate este că autoritățile fiscale relativ rareori verifică contribuabilii din acest sistem. Dacă o organizație sau o IP face posibilă plățile pentru toate taxele și contribuțiile și, de asemenea, transmite în timp util raportarea la impozit, atunci probabilitatea de inițiere a Inspectoratului Fiscal de Audit este redusă la minimum.

Principalele etape ale calculului impozitului USN

Încărcarea calculului impozitului Up este efectuată în mai multe etape:

• se face calculul bazei de impozitare;
• se determină dimensiunea plății în avans;
• calculul valorii totale a impozitului, care trebuie acordat bugetului.

Fiecare dintre aceste etape implică utilizarea anumitor formule și reguli. Nu poate exista o interpretare dublă. Contribuabilii pot avea diferențe în ceea ce privește dimensiunea ratei pe această taxă, în funcție de caracteristicile legislației regionale. Aceasta este, nu întotdeauna la calcularea ratei va fi utilizată 6%. Poate varia de la 1% la 6%. Cu toate acestea, rata de impozitare este cea mai largă utilizată, prin urmare, o vom alege ca un ghid în materialul nostru.

Determinarea bazei de impozitare

Deci, prima etapă de calculare a impozitului simplificat este determinarea valorii bazei de impozitare. Determinarea bazei de date cu o variantă de venituri a USN este mult mai ușoară decât cu o cheltuială primită, deoarece acest mod nu prevede deducerea cheltuielilor, definiția cărora este momentul cel mai dificil atunci când este simplificat.

Pentru a determina baza de date, contribuabilul este suficient pentru a calcula venitul LLC. Trebuie să o faceți cu un rezultat în creștere trimestrial. Atunci când perioada de impozitare (an) se încheie, va fi necesar să se facă calculul valorii totale a veniturilor obținute în acest timp.

Simplizatorii reflectă rezultarea și venitul lor de inginerie (o listă a cărei din art. 246 și 250 Codul fiscal al Federației Ruse) către KudIr (alineatul (1) din art. 346.15 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Acest lucru trebuie făcut folosind metoda de numerar. Deci, venitul trebuie arătat în momentul în care contribuabilul primește plata. Suma acestor venituri și va fi un indicator al bazei pe care vrem să le determinăm în această etapă.

Calculul avansului cu USN

Cea mai populară întrebare pentru simplisturi este cum să calculați USN 6

interes pentru LLC. Să încercăm să răspundem cât mai detaliat posibil.

Pentru a calcula plata în avans, utilizați următoarea formulă:

AP \u003d NB * 6%

Unde, AP este o plată în avans;

Baza fiscală NB;

6% - rata de impozitare (poate diferi în funcție de regiune).

Dacă trebuie să efectuați un calcul de plată la sfârșitul anului, va trebui să utilizați o altă formulă:

Apite \u003d UP - NV -

Apit - plata finală în avans, care este plătită la sfârșitul anului;

AP este un avans calculat în conformitate cu baza fiscală;

NV - o deducere fiscală care se calculează prin însumarea primelor de asigurare plătite la spitale și colectarea de tranzacționare (dacă ar trebui să o plătească LLC);

Apple este suma avansurilor care au fost plătite mai devreme în această perioadă de raportare (această cifră ar trebui luată în considerare în conformitate cu articolul 346.21 din articolul 346.21 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Un indicator important este o deducere fiscală. Există o nuanță importantă: Ltd., folosind forța de muncă angajată are dreptul de a scădea din suma fiscală doar 50% din deducerea. Iar IP fără lucrători au dreptul de a reduce dreptul de impozitare până la 0. Aceasta este aprobată la punctul 3.1 din art. 346.21 din Codul fiscal.

Acest lucru nu se aplică exclusiv colecției de tranzacționare (punctul 8 din art. 346.21 din Codul fiscal al Federației Ruse). Chiar dacă cantitatea de deducere este mai mare decât valoarea maximă admisă de deducere, colecția de tranzacționare poate fi în continuare scăzută.

