Calcular los pagos anticipados en USN en línea. Cuotas de seguro para IP

La fórmula principal se ve así:

(Todos los ingresos obtenidos x 6%) - Pagos de seguro pagados

De acuerdo con tal principio, nuestra calculadora calcula los "ingresos" de USN.

Calculadora USN

Velocidad

Facilidad de impuestos 6%

(Ingresos menos costos)

Ingresos desde principios de año desde principios de año.

Resultado del cálculo de la tributación de impuestos de USN por año: 1846.80

Para calcular el USN en línea, ingrese la cantidad de ingresos y las contribuciones enumeradas, y la calculadora mostrará la cantidad a pago.

Recuerde que todas las LLC y el IP que tienen empleados que tienen empleados pueden reducir un impuesto máximo en un 50%, incluso si la cantidad de pagos de seguro fue mayor. Para emprendedores sin empleados no hay restricciones.

Los pagos se realizan en varias etapas:

1. Avanzar por el primer trimestre.

Para determinar la cantidad de pago, todos los ingresos obtenidos en enero-marzo se multiplican por la tasa impositiva. A partir del resultado obtenido, se deducen los pagos de seguro pagados en el primer trimestre.

2. Avanzar por la primera mitad del año.

Todos los ingresos obtenidos en enero-junio se multiplican en la tasa impositiva. A partir del resultado obtenido, se deducen todos los pagos de seguro pagados en la primera mitad de la primera mitad del primer trimestre.

3. Avanzar durante 9 meses.

Todos los ingresos, obtenidos en enero-septiembre se multiplican a la tasa impositiva. A partir del resultado obtenido, se deducen todos los pagos de seguro pagados por 9 meses, así como los avances en el primer trimestre y medio año.

4. Pago total anual.

Todos los ingresos por 12 meses se multiplican a la tasa impositiva. Desde la cantidad recibida, todos los pagos de seguro pagados en el año de presentación de informes y todos los avances se deducen.

En cada una de las etapas de la deducción de las primas de seguros, no se olvide de una restricción del 50%, si ha contratado empleados.

Ejemplo de calcular el impuesto de los "ingresos" de USN 6% para IP sin empleados

1 trimestre:

Ingresos - 300 mil rublos;
. Pagos de seguro enumerados 10 mil rublos.

300 x 6% - 10 \u003d 8 mil rublos. - Por transferencia sobre los resultados del primer trimestre.

6 meses:

Ingresos - 500 mil rublos;
. Pagos de seguros enumerados - 18 mil rublos.

500 x 6% - 18 - 8 \u003d 4 mil rublos. - Al listar la primera mitad del año.

9 meses:

Ingresos - 900 mil rublos;
. Pagos de seguro enumerados - 25 mil rublos.

900 x 6% - 25 - 8 - 4 \u003d 17 - Para pagar durante 9 meses.

12 meses:

Ingresos - 1,100 mil rublos;
. Pagos de seguro enumerados - 32,385 rublos.

1 100 x 6% - 32,385 - 8 - 4 - 17 \u003d 4.615 mil rublos. - IP de impuestos para recargo a finales de año.

Convertirse en un usuario de contabilidad de internet

Algunos diferentes. Considere cómo calcular el USN con el otro objeto.

Cálculo de los "ingresos" de USN.

El cálculo de la USN por parte de empresarios y empresas que trabajan con los "ingresos" de los objetos son muy simples. La base de impuestos está determinada por todos los ingresos en efectivo o sin efectivo recibidos de la venta de bienes, obras o servicios. La cantidad de impuestos es el 6% de la base tributaria, es decir, de todos los ingresos recibidos. El momento de incorporar ciertas cantidades a la base de impuestos es el hecho mismo de su recibo. Por lo tanto, no importa si se proporcionó el servicio o vendió los bienes. Si ya ha recibido el pago del cliente, debe incluir esta cantidad en la base de impuestos.

© Photobank Lori

Simplificadores con el objeto "ingresos" El importe estimado resultante de impuestos tiene derecho a reducir debido a la cantidad de deducciones de pensiones cometidas en el mismo período de liquidación. IP sin empleados reduce la cantidad de pago fiscal a expensas de sus propias contribuciones fijas a cero, y la propiedad intelectual con empleados y empresas reduce el pago de impuestos a la mitad debido a las contribuciones pagadas a los fondos para los empleados, así como un pago fijo. Se trata de IP.

Por lo tanto, si estamos hablando, por ejemplo, el cálculo de los "ingresos" de UPN para 2016, disminuye a través de las contribuciones que se enumeraron en el período de enero a diciembre del año en curso. En última instancia, esta regla hace posible ahorrar en las deducciones de impuestos: las cantidades que usted ha logrado enumerar en el período estimado en los fondos reducen el pago en los ifts.

Cálculo de USN "Ingresos menos costos"

¿Cómo calcular USN-15%? En este caso, el cálculo del impuesto implica la identificación de ingresos y gastos por cada período específico. ¿Cómo contar y qué se puede incluir en los gastos? Los ingresos simplificados, como en el caso anterior, todos estos son recibos de la venta de bienes, obras y servicios. Los gastos se pagan y documentan el gasto realizado en el marco de las actividades de la IP o la firma en el USN. Los gastos en la USN deben cumplir con la lista estrictamente establecida dada en el Artículo 346.16 del Código Tributario. Esta es una lista cerrada, es decir, el gasto que no se proporciona no se puede incluir en la base de impuestos.

Por separado, vale la pena mencionar las contribuciones a los fondos, debido a lo que simplificado con los "ingresos" de los objetos reducen el impuesto. En el USN-15%, estas contribuciones se deducen del monto estimado de impuestos, pero de la base de impuestos. Es decir, se tienen en cuenta como gastos ordinarios.

Cálculo de USN "Ingresos menos los costos". Ejemplo

LLC "Flores" se aplica a USN con el objeto "Ingresos menos los costos". Los ingresos de la organización ascendieron a 300,000 rublos. Los gastos ascendieron a 200.000 rublos.

Los gastos incluyen: el costo de las mercancías adquiridas para una mayor implementación (flores, envases, cestas, etc.), salario de empleados, asignación de discapacidad temporal pagada a las primas de seguro de presupuesto, el costo de alquilar un quiosco en venta de bienes, gastos para la papelería. y pago por el teléfono.

El monto del impuesto será:
(300 000 - 200,000) x 0.15 \u003d 15 000 RUB.

El momento principal es cómo el cálculo de la USN con una apuesta del 15% es que se deben pagar los gastos tomados en cuenta en la base de impuestos, y se obtienen los bienes o servicios en ellos, que debe tener documentos de confirmación en sus manos. . actos. Los ingresos, así como en el USN-6%, se tienen en cuenta en la base de impuestos solo en el hecho de su recepción, es decir, los documentos de cierre que confirman la transferencia de bienes o servicios a la base fiscal en el momento de los ingresos entrantes A la base de impuestos de influencia no proporciona.

Una categoría separada de gastos en USN-15% es el costo de comprar productos para reventa. Para habilitar los costos de los gastos en el cálculo del impuesto a los impuestos, además de lo anterior, se debe realizar una condición más: el costo de solo aquellos bienes que en realidad fueron transferidos al comprador deben incluirse en la base impositiva. Confirme que los controladores de hecho requieren gastos generales compilados por los clientes, y para los cuales estos últimos recibieron uno u otro producto. Pero el pago de la oferta del comprador en este caso para incluir el valor de adquisición de los bienes importados no tiene.

Total para todos

El trabajo en USN sugiere el principio de pagar los pagos anticipados en los resultados de cada trimestre, así como resumiendo los resultados finales por año. La base de impuestos para determinar el pago trimestral está determinado por las reglas mencionadas anteriormente con un resultado creciente, y cada pago posterior se transfiere a lo largo del año menos los montos de avances fiscales enumerados en la IFX. Esta regla sobre cómo considerar la UCN no depende del objeto elegido de impuestos, es decir, la liquidación trimestral con el presupuesto debe ser simplificada por el USN-6%, y aquellos que aplican una apuesta del 15%.

¡He llamado su atención, que, dependiendo del navegador utilizado, los rublos de los kopecks deben estar separados o solo puntos o solo comas!

Llamo su atención a que la calculadora funciona en el modo de prueba. Y no reemplazará los programas o servicios de contabilidad. Está destinado a entender cómo se considera el impuesto sobre la USN. O al hacer planes de negocios. Por ejemplo, al calcular la carga futura en impuestos y contribuciones.

¿Por qué necesitan esta calculadora?

Para autoprueba con cálculos independientes de pagos anticipados por impuestos sobre el USN.

Pero llamo su atención a la que recomiendo el uso de programas especializados para mantener la contabilidad de la IP. Y en ningún caso recomiende mantener la contabilidad en modo manual.

Esta calculadora aún no incluye tener en cuenta una contribución comercial.

¿Cómo usarlo?

Ese es el más artículo del video anterior, en el que cuento el principio de calcular el impuesto sobre el USN:

Actualizar

Se entiende que la tasa impositiva de USN es constante durante todo el período estimado.

Tasas reducidas según el uso de USN en algunas regiones de Rusia. Por ejemplo, en Crimea, la tasa de "ingresos" de USN es igual al 4%. Y la tasa de cero es utilizada por la IPS que están en vacaciones fiscales. Sin embargo, no necesitan esta calculadora \u003d)

Entonces, ¿cómo usarlo?

Muy simple. Entramos en la tabla superior tus datos ...

• por IP de ingresos;
• en contribuciones al seguro de pensión obligatorio;
• en contribuciones al seguro médico obligatorio;
• Por una tarifa del 1% con ingresos de más de 300,000 rublos por año.

Todos los ingresos y contribuciones deben hacerse con un centavo. La calculadora en sí se redondea de acuerdo con las reglas de aritmética en la segunda mesa inferior. O puede hacer sus datos en función de los libros y gastos de reserva de datos (Kudir).

Tenga en cuenta que se deben realizar los datos reales. Teniendo en cuenta la fecha real de los pagos por ingresos y contribuciones. Sobre la base de los pagos trimestrales, la calculadora calculará automáticamente el resultado acumulativo en la segunda mesa inferior.

Marco temporal para cada trimestre:

• 1 trimestre: del 1 de enero al 31 de marzo;
• 2º trimestre: del 01 de abril al 30 de junio;
• 3 trimestre: del 1 de julio al 30 de septiembre;
• 4 trimestre: del 01 de octubre al 31 de diciembre.

Después de realizar sus datos correctamente en la tabla superior, la segunda tabla hará automáticamente un cálculo de los pagos anticipados en USN.

• por 1 trimestre
• durante medio año
• durante 9 meses
• por año.

Y en la cantidad recibida, puede verificar la exactitud de sus cálculos que se realizaron en Manual o utilizando otros programas.

Tenga en cuenta que la calculadora cree que debe ser. Es decir, cuánto tenías que pagar sobre la base de los valores de ingresos y el seguro obligatorio pagado. Pero en la tabla superior introduce ingresos y pagos reales por primas de seguros, teniendo en cuenta la fecha de pago. Es decir, si pagaron por un seguro de pensión obligatorio por un cierto importe en febrero, ingresamos a estos datos en el primer trimestre.

La calculadora no tiene en cuenta todo tipo de pagos en exceso / incumplimiento de contribuciones, impuestos, multas, etc.

PD Repito que ahora la calculadora funciona en modo de prueba. Si ha encontrado un error, asegúrese de informar a los comentarios a continuación. Como dicen, una cabeza es buena, y dos es mejor.

¡Estimados empresarios!

Nuevo libro electrónico sobre impuestos y primas de seguros para IP en USN 6% sin empleados para 2019:

"¿Qué primas de impuestos y seguros pagan IP en USN 6% sin empleados en 2019?"

El libro discute:

1. Preguntas sobre cuánto y cuándo pagar impuestos y primas de seguro en 2019?
2. Ejemplos de impuestos y primas de seguros "por sí mismos"
3. Se da un calendario de pagos por impuestos y primas de seguro.
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¡Queridos lectores!

Listo para una guía detallada paso a paso a la apertura de PI en 2019. Este libro electrónico está diseñado principalmente para principiantes que desean abrir una IP y trabajar en sí mismos.

Se llama:

"¿Cómo abrir una IP en 2019? Instrucciones paso a paso para principiantes"

De esta instrucción aprenderás:

1. ¿Cómo hacer documentos para la apertura de SP?
2. Seleccione los códigos OKVED para IP
3. Seleccione el sistema de impuestos para IP (resumen breve)
4. Responderé muchas preguntas concomitantes.
5. ¿Qué autoridades de supervisión deben ser notificadas después de la apertura del PI?
6. Todos los ejemplos se muestran para 2019
7. ¡Y mucho más!

Al registrar una nueva entidad legal, el empresario está obligado a elegir el régimen de impuestos, que se utilizará en el curso de la actividad económica. Muchos prefieren simplificados: este es un sistema rentable para organizaciones pequeñas e IP, lo que permite optimizar la carga fiscal y simplificar la contabilidad y los informes. Para no tener problemas con las autoridades regulatorias, el empresario debe saber cómo calcular el USN, y pagar el impuesto sobre el presupuesto en su totalidad.

El procedimiento para calcular el pago del presupuesto incluye tres pasos:

• cálculo de la base fiscal;
• determinar el valor del pago anticipado;
• cálculo de la cantidad final de impuestos.

El cálculo de la base fiscal en USN 6% no representa dificultades, porque los costos no se toman, la parte más controvertida de la fórmula. Es necesario agregar los ingresos de realización y no ingeniería determinados por el método de efectivo, es decir, En el hecho de recibir la caja registradora o a la cuenta bancaria.

El cálculo fiscal de USN 6 sugiere que la cantidad de ingresos se multiplica por la tasa. Del 01/01/2016, las autoridades de las regiones pueden determinar de forma independiente su tamaño, reduciendo el valor al 1%, y en casos excepcionales, hasta el 0%. Se recomienda el indicador exacto para descubrir en "sus" ifts.

Se paga un impuesto simplificado por los avances una vez por trimestre, y luego al final del año se compra un resultado compartido. Para determinar la siguiente transferencia anticipada, se usa la fórmula:

Avance \u003d Base de impuestos * BID - DEDUCCIÓN - AVPRED, donde:

• Deducción es la magnitud de las primas de seguros o las tarifas de negociación enumeradas en el Tesoro;
• AVPRED - Pago anticipado del trimestre anterior.

¡Importante! La cantidad de contribuciones y otros pagos de personal restados pueden reducir el impuesto de liquidación por no más del 50%. Las contribuciones fijas de IP sin que los empleados se tomen en cuenta, independientemente del valor.

Al final del año, la estructura comercial debe calcular la cantidad final de impuestos. Se utiliza fórmula:

Impuesto \u003d Base de impuestos (por año) * Tarifa: la suma de los avances enumerados.

Si la fórmula da un valor negativo, el sobrepago se forma para el presupuesto, que se lee en el futuro de las futuras enumeraciones, o se devuelve a la cuenta de la Compañía o Empresario. Un resultado positivo debe incluirse en los detalles establecidos a la Tesorería del Estado.

Cálculo de USN 6%: Ejemplo.

Para el primer trimestre, los ingresos de Romashka LLC ascendieron a 500 mil rublos, gastos, 300 mil. ¿Cómo encontrar la cantidad de impuestos en USN 6%?

Solo se tiene en cuenta la parte de ingresos de la actividad. Sustituyendo el valor en la fórmula, obtenemos:

Impuesto \u003d 500 * 0.06 \u003d 30 mil rublos.

Suplemento con nuevos datos. Romashka LLC tiene dos empleados, su salario total para el período es de 50 mil rublos. En el último año, las primas de seguros en la cantidad del 30% de él se pagaron de sus ingresos:

• 22% - en la FIU;
• 2.9% - en FSS;
• 5.1% - en los foms.

Total fue pagado:

50 * 30% \u003d 15 mil rublos.

Para esta cantidad, la legislación permite reducir el impuesto estimado simplificado.

Por lo tanto, una entidad legal deberá enumerar el monto al presupuesto:

Impuesto \u003d 30 - 15 \u003d 15 mil rublos.

El sumo, en el segundo trimestre, los ingresos disminuyeron y ascendieron a 400 mil rublos. El salario del personal se mantuvo sin cambios.

El cálculo de los "ingresos" de USN para el segundo trimestre se realiza en el siguiente orden:

Impuesto \u003d (400 + 500) * 0.06 - 30 - 15 \u003d 9 mil rublos.

Si en los ingresos del tercer trimestre permanecerá en 400 mil rublos, y el salario no cambiará, el cálculo se verá así:

Impuesto \u003d (400 + 400 + 500) * 0.06 - 45 - (15 + 9) \u003d 9 mil rublos.

Elimal, en el cuarto trimestre, los ingresos regresaron al nivel de 500 mil rublos. Al final del año, Romashka LLC debería pagar la siguiente cantidad al presupuesto:

Impuesto \u003d (400 + 400 + 500 + 500) * 0.06 - 60 - (15 + 9 + 9) \u003d 15 mil rublos.

Cálculo fiscal de USN 15%: Fórmula y orden.

El algoritmo para calcular el pago del presupuesto para "ingresos mínimos gastos" simplificados es similar a "Ingresos". La diferencia es que la base de impuestos se define como:

NB \u003d Ingresos - Costos.

El costo de los costos se puede incluir, no todos los gastos de la compañía del período actual, sino aquellos que cumplen con los requisitos:

• recibido en el arte. 346.16 del Código Tributario de la Federación de Rusia;
• pagado;
• recibió el objeto de los gastos (producto o servicio);
• se confirmó la documentación primaria.

Determinar la composición del gasto incluido en el trabajo fundamental de la fórmula.

El cálculo de la USN sobre las ganancias implica la opción correcta de apuesta. De forma predeterminada, se considera que es igual al 15%, pero las autoridades regionales pueden reducirla a su propia discreción al 5%. El indicador, relevante para una localidad específica y el alcance de la actividad, debe aclararse en "sus" ifts.

¡Importante! Las empresas e IP en USN 15% no tienen derecho a deducir de la base de impuestos la cantidad de primas de seguro pagadas por sí mismas y para los empleados.

USN 15: Cómo calcular el impuesto, un ejemplo

Romashka LLC para el primer trimestre de 2017 recibió ingresos por un monto de 500 mil rublos. Costos correspondientes a las disposiciones del arte. 346.16 del Código Tributario de la Federación de Rusia, ascendió a 300 mil rublos. ¿Cómo determinar el pago anticipado de USN 15%?

Necesitas usar la fórmula:

Impuesto \u003d (500 - 300) * 0.15 \u003d 30 mil rublos.

¿Cómo contar la USN, si el simplista "rentable" fallará o sus ingresos vienen con los ingresos? Debe multiplicar los ingresos anuales a una tasa del 1% y enumerar el resultado en el presupuesto. Supongamos que, para el año "Chamomile" recibió un ingreso de 1 millón de rublos. En este caso, debe ser transferido al Tesoro 10 mil rublos. (1000000 * 0.01).

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Cómo calcular USN 6 para Ltd. Un ejemplo será interesante para todos los contribuyentes de este régimen, que deben pagarse a la cantidad de impuestos simplificados a fines de 2017. Haga que el cálculo del impuesto correcto no sea difícil, lo principal para pagar los pagos anticipados en el tiempo y reducirá la cantidad de impuestos para pagar el presupuesto para las primas de seguros. Considere los principios básicos para calcular el impuesto sobre el "ingreso" del sistema USN y hacer cálculos en un ejemplo específico.

Pros de usar USN 6%

Especticulando USN introducido por el Gobierno de la Federación de Rusia con una orientación para una pequeña empresa. Para aplicar este modo, ciertos límites son obligatorios para cumplir. Si una empresa no cumple con al menos uno de ellos, entonces automáticamente "vuela" con simplificado y transferencias al modo general. Por lo tanto, es extremadamente importante, verifique regularmente estos indicadores y evite que exceda si la compañía quiere permanecer simplificada.

Estas condiciones se prescriben en el Código de Impuestos:

• la firma debe operar, que se enumera, reflejada en el Artículo 346.12 del Código Tributario de la Federación de Rusia;
• la organización no debe tener sucursales, es relevante y en relación con las oficinas representativas;
• la compañía debe cumplir con el valor de umbral de 150 millones de rublos. Al calcular el valor residual de OS y NMA;
• al calcular los ingresos de la implementación para el año calendario, no puede suceder la cantidad de más de 150 millones de rublos;
• es imposible permitir que el número de empleados de la empresa alcancen a más de 100 personas;
• otras organizaciones pueden tener una parte en el capital autorizado de la Compañía sobre simplificado, pero debe ser de hasta el 25% (hay excepciones aquí, más con ellos se pueden encontrar en los párrafos. 14 del párrafo 3 del art. 346.12 del impuesto Código de la Federación de Rusia);
• no se pueden aplicar a las organizaciones asociadas, presupuestarias y extranjeras, así como empresas que participan en las decenas de producción.

El 6% de USN es elige predominantemente a esas organizaciones y los IP para los cuales se caracterizan los pequeños costos y, por lo tanto, está inactivo usar el UCN 15%.

Las ventajas del trabajo en modo simplificado rentables son obvias. Dado que su aplicación simplifica significativamente la contabilidad del contribuyente. La principal ventaja de dicho sistema es la ausencia de la necesidad de mantener los costos contables, lo que significa que no es necesario recopilar documentos que confirmen el costo de la compañía. Especialmente, ya que para reducir la base de impuestos, al calcular el impuesto al día, no se pueden tener en cuenta todos los costos.

Otra ventaja importante de los ingresos simplificada es que las autoridades fiscales rara vez rara vez revisan a los contribuyentes en este sistema. Si una organización o IP permite pagar por todos los impuestos y contribuciones, y también se presentan oportunamente informando al impuesto, entonces se minimiza la probabilidad de iniciar la inspección de impuestos de auditoría.

Las principales etapas del cálculo del USN-impuestos.

Subir el cálculo del impuesto al día se realiza en varias etapas:

• se realiza el cálculo de la base fiscal;
• se determina el tamaño del pago anticipado;
• el cálculo del importe total del impuesto, que debe pagarse al presupuesto.

Cada una de estas etapas implica el uso de ciertas fórmulas y reglas. No puede haber una doble interpretación. Los contribuyentes pueden tener diferencias en el tamaño de la tasa sobre este impuesto, dependiendo de las características de la legislación regional. Es decir, no siempre al calcular la velocidad se utilizará 6%. Puede variar de 1% a 6%. Sin embargo, la tasa de impuestos se usa más ampliamente, por lo tanto, lo elegiremos como una guía en nuestro material.

Determinar la base fiscal

Por lo tanto, la primera etapa de calcular el impuesto simplificado es determinar el valor de la base impositiva. Determinar la base de datos con una variante de ingresos de USN es mucho más fácil que con un gasto entrante, ya que este modo no proporciona la deducción de los gastos, cuya definición es el momento más difícil cuando se simplifica.

Para determinar la base de datos, el contribuyente es suficiente para calcular el ingreso LLC. Tienes que hacerlo con un creciente resultado trimestralmente. Cuando finaliza el período fiscal (año), será necesario realizar el cálculo de la cantidad total de ingresos que se obtuvieron durante este tiempo.

Los simplizadores reflejan su realización y su ingreso no de ingeniería (una lista de los cuales está en el art. 246 y 250 Código de impuestos de la Federación de Rusia) a Kudir (párrafo 1 del art. 346.15 del Código Tributario de la Federación de Rusia). Esto debe hacerse utilizando el método de efectivo. Por lo tanto, los ingresos deben mostrarse en el momento en que el contribuyente recibe el pago. La suma de estos ingresos y será un indicador de la base que queremos determinar en esta etapa.

Cálculo de avance con USN.

La pregunta más popular para simplistas es cómo calcular USN 6.

interés por LLC. Intentemos responderlo lo más detallado posible.

Para calcular el pago anticipado, use la siguiente fórmula:

AP \u003d NB * 6%

Donde, AP es un pago anticipado;

NB - Base de impuestos;

6% - Tasa de impuestos (puede diferir según la región).

Si necesita realizar un cálculo de pago al final del año, deberá usar otra fórmula:

Apoyo \u003d UP - NV -

Aptit - el pago anticipado final, que se paga al final del año;

AP es un anticipo calculado de acuerdo con la base fiscal;

NV: una deducción de impuestos que se calcula al resumir las primas de seguros pagadas a la colección del hospital y el comercio (si LLC debería pagarlo);

Apple es la cantidad de avances que se han pagado anteriormente en este período de informe (esta cifra debe tenerse en cuenta de acuerdo con PP.3, 5 Artículo 346.21 del Código Tributario de la Federación de Rusia).

Un indicador importante es una deducción de impuestos. Existe un importe importante: Ltd., el uso de mano de obra contratada tiene el derecho de restar de la cantidad de impuestos solo el 50% de la deducción. Y la propiedad intelectual sin trabajadores tiene derecho a reducir el derecho de impuestos hasta 0. Esto es aprobado por el párrafo 3.1 de la técnica. 346.21 del Código Tributario.

Esto no se aplica exclusivamente a la recopilación de comercio (párrafo 8 del art. 346.21 del Código Tributario de la Federación de Rusia). Incluso si la cantidad de deducción es mayor que el valor de deducción máximo permitido, aún se puede restar la recolección de comercio.

Cómo calcular el impuesto fiscal 6 para LLC

Después de realizar cálculos preparatorios y pagar los pagos anticipados al final del período de informe (año), es posible pasar al último paso: el cálculo del impuesto total del impuesto. Esta cantidad será necesario pagar al presupuesto. Sin embargo, durante los cálculos, el sobrepago de impuestos puede, en tal situación, los contribuyentes generalmente lo lean a expensas de los pagos futuros de impuestos o se devuelven a la cuenta de liquidación de la compañía.

Usil \u003d ng -ΣAAP

La institución es la cantidad final del impuesto de USN;

Ng: la cantidad de impuestos, que es igual a los ingresos del contribuyente en la tasa impositiva;

ΣAAP - la cantidad de avances que se calcularon a lo largo del año.

Cómo calcular USN 6 por ciento para LLC: Ejemplo

Tratemos de considerar por la integridad de la imagen cada una de las etapas enumeradas de calcular el impuesto simplificado para 2017 para la empresa Zarya LLC. Ltd. eligió un 6% simplificado para sí mismo, porque prácticamente no tiene gastos que podrían afectar el valor del impuesto. En vista de esto, al organizar un negocio, se decidió que se decidió que era el régimen simplificado "ingresos" será más conveniente. Al mismo tiempo, la compañía se registró en las autoridades fiscales como un pagador de la colección comercial, pero esto sucedió a finales de año. En 2017, Zarya LLC recibió un ingreso de 2 millones de rublos.

Los datos iniciales se enviarán por conveniencia en forma de tabla. Refleja los valores de los ingresos, las primas de seguros, los beneficios y la recopilación de comercio, ya que son estos indicadores que se tendrán en cuenta al calcular el impuesto por parte del Enterprise LLC Zarya.

Tabla 1. Datos en la empresa LLC "Zarya"

En el tercer trimestre, LLC Zarya decidió participar en actividades comerciales, por lo que se registró en la FTS como una tarifa de negociación. La colección se pagó a LLC Zarya en el cuarto trimestre de 11 mil rublos.

En primer lugar, debe hacer cálculos de las cantidades de pagos anticipados:

• En el primer trimestre, el pago anticipado será:

AP \u003d NB * 6% \u003d 600 mil rublos. * 6% \u003d 36 mil rublos.

Como vimos anteriormente, esta cantidad se puede reducir por la cantidad de deducción de impuestos. Para hacer esto, lo primero es calcular el tamaño máximo posible de tal disminución, ya que es posible reducirlo solo al 50% de la cantidad a acumulación.

Antes de esta disminución, es necesario verificar la implementación de las condiciones sobre la posibilidad de aplicar deducciones en su totalidad: 36 mil rublos * 50% \u003d 18 mil rublos. Es decir, podemos restar las contribuciones al máximo para esta cantidad. Y tenemos contribuciones 15 mil rublos, significa que podemos tener en cuenta todos ellos.

Calcule el avance de la siguiente manera:

Apit 1 trimestre \u003d AP - NV - AppredO \u003d 36 mil rublos - 15 mil rublos. \u003d 21 mil rublos.

Es decir, 21 mil rublos. LLC Zarya se le pagaría al presupuesto al final del primer trimestre de 2017.

• Por el mismo esquema, calculamos el pago anticipado semestral.

AP \u003d NB * 6% \u003d 1 125 mil rublos. * 6% \u003d 67.5 mil rublos.

En el segundo trimestre, se pagaron beneficios por discapacidad, significa que la deducción debe calcularse por separado, teniendo en cuenta su suma y las primas de seguro pagadas. Entonces, la deducción asegurada será: 45 mil rublos. + 15 mil rublos. \u003d 60 mil rublos.

Podremos restar de la cantidad de impuestos máximo: 67.5 mil rublos * 50% \u003d 33.75 mil rublos.

Resulta que la deducción de la deducción del seguro no funcionará completamente y será posible reducir la cantidad para pagar solo en 33.75 mil rublos.

Apoya la mitad del año \u003d AP - NV - AppredO \u003d 67.5 mil rublos. - 33.75 mil rublos. \u003d 33.75 mil rublos.

Ahora puede determinar el tamaño del avance, que debe pagarse en la primera mitad del año, para esto de la cantidad obtenida, debe restar un avance para el 1er trimestre.

Apit \u003d 33.75 mil rublos. - 21 mil rublos. \u003d 12.75 mil rublos.

Así, después de graduarse de la primera mitad del año, LLC Zarya debería pagar 12.75 mil rublos.

• Ahora puede proceder al cálculo del tamaño del avance durante 9 meses.

AP \u003d NB * 6% \u003d 1 520 mil rublos. * 6% \u003d 91.2 mil rublos.

Nuevamente, tendremos en cuenta las primas de seguro, y no podremos restar más de 45.6 mil rublos. (91.2 mil rublos. * 50%). Mientras estamos tratando con calificaciones de 63 mil rublos. Es decir, reducimos nuestro avance en solo 45.6 mil rublos.

Apit 9 meses \u003d 91.2 mil rublos. - 45.6 mil rublos. \u003d 45.6 mil rublos.

Entonces, en el tercer trimestre, LLC Zarya tendrá que enumerar al presupuesto.

Apit \u003d 45.6 mil rublos. - 21 mil rublos. - 12.75 mil rublos. \u003d 11.85 mil rublos.

• Vamos al cálculo del monto total del impuesto que tendrá que pagar nuestra empresa LLC Zarya a finales de año.

AP \u003d NB * 6% \u003d 2 000 mil rublos. * 6% \u003d 120 mil rublos.

Las contribuciones para 2017 se pagaron 85 mil rublos. Sin embargo, la cantidad total no se puede tener en cuenta al calcular el pago, porque deducir la cantidad máxima posible es de 60 mil rublos. (120 mil rublos. * 50%).

Sin embargo, en el cuarto trimestre, también en la deducción, es necesario tener en cuenta la tarifa comercial pagada por la Compañía, 11 mil rublos.

Así, APIT AÑO \u003d 120 mil rublos. - 60 mil rublos. - 11 mil rublos \u003d 49 mil rublos.

Apit \u003d 49 mil rublos. - 21 mil rublos. - 12.75 mil rublos. - 11.85 mil rublos. \u003d 3.4 mil rublos.

Nos desmontamos cómo calcular USN 6 para Ltd. Ejemplo. De acuerdo con los datos propuestos a fines de 2017, Zarya LLC debería pagar 3.4 mil RUB al presupuesto. Podría resolver la empresa durante el año, haciendo que los pagos anticipados ya se calculen sobre un impuesto simplificado. En este caso, no tendría que pagarlo. Y en presencia de un sobrepago, se consideraría un pago fiscal futuro o la declaración de la cuenta corriente de efectivo excesivamente pagado.

Resultados

Sobre la base de lo anterior, se puede concluir que la versión simplificada incremental es más sencilla de usar que los consumibles de ingresos. Con un sistema de este tipo, no es necesario mantener los costos contables y, por lo tanto, es posible evitar problemas sobre la reducción de la cantidad de importes fiscales. Otra conveniencia de USN 6% es la simplicidad del cálculo fiscal. El cálculo fiscal en este caso no requiere conocimiento contable.

Al mismo tiempo, es necesario realizar pagos anticipados de acuerdo con cada trimestre. Si al final del año resulta que la suma de los avances pagados es mayor que la cantidad de un solo impuesto que debería haber sido pagado por la organización o IP al presupuesto, entonces, en este caso, no hay cargos adicionales en impuesto. En presencia de sobrepago, generalmente se lee como pagos futuros o devuelve a la cuenta corriente.

Lo principal en el modo simplificado es del 6%, es de manera oportuna de los avances fiscales y reduce correctamente la cantidad de impuestos a la paga.