دستورالعمل صدور فیش نقدی. تکمیل سفارش فیش نقدی در گزارش فرعی - نمونه

ثبت سفارشات نقدی ورودی و خروجیطبق قوانین خاصی انجام می شود. بیایید به دستورالعمل های اساسی نگاه کنیم.

تفاوت های ظریف

سفارشات نقدی ورودی و خروجیبلافاصله پس از انجام معامله مربوطه توسط کارمند مسئول امضا شده است. اسناد پیوست شده به آنها باید با مهر یا علامت "پرداخت" لغو شود. در این مورد، برای جلوگیری از استفاده مجدد از اوراق، تاریخ باید وارد شود. طبق قوانین فعلی، هیچ گونه اصلاحی حتی در صورت توافق وجود ندارد.

فرم KO-1

شما باید سفارش رسید را در یک نسخه پر کنید. فرم از 2 بخش تشکیل شده است. اولی یک سفارش دریافت مستقیم است و دومی یک برگه پارگی - یک رسید. دومی برای شخصی که وجوه را واریز کرده است صادر می شود. خط "پایه" محتوای عملیات انجام شده را نشان می دهد. به عنوان مثال، این می تواند "پرداخت فاکتور شماره 321 مورخ 1 فوریه 2017" باشد. فیلد "شامل" مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را نشان می دهد. مبلغ به اعداد مشخص شده است. اگر مالیات ارائه نشده است، باید بنویسید "بدون مالیات بر ارزش افزوده". فیلد "پیوست" اسنادی را که همراه با سفارش هستند فهرست می کند. حساب مربوطه بسته به منبع وجوه تنظیم می شود. کد بخش توسط اپراتور بخش های ساختاری جداگانه شرکت نشان داده شده است. سلول "Debit" باید حاوی حساب نقدی مطابق با برنامه باشد. شماره گذاری اسناد به صورت مستمر و برای یک سال برقرار است. فرم نباید حاوی اعدادی باشد که نامرتب یا کدهای تکراری نوشته شده اند. OKPO یک الزام اجباری در نظر گرفته می شود. اطلاعات مطابق با گواهی صادر شده توسط سازمان آمار دولتی نشان داده شده است. نام سازمان به همان شکلی که در اسناد تشکیل دهنده آمده است نشان داده شده است. اگر شرکت کدهای تجزیه و تحلیل تایید شده را داشته باشد، باید در دستور ذکر شود. یک سلول "هدف" روی سند وجود دارد. تنها توسط شرکت های غیرانتفاعی با بودجه مناسب تکمیل می شود.

ویژگی های صدور گواهینامه

سفارش دریافت توسط واحد حسابداری تایید می شود. اگر هیچ متخصصی مجاز به تأیید سند نباشد، این کار توسط رئیس شرکت انجام می شود. مدیر سازمان به دستور خود می تواند مسئولیت امضای دستورات را به کارمند دیگری محول کند. در این صورت مدیر باید در مورد نامزدی خود با حسابدار ارشد توافق کند. اگر مدیر یک شرکت به طور مستقل معاملات مالی را انجام دهد، پس رسیدها، سفارشات نقدی مخارج، دفترچه نقدیتوسط وی تنظیم و امضا شده است.

مهر زدن

چاپ باید در قسمتی از فرم با علامت "MP" قرار گیرد. و رسید را بگیرید این قانون قوانین خاصی برای چسباندن مهر و موم پیش بینی نکرده است. در عمل مرسوم است که 60 درصد آن را روی قسمت اصلی و 40 درصد آن را روی رسید قرار می دهند. برخی از توصیه‌ها در قطعنامه کمیته آمار دولتی شماره 88 در 18 اوت 1998 ارائه شده است. قانون همچنین فهرست خاصی از جزئیات را که باید روی مهر اپراتور قرار گیرد تعیین نمی‌کند. توصیه می شود اطلاعاتی را که قبلاً اجباری تلقی می شد در مهر ذکر کنید:

سند برای صدور وجوه

دستور هزینه نیز در یک نسخه صادر می شود. هنگام صدور وجوه به کارمند برای گزارش، فرم باید مطابق با درخواست کتبی وی تنظیم شود. می تواند به صورت آزاد باشد. درخواست باید توسط رئیس شرکت امضا شود. بیان می کند:

1. مبلغی که باید صادر شود.
2. مدت، اصطلاح.
3. تاریخ.

فیلد "Base" عملیات انجام شده را نشان می دهد. به عنوان مثال، این می تواند «بازپرداخت بیش از حد هزینه بر اساس گزارش شماره 123 مورخ 2 مارس 2017» باشد. در قسمت "پیوست"، اسناد اولیه و سایر اسناد نشان داده شده است. در عین حال، شماره و تاریخ تدوین آنها آورده شده است. درخواست ها می توانند درخواست هایی برای صدور وجوه، فاکتور و غیره باشند. قوانین ثبت نام f. KO-2 در توصیه های روش شناختی مصوب قطعنامه شماره 88 Goskomstat پیش بینی شده است. انجام هرگونه اصلاحی در دستور هزینه مجاز نیست. این سند همچنین توسط حسابدار ارشد، مدیر یا شخص دیگری که از طرف او مجاز است امضا می شود. کارآفرینانی که طبق قوانین مالیاتی سوابق هزینه ها و درآمد یا شاخص های فیزیکی را نگه می دارند، نمی توانند کوپن هزینه صادر کنند.

اقدامات اپراتور

هنگام صدور وجوه برای دستور هزینه، صندوقدار باید موارد زیر را بررسی کند:

1. در دسترس بودن امضاهای مورد نیاز و مطابقت آنها با نمونه ها.
2. برابری مقادیر نشان داده شده در کلمات و اعداد.
3. در دسترس بودن مدارک ارائه شده در فرم.
4. رعایت نام کامل در اطلاعات سفارش ارائه شده توسط گیرنده.

پس از این اپراتور مبلغ مورد نیاز را تهیه و سند پرداخت را به دریافت کننده تحویل می دهد. در سفارش، گیرنده باید تعداد روبل (در کلمات) و کوپک (به تعداد) را نشان دهد. شخص نیز آن را امضا و تاریخ گذاری می کند. اپراتور باید پول آماده شده را بشمارد. در این صورت، گیرنده باید ببیند که صندوقدار چگونه این کار را انجام می دهد. موضوعی که وجوه را پذیرفته نیز تحت نظارت اپراتور مجدداً محاسبه می کند. اگر این کار انجام نشود، دریافت کننده متعاقباً نمی تواند برای مبلغ صادر شده از صندوقدار مطالبه کند. پس از این، اپراتور باید سند پرداخت را امضا کند.

نکات مهم

صندوقدار وجوه را منحصراً برای شخصی که اطلاعات او در سفارش ذکر شده است صادر می کند. دومی سندی را ارائه می دهد که هویت خود را تأیید می کند. در صورت صدور وکالتنامه، بررسی تطابق نام کامل الزامی است. گیرنده، در سفارش، اطلاعات مربوط به شخص نمایندگی داده شده است. سندی که تأیید کننده صلاحیت گیرنده واقعی است به فرم پرداخت پیوست شده است. در صورتی که چندین وجه تحت وکالت نامه یا در سازمان های مختلف انجام شود، یک نسخه به سفارش پیوست می شود. نسخه اصلی باید نزد اپراتوری که آخرین شماره را انجام داده است باقی بماند.

حسابداری سفارشات نقدی ورودی و خروجی

در شرکت هایی که اسناد مورد بحث در بالا را تهیه می کنند، باید از کنترل معاملات با وجوه اطمینان حاصل شود. برای انجام این کار لازم است انجام شود مجله دریافت ها و پرداخت های نقدی. جزئیات فرم های پرداخت را قبل از انتقال به اپراتور ثبت می کند. احکام صادره در خصوص صورت‌های صدور حقوق و سایر مبالغ مشابه پس از ارائه وجوه به دریافت‌کنندگان در دفتر ثبت می‌شود. قاعده مربوطه در دستورالعمل مصوب مصوبه شماره 88 کمیته آمار دولتی آمده است.

در عمل اغلب این سوال پیش می آید که برای چه دوره ای باید یک مجله برای ثبت سفارشات نقدی ورودی و خروجی باز کرد؟ شایان ذکر است که قانون هیچ محدودیت زمانی پیش بینی نکرده است. در این راستا، مسائل مربوط به دوره استفاده از مجله توسط حسابدار به طور مستقل تصمیم گیری می شود. شما می توانید کتاب را برای یک سال، ماه، سه ماهه باز کنید. هنگام تصمیم گیری مناسب باید تعداد عملیات را در نظر گرفت.

مسئولیت نقض قوانین

اقدامات پیش بینی شده توسط قانون برای شرکت هایی اعمال می شود که دستورالعمل های انجام معاملات نقدی را رعایت نمی کنند. مسئولیت توسط مقررات مختلف تعیین می شود. از جمله فرمان شماره 840 ریاست جمهوری در 25 جولای 2003. فصل 15 قانون رسیدگی به تخلفات اداری ماده 15.1 را پیش بینی می کند. جریمه هایی را برای نقض قوانین کار با پول نقد و روش انجام معاملات نقدی تعیین می کند. در صورت تجاوز از مبالغ در نظر گرفته شده برای تسویه حساب با طرفین، عدم دریافت (جزئی یا کامل) وجوه دریافتی، عدم رعایت دستورالعمل های ذخیره پول رایگان بیش از حد، جریمه اداری ارائه می شود: حداقل دستمزد 40-50 - برای مقامات، 400-500 حداقل دستمزد - برای سازمان ها.

نتیجه

ثبت سفارش یک کار بسیار مسئولیت پذیر است. همانطور که در بالا ذکر شد، تصحیح، اشتباه و لکه در اسناد مجاز نیست. اپراتور مسئول تهیه آنها باید به خاطر داشته باشد که سفارش نوعی گزارش دقیق است. بنابراین اسناد نباید آسیب ببینند. در صورت مفقود شدن هر یک از جزئیات مورد نیاز، سفارش تکمیل شده فاقد اعتبار تلقی می شود.

دستور نقدی هزینه به اسنادی برای حسابداری اولیه معاملات نقدی اشاره دارد. برای صدور وجه نقد از صندوق صندوق استفاده می شود. دستور نقدی یک دفتر تسویه حساب است که در یک نسخه توسط کارمند حسابداری تشکیل می شود و توسط رئیس سازمان بودجه، حسابدار ارشد، صندوقدار و شخص دریافت کننده وجوه امضا می شود. مهر در این مورد اجباری نیست و فقط در صورت موجود بودن در سازمان استفاده می شود.

دستور نقدی هزینه نباید دارای اصلاحات باشد، در غیر این صورت باطل می شود. در صورت بروز خطا، سفارش نقدی باید دوباره در نسخه صحیح انجام شود.

الزام به استفاده از فرم KO-2 توسط دستورالعمل بانک روسیه شماره 3210-U مورخ 11 مارس 2014 تعیین شده است. برای سازمان های بخش دولتی، این الزام در دستور وزارت دارایی مورخ 30 مارس 2015 شماره 52 n گنجانده شده است. انجام تجارت همچنین شامل ایجاد یک سفارش نقدی برای تسویه حساب متقابل بین شخص پاسخگو و صندوقدار شرکت است.

از کدام فرم استفاده شود

بر اساس مصوبه شماره 88 مورخ 18 مرداد 98، دستور هزینه نقدی باید به صورت یکپارچه باشد - فرم مطابق OKUD 0310002. می توانید فرم سفارش مخارج نقدی را پرینت بگیرید و به صورت دستی پر کنید یا می توانید استفاده کنید. یک ویرایشگر متن

نحوه صدور حکم فیش نقدی

شما نمی توانید فرم سفارش نقدی 2019 را به صورت رایگان دانلود کرده و آن را پر کنید. این باید مبنای قانونی داشته باشد. برای صرف وجوه نقد به استثنای دستمزد و صدور حکم نقدی ممکن است چنین مبنایی باشد:

• دستور مدیر برای تخصیص بودجه برای نیازهای سازمان؛
• درخواست کارمند برای صدور بیانیه وجوه؛
• صدور پول نقد برای هزینه های سفر؛
• صدور پول برای کمک مالی به یک کارمند.

دستور نقدی مخارج مبنای صدور وجه نقد از صندوق خواهد شد. پس از دریافت سفارش نقدی هزینه، صندوقدار صحت پر کردن را بررسی می کند (بند 6.1 دستورالعمل):

• حضور امضای حسابدار اصلی یا حسابدار (در صورت عدم حضور آنها، حضور امضای مدیر).
• انطباق مبالغ نوشته شده به اعداد و کلمات و همچنین رعایت مدارک پشتیبان.

قبل از پرداخت پول نقد، صندوقدار باید از گیرنده درخواست شناسایی کند. پس از بررسی با وی، مشخصات گذرنامه یا سند دیگر را در ستون های مربوطه وارد می کند. سپس وجوه را به گیرنده انتقال می دهد. او باید آنها را بشمارد و رسید نقدی را امضا کند.

دستورالعمل بانک روسیه مورخ 11 مارس 2014 به شماره 3210-U توسط بخشنامه بانک مرکزی روسیه مورخ 19 ژوئن 2017 به شماره 4416-U اصلاح شد که بیان می کند که اظهارنامه کارمند را می توان با یک مورد جایگزین کرد. دستور مدیر و دستور نقدی هزینه را می توان به صورت الکترونیکی با استفاده از امضای الکترونیکی صادر کرد.

نحوه پر کردن RKO

دستور نقدی توسط کارکنان سازمان بودجه مربوط به صدور وجوه تکمیل می شود. سایت هایی در اینترنت وجود دارند که پیشنهاد می کنند سفارش نقدی هزینه را به صورت آنلاین پر کنید و سپس آن را دانلود یا چاپ کنید. ما از مثالی استفاده خواهیم کرد تا به شما نشان دهیم چگونه خودتان آن را به درستی پر کنید.

مرحله 1. هدر را پر کنید

در خط "سازمان" نام کامل سازمان درج شده و ستون "واحد ساختاری" نام واحد صادرکننده صندوق است. اگر چنین واحد ساختاری وجود نداشته باشد، یک خط تیره در ستون قرار می گیرد.

OKPO با توجه به داده های اختصاص داده شده توسط سازمان آمار پر می شود.

شماره سند به طور دقیق در طول سال تقویمی نشان داده شده است.

خط "تاریخ" تاریخ صدور را از صندوق پول نشان می دهد.

مرحله 2. بخش های "Debit" و "Credit" را پر کنید

این خطوط از دستور دریافت نقدی به صورت تایید شده پر می شود.

در خط "کد هدف"، کدی را وارد کنید که هدف از استفاده از وجوه صادر شده از صندوق را نشان می دهد. اگر چنین کدهایی در شرکت استفاده نمی شود، یک خط تیره اضافه می شود.

مرحله 3. اطلاعاتی در مورد اینکه پول به چه کسی و چرا داده شده را وارد کنید

خط "صدور" حاوی نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی شخصی است که این پول برای او صادر شده است.

خط "پایه" محتویات معامله تجاری را نشان می دهد. به عنوان مثال، پیش پرداخت برای هزینه های سفر، برای نیازهای سازمان و غیره.

در خط "مقدار" مبلغ به صورت کلمات نوشته می شود.

در خط "ضمیمه" اطلاعاتی را که مبنای صدور پول از صندوق پول بوده است وارد کنید.

مرحله 4. بخش را با اطلاعات شخصی کارمندی که پول برای او صادر شده است پر کنید

خط "دریافت" توسط خود گیرنده پر می شود. مبلغ را به صورت کلمه ای یادداشت می کند، تاریخ و امضا را روی رسید می گذارد. در زیر باید جزئیات سند ارائه شده برای شناسایی را مشخص کنید.

در سطر آخر، صندوقدار یا دیگر کارمند مسئول امضا و رونوشت خود را قرار می دهد.

مرحله 5. امضای مدیر

RKO توسط حسابدار ارشد و رئیس سازمان امضا می شود.

یک نمونه آماده از پر کردن یک سفارش رسید نقدی برای سال 2019 به شرح زیر است:

ویژگی های پر کردن

RKO همیشه برای برداشت نقدی صادر نمی شود. ثبت نام در موارد دیگر نیز تشکیل می شود، به عنوان مثال، هنگام دریافت وجوه توسط نیابت یا صدور دستمزد.

تسویه حقوق و دستمزد می تواند به طور جداگانه برای هر کارمند یا برای گروهی از افراد صادر شود. اگر سازمان تعداد کارکنان زیادی نداشته باشد، ثبت نام برای هر فرد تنظیم می شود. اگر تعداد کارگران زیاد باشد، یک صندوق واحد تشکیل می شود. فهرستی از کارکنان برای ثبت نام تهیه می شود که میزان دستمزدی را که باید برای هر کارمند پرداخت شود، نشان می دهد.

مراحل تهیه سند به شرح زیر است. پس از پایان مدت اعتبار صورتحساب حقوق و دستمزد یا تسویه حساب، صندوقدار آن را بررسی و مبالغی را که قرار است واریز شود را نشان می دهد و امضا می کند و به حسابداری ارسال می کند. حسابدار همچنین تمام داده ها را تأیید می کند و سند را امضا می کند. سپس تسویه حساب برای کل مبلغ صادر شده تشکیل می شود. تاریخ تهیه آن آخرین روز پرداخت حقوق می باشد. بیانیه حاوی جزئیات ثبت هزینه - شماره و تاریخ آن است.

اگر کارمندی وجه نقد توسط پروکسی دریافت کند، این باید در ثبت هزینه منعکس شود. یک حسابدار نباید نسخه های تکراری ایجاد کند. در غیر این صورت سند اولیه هزینه های وکالتنامه مانند موارد عمومی پر می شود.

نحوه نگهداری سوابق و میزان نگهداری

ثبت و حسابداری سفارش دریافت نقدی در فرم KO-3 و همچنین در دفاتر نقدی (KO-4) انجام می شود. شماره سریال RKO در مجله وارد می شود. این باید پس از امضای آنها توسط حسابدار اصلی یا مدیر انجام شود. مجله باید در بخش حسابداری شرکت یا نزد مدیر نگهداری شود.

مجله KO-3 (فرم مطابق OKUD 0310003) جلدی است که در آن اطلاعات ثبت نام موسسه و یک برگ شل پر می شود. دو جدول در صفحه درج تشکیل می شود: سمت چپ اطلاعات PKO را نشان می دهد و سمت راست - در RKO.

KO دریافت و هزینه به مدت 5 سال طبق قوانین تعیین شده توسط مدیریت سازمان ذخیره می شود.

نمونه گزارش ثبت نام RKO طبق فرم KO-3

مسئولیت تخلف در معاملات نقدی

RKO یک سند اولیه است، به این معنی که نیاز به پر کردن صحیح دارد. اگر ثبت نام اشتباه پر شده باشد یا اصلاً پر نشده باشد، ممکن است موسسه به مبلغ 10000 روبل جریمه شود (ماده 120 قانون مالیات فدراسیون روسیه). دلیل آن محاسبه نادرست درآمد و هزینه های مالیات دهندگان در یک دوره مالیاتی است.

اگر مالیات دهنده هزینه های تأیید کننده شرکت مدیریت پول نقد را به عنوان بخشی از گزارش به خدمات مالیاتی فدرال ارائه نکند، بازرس حق دارد از شناسایی چنین هزینه هایی برای اهداف مالیاتی خودداری کند.

نگهداری سوابق حسابداری در یک شرکت مستلزم تهیه تعدادی از اسناد اولیه است. دستور نقدی هزینه در فهرست یکی از این اسناد گنجانده شده است. قوانین اساسی برای پر کردن و فرم فرم سفارش در قوانین قانونی تصویب و درج شده است. مطالعه و دانستن قوانین به یک کارآفرین فردی (IP) اجازه می دهد تا از اشتباه در فعالیت های عملی خود جلوگیری کند.

قوانین اساسی برای پر کردن و درخواست

سفارش نقدی هزینه (که از این پس RKO نامیده می شود) یک سند اولیه است که توسط یک کارآفرین فردی برای انعکاس هزینه های نقدی در حسابداری استفاده می شود. در واقع، برای هر معامله هزینه (پرداخت) وجوه از صندوق نقدی شرکت به صورت نقدی تهیه می شود.

رویه انجام معاملات نقدی در شرکت ها و بر این اساس، استفاده از دستورات هزینه در حسابداری در سطح قانونگذاری گنجانده شده است. چنین قانون قانونی نظارتی دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه "در مورد روش انجام معاملات نقدی کارآفرینان فردی" آخرین ویرایش 03/11/14 است.

بیایید به قوانین اصلی برای ثبت تسویه نقدی نگاه کنیم.

پر کردن سفارش نقدی هزینه را می توان به موارد زیر اختصاص داد:

• برای حسابدار ارشد - در صورت موجود بودن در کارکنان؛
• به صندوقدار شرکت؛
• برای یک مدیر / کارآفرین فردی - در صورت عدم وجود موقعیت های فوق در کارکنان.

RKO برای مدت معینی صادر می شود. مدت اعتبار یک روز است، یعنی وجوه باید و می تواند در روز تنظیم آن دریافت شود. اگر این شرط برآورده نشود، باید دستور جدیدی صادر شود.

سفارش رسید نقدی باید در یک نسخه تنظیم شود.

نمونه فرم تسویه نقدی برای کارآفرینان فردی (مثال):

دستوری که به درستی اجرا شده باید دارای امضای مقامات شرکت باشد.

چه کسی باید و می تواند قرارداد تسویه نقدی را امضا کند به کارکنان شرکت بستگی دارد، یعنی:

• حسابدار و صندوقدار؛
• مدیر و صندوقدار - در صورت عدم حضور حسابدار در کارکنان؛
• مدیر / کارآفرین فردی - در صورت عدم حضور حسابدار و صندوقدار در کارکنان.

بر اساس بخشنامه بانک مرکزی، سفارش می تواند به صورت کاغذی یا الکترونیکی ارسال شود.

RKO به شکل الکترونیکی می تواند توسط یک کارآفرین فردی با استفاده از امضای الکترونیکی امضا شود.

هنگام اجرا بر روی کاغذ، سفارش نقدی هزینه را می توان به صورت دستی یا با استفاده از نرم افزار و سخت افزار (رایانه) پر کرد. پر کردن با دست به ندرت استفاده می شود زیرا فرآیند نسبتا طولانی است. اما در صورت خرابی رایانه یا کمبود منبع تغذیه در شرکت نمی توان از آن اجتناب کرد.

توالی اقداماتی که باید توسط صندوقدار هنگام صدور وجوه از صندوق نقدی تحت تسویه نقدی انجام شود:

1. وجود تمام امضاهای لازم روی سند را بررسی کرده و با نمونه کارت مقایسه کنید. کارت های نمونه باید همیشه در دفتر ثبت نگهداری شوند.
2. بررسی کنید که مقدار ذکر شده در اعداد با مقدار ذکر شده در کلمات مطابقت داشته باشد و هیچ خطایی وجود نداشته باشد.
3. به حضور واقعی اسناد اضافی، در صورتی که در RKO نشان داده شده اند، توجه کنید.
4. اطلاعات گیرنده پول نقد را تطبیق دهید: نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی و مشخصات گذرنامه باید با مواردی که در صندوق پول ذکر شده است مطابقت داشته باشد.
5. اگر نظری وجود نداشته باشد، صندوقدار وجوهی را از صندوق صندوق صادر می کند.
6. همراه با صدور وجه نقد، سفارش را برای امضاء به گیرنده می سپارد، سپس خود را می گذارد و با مهر (مهر) گواهی می دهد.
7. صندوقدار موظف است برای هر صندوق نقدی صادر شده در دفترچه نقدی کارآفرین فردی درج کند.

توجه! تصحیح تاریخ، نام و امضا در RKO غیرقابل قبول است.

لیستی از معاملات هزینه احتمالی در یک شرکت وجود دارد که نیاز به ثبت وجه نقد و تسویه نقدی دارد. به عنوان مثال، این می تواند پرداخت حقوق ماهانه، کمک هزینه، صدور وجوه برای گزارش به کارمند برای یک سفر کاری، صدور وجه نقد به شعبه (بخش) جداگانه شرکت باشد. پرداخت حقوق ماهانه با توجه به خدمات تسویه نقدی بر اساس برگه حقوق تعهدی انجام می شود.

نمونه تکمیل تسویه نقدی حقوق (مثال):

سازماندهی فرآیند ذخیره سازی صندوق های کاغذی یا الکترونیکی توسط رئیس شرکت انجام می شود.

همچنین مسئولیت های یک مدیر شامل موارد زیر است:

• ارائه مهر یا مهر به صندوقدار (از این پس مهر نامیده می شود). هنگام صدور وجه نقد، تمبر روی سفارش الصاق می شود. همچنین مهر و موم باید به درستی با ذکر اجباری جزئیات ساخته شود.
• اطمینان حاصل کنید که نمونه امضاها در صندوق موجود است. نمونه امضای اشخاص مجاز به امضای اسناد نقدی باید ارائه شود.

یک کارآفرین انفرادی می تواند مهر خود را روی RKO بگذارد، اما الصاق آن توسط قانون تنظیم نمی شود، یعنی. لازم نیست.

پر کردن فرم تایید شده RKO

فرم (فرم) سند حسابداری مورد بررسی توسط کمیته آمار فدراسیون روسیه در قطعنامه "در مورد تایید فرم های یکپارچه برای ثبت معاملات نقدی ..." شماره 88، آخرین ویرایش مورخ 3 مه 2000 تأیید شد. . شماره فرم تایید شده RKO طبق مصوبه شماره KO-2 می باشد.

نمونه پر کردن صندوق نقدی برای کارآفرینان فردی (مثال):

بیایید نگاهی دقیق تر به تفاوت های ظریف پر کردن صحیح جزئیات فرم بیندازیم:

• در خطوط "سازمان" و "بخش ساختاری" نام کامل نشان داده شده است، در صورت عدم وجود تقسیم، "—--" (یک خط تیره) وارد می شود.
• "شماره سند" و "تاریخ" باید با شماره ثبت در مجله حسابداری شرکت یکسان باشد.
• سلول های "بدهی" (کد بخش، شماره خبرنگار / حساب، کد حسابداری تحلیلی برای حساب خبرنگار) هنگام استفاده از کارآفرینان فردی در حسابداری، در صورت عدم حضور، "———" (خط تیره) پر می شود.
• خط "اعتبار" - طبق نمودار حسابها، حساب نشان داده شده است - 50 "نقد"؛
• "کد مقصد" - باید با هدف صدور مطابقت داشته باشد. اگر شرکت از کدهای هدف در حسابداری استفاده نکند، خط تیره اضافه می شود.
• "مشکل" - مشخصات گیرنده مشخص شده است، نام کامل نوشته شده است، اختصارات مجاز نیستند.
• "پایه". به عنوان مثال می توانید موارد زیر را مشخص کنید: پیش پرداخت برای سفر کاری، صدور کمک مالی، صدور بورسیه، حقوق و غیره؛
• خط "مقدار" - با کلمات پر شده است. فضای خالی روی خط خط زده شده است.
• سلول "مقدار" - مقدار دیجیتال را پر کنید.
• "ضمیمه" - در صورت وجود اسناد اضافی، جزئیات این اسناد را وارد کنید، به عنوان مثال، وکالتنامه.

رعایت قوانین فوق برای تکمیل فرم و مدت اعتبار سفارش به جلوگیری از اشتباهات و اصلاحات فاحش در هنگام ثبت نام و استفاده از خدمات تسویه نقدی کمک می کند. نمونه ای از فرم تایید شده را می توان در وب سایت کمیته آمار روسیه نیز یافت.

دستور فیش نقدی یک سند اولیه است که باید هنگام صدور از صندوق تنظیم شود. ماده مصرفی دارای فرم یکپارچه KO-2 است. چگونه یک سفارش نقدی هزینه را به درستی پر کنیم؟ می توانید فرم KO-2 را در انتهای مقاله دانلود کنید. همچنین نمونه ای از طراحی سند را به شما پیشنهاد می کنیم که می توانید آن را از لینک پایین مقاله دانلود کنید.

فرم سفارش نقدی هزینه KO-2

به سند با توجه به ثبت دریافت های نقدی و بدهی ها شماره فردی اختصاص می یابد و تاریخ تکمیل فرم برابر با تاریخ صدور وجه از صندوق تعیین می شود.

در بالای فرم نام سازمان و کد OKPO آن نوشته شده است.

در مرحله بعد، باید حساب های حسابداری مربوطه را که در عملیات پرداخت نقدی دخیل هستند، مشخص کنید. در ستون "بدهکار" شماره حساب بسته به هدف صدور وجه از صندوق وارد می شود (حساب 71 هنگام صدور وجوه به حسابدار ، حساب 70 هنگام صدور حقوق به کارکنان ، حساب 76 (60) هنگام پرداخت خدمات، کار، اقلام موجودی به اشخاص ثالث). اگر حسابداری تحلیلی برای حساب مشخص شده حفظ شود، باید در ستون مناسب فرم نیز نشان داده شود. در ستون "اعتبار" حساب 50 "صندوق" را می نویسیم.

در ستون "مبلغ" مقدار پول صادر شده به عدد نوشته می شود.

ستون های "کد واحد ساختاری" و "کد هدف" در صورتی پر می شوند که شرکت دارای سیستم های کدگذاری مناسب باشد.

زیر جدول در خط "مسئله" نام شخصی را که طبق این فرم سفارش برای او پول صادر شده است می نویسیم.

"پایه" - محتوای عملیات را نشان می دهد.

"مبلغ" - در کلمات ، مبلغ صادر شده با حروف بزرگ نوشته می شود ، فضای خالی باقی مانده با خط تیره پر می شود ، کوپک به اعداد.

"ضمیمه" فرم سفارش، اسناد پیوست شده به فرم سفارش هزینه نقدی را مشخص می کند و به عنوان توجیهی برای صدور وجه نقد عمل می کند.

مواد مصرفی توسط حسابدار ارشد و رئیس شرکت امضا می شود. شما می توانید نمونه پر کردن سفارش را در زیر دانلود کنید.

حال بر اساس فرم KO-2 که به این صورت تکمیل شده است، می توانید از صندوق پول صادر کنید. پس از آن، یک کارمند شرکت یا نماینده یک سازمان شخص ثالث که پول را دریافت کرده است باید این واقعیت را تأیید کند که مبلغ برای انجام این کار صادر شده است، او خطوط "دریافت"، "تاریخ"، "امضا" را پر می کند ".

در خط "by"، جزئیات اسنادی که هویت او را تایید می کند (به عنوان مثال، گذرنامه) نوشته شده است.

در پایین دستور دریافت نقدی KO-2، صندوقدار صادر کننده پول امضای خود را می گذارد.

کلیه سفارشات خروجی نقدی مشروط به ثبت اجباری در ژورنال اسناد نقدی ورودی و خروجی فرم KO-3 می باشد که می توانید از آن دانلود کنید.

نمونه پرکردن فیش نقدی که در هنگام دریافت وجه در صندوق صادر می شود را می توانید در اینجا مشاهده و دانلود کنید که می توانید خود فرم سفارش رسید را نیز دانلود کنید.

درس تصویری. نحوه پر کردن سفارش تسویه نقدی در حسابداری 1C 8.3: دستورالعمل های گام به گام

درس تصویری عملی در مورد تکمیل سفارش تسویه نقدی در حسابداری 1C 8.3. این درس توسط یک متخصص از وب سایت "حسابداری برای آدمک ها"، اولگا لیکینا، یک حسابدار حقوق و دستمزد در M.video Management LLC تدریس می شود. جنبه های کلیدی تکمیل یک سفارش گام به گام مورد بحث قرار می گیرد.

نحوه صدور سفارش نقدی در 1C: حسابداری 8.3 (ویرایش 3.0)

2016-12-20T12:15:34+00:00

ترتیب برداشت وجه نقد از میز نقدی شرکت - به نظر می رسد هیچ چیز پیچیده ای در مورد آن وجود ندارد؟ اما حسابداران مبتدی در اینجا در مورد موقعیت های واقعی حسابداری نیز سوالاتی دارند. چه چیزی در پایه بنویسیم، چه در ضمیمه ... و غیره.

امروز در درس ما رایج ترین موقعیت ها را در عمل در برنامه 1C: حسابداری 8.3، نسخه 3.0 تجزیه و تحلیل خواهیم کرد.

برای اینکه انتشار درس های جدید را از دست ندهید، در خبرنامه مشترک شوید.

بگذارید به شما یادآوری کنم که این یک درس است، بنابراین می توانید با خیال راحت مراحل من را در پایگاه داده خود تکرار کنید (ترجیحاً کپی یا آموزشی).

پس بیایید شروع کنیم

دستور نقدی هزینه (به اختصار RKO یا قابل مصرف) سندی است که به کمک آن صدور وجوه از صندوق نقد سازمان رسمیت می یابد.

فرم مصرفی دارای فرم یکپارچه KO-2 است.

شماره گذاری مواد مصرفی هر سال از یک شروع می شود و باید پیوسته باشد: 1، 2، 3...

دریافت کننده وجوه ملزم به ارائه مدرک شناسایی (مثلاً گذرنامه) است که مشخصات آن در صندوق ثبت می شود.

مواد مصرفی امضا شده است:

• سر
• حسابدار ارشد یا شخصی که مجاز به انجام این کار است
• صندوقدار
• دریافت کننده وجوه

در عین حال، اگر امضای مدیر قبلاً روی یکی از اسناد ضمیمه سفارش و مجوز صدور پول باشد، امضای وی در صندوق لازم نیست.

دستور بدهکار مهر نمی شود، اما می توان از مهر "پرداخت" برای جلوگیری از صدور مکرر پول در همان سفارش استفاده کرد.

حکم قبض نقدی در یک نسخه صادر می شود و در صندوق باقی می ماند.

ثبت صندوق نقدی در 1C

برای صدور حکم بدهی نقدی در برنامه، به قسمت «بانک و صندوق»، آیتم «اسناد نقدی» مراجعه کنید:

در فرمی که باز می شود، روی دکمه "مشکل" کلیک کنید:

فرم سند جدید باز می شود:

بیایید نحوه پر کردن آن را در شرایط مختلف بررسی کنیم.

پرداخت به تامین کننده

03/01/2016 40000 روبل (بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده) از صندوق پول برای V.V. به عنوان پرداخت طبق قرارداد شماره 48 مورخ 1395/02/15 برای صندلی طبق برگه تحویل شماره 351 مورخ 1395/03/01.

پتروف V.V. طبق وکالتنامه شماره 17 مورخ 30 بهمن 1394 از طرف تامین کننده LLC اقدام کرد.

به عنوان یک مدرک شناسایی، پتروف V.V. یک پاسپورت فدراسیون روسیه