Cum se calculează taxa de impozitare fiscală 6 pentru LLC

După efectuarea calculelor pregătitoare și plata plăților în avans la sfârșitul perioadei de raportare (an), este posibil să se mute la ultimul pas - calculul valorii totale a impozitului. Această sumă va trebui plătită bugetului. Cu toate acestea, în timpul calculelor, plăcuța fiscală poate, într-o astfel de situație, contribuabilii îl citesc, de obicei, în detrimentul viitoarelor plăți fiscale, fie că este returnată în contul de decontare al companiei.

USIL \u003d NG -ΣAAP.

Instituția este valoarea finală a impozitului USN;

Ng - valoarea impozitului, care este egală cu venitul contribuabilului la rata de impozitare;

ΣAAP - suma avansurilor care au fost calculate pe tot parcursul anului.

Cum se calculează 6% pentru LLC: Exemplu

Să încercăm să luăm în considerare pentru caracterul complet al imaginii fiecare dintre etapele enumerate de calculare a impozitului simplificat pentru 2017 pentru întreprinderea Zarya LLC. Ltd. a ales o simplificată 6% pentru el însuși, deoarece practic nu are cheltuieli care ar putea afecta valoarea impozitului. Având în vedere acest lucru, atunci când organizați o afacere, conducerea sa decis că a fost regimul simplificat "Veniturile" vor fi cele mai convenabile. În același timp, compania înregistrată în autoritățile fiscale ca plătitor al colecției de tranzacționare, dar acest lucru sa întâmplat la sfârșitul anului. În 2017, Zarya LLC a primit un venit de 2 milioane de ruble.

Datele inițiale vor fi depuse pentru comoditate sub forma unui tabel. Aceasta reflectă valorile veniturilor, primelor de asigurare, beneficiile și colectarea de tranzacționare, deoarece acești indicatori care vor fi luați în considerare la calcularea impozitului pe Enterprise LLC Zarya.

Tabelul 1. Datele privind întreprinderea LLC "Zarya"

În al treilea trimestru, LLC Zarya a decis să se angajeze în activități de tranzacționare, deci sa înregistrat în FTS ca o taxă de tranzacționare. Colecția a fost plătită LLC Zarya în al patrulea trimestru de 11 mii de ruble.

În primul rând, trebuie să faceți calcule ale sumelor de plată în avans:

• În trimestrul I, plata în avans va fi:

AP \u003d NB * 6% \u003d 600 mii de ruble. * 6% \u003d 36 mii de ruble.

După cum am văzut mai sus, această sumă poate fi redusă cu valoarea deducerii fiscale. Pentru a face acest lucru, primul lucru este de a calcula dimensiunea maximă posibilă a unei astfel de scăderi, deoarece este posibil să se reducă doar la 50% din cantitatea de acumulare.

Înainte de această scădere, este necesar să se verifice punerea în aplicare a condițiilor privind posibilitatea aplicării deducerilor în întregime: 36 mii de ruble * 50% \u003d 18 mii de ruble. Adică, putem scădea contribuțiile la maximum pentru această sumă. Și avem contribuții de 15 mii de ruble, înseamnă că putem lua în considerare toate.

Calculați avansul după cum urmează:

Apictul 1 Quarter \u003d AP - NV - Appredo \u003d 36 mii de ruble - 15 mii de ruble. \u003d 21 mii de ruble.

Asta este, 21 de mii de ruble. LLC Zarya trebuia să fie plătită la buget la sfârșitul primului trimestru al anului 2017.

• Prin aceeași schemă, calculăm plata prognozată semestrială.

AP \u003d NB * 6% \u003d 1 125 mii de ruble. * 6% \u003d 67,5 mii ruble.

În al doilea trimestru, au fost plătite prestații de invaliditate, înseamnă că deducerea trebuie calculată separat, luând în considerare suma și primele de asigurare plătite. Deci, deducerea asigurată va fi: 45 de mii de ruble. + 15 mii de ruble. \u003d 60 de mii de ruble.

Vom putea să scăpăm de la valoarea fiscală maximă: 67,5 mii ruble * 50% \u003d 33,75 mii ruble.

Se pare că deducerea deducerii asigurărilor nu va funcționa pe deplin și va fi posibilă reducerea sumei de a plăti doar cu 33,75 mii de ruble.

Apune jumătate din anul \u003d AP - NV - Apredo \u003d 67,5 mii de ruble. - 33,75 mii de ruble. \u003d 33,75 mii de ruble.

Acum puteți determina dimensiunea avansului, care trebuie plătită în prima jumătate a anului, pentru ca aceasta, trebuie să scăpați un avans pentru primul trimestru.

Apit \u003d 33,75 mii ruble. - 21 mii de ruble. \u003d 12,75 mii de ruble.

Astfel, după absolvirea din prima jumătate a anului, LLC Zarya ar trebui să plătească 12,75 mii de ruble.

• Acum puteți trece la calculul dimensiunii avansului timp de 9 luni.

AP \u003d NB * 6% \u003d 1 520 mii de ruble. * 6% \u003d 91,2 mii de ruble.

Din nou, vom lua în considerare primele de asigurare și nu vom putea scădea mai mult de 45,6 mii de ruble. (91,2 mii de ruble. * 50%). În timp ce avem de-a face cu clasele de 63 de mii de ruble. Adică, reducem avansul nostru cu doar 45,6 mii de ruble.

Apicți 9 luni \u003d 91,2 mii de ruble. - 45,6 mii de ruble. \u003d 45,6 mii de ruble.

Deci, în trimestrul III, LLC Zarya va trebui să listeze la buget

Apit \u003d 45,6 mii de ruble. - 21 mii de ruble. - 12,75 mii de ruble. \u003d 11,85 mii de ruble.

• Mergem la calculul sumei totale a impozitului care va trebui să plătească întreprinderii noastre LLC Zarya la sfârșitul anului.

AP \u003d NB * 6% \u003d 2 000 de mii de ruble. * 6% \u003d 120 mii de ruble.

Contribuțiile pentru anul 2017 au fost plătite 85 de mii de ruble. Cu toate acestea, suma totală nu poate fi luată în considerare la calcularea plății, deoarece deducerea cantității maxime posibile este de 60 de mii de ruble. (120 mii de ruble. * 50%).

Cu toate acestea, în trimestrul IV, și în deducerea, este necesar să se țină seama de taxa comercială plătită de companie - 11 mii de ruble.

Astfel, apit anul \u003d 120 mii de ruble. - 60 de mii de ruble. - 11 mii de ruble \u003d 49 mii de ruble.

Apit \u003d 49 mii de ruble. - 21 mii de ruble. - 12,75 mii de ruble. - 11,85 mii de ruble. \u003d 3,4 mii de ruble.

Am dezasamblat cum să calculam USN 6 pentru Ltd. exemplu. Conform datelor propuse la sfârșitul anului 2017, ZARYA LLC ar trebui să plătească de 3,4 mii de reducere a bugetului. S-ar putea elabora această întreprindere pe parcursul anului, făcând plăți avansate deja calculate pe o taxă simplificată. În acest caz, nu ar trebui să-l plătească. Și în prezența unei plăți în plină expansiune, aceasta ar fi considerată o plată viitoare a impozitelor sau revenirea în contul curent al numerarului excesiv plătit.

Rezultate

Pe baza celor de mai sus, se poate concluziona că versiunea simplificată incrementată este mai simplă de utilizat decât consumabilele consumabile. Cu un astfel de sistem, nu este necesar să se păstreze costurile contabile și, prin urmare, este posibil să se evite probleme legate de reducerea valorii sumelor fiscale. O altă comoditate de 6% USN este simplitatea calculului fiscal. Calculul fiscal în acest caz nu necesită cunoștințe contabile.

În același timp, este necesar să se facă plăți în avans în funcție de fiecare trimestru. Dacă la sfârșitul anului se dovedește că suma progreselor plătite este mai mare decât valoarea unui singur impozit care ar fi trebuit plătită de organizare sau de IP la buget, atunci în acest caz nu există taxe suplimentare impozit. În prezența plății excedentare, este de obicei citită ca plăți viitoare sau revenirea la contul curent.

Principalul lucru pe modul simplificat este de 6% - este în timp util în ceea ce privește avansurile fiscale și reducerea corectă a valorii impozitului pe plata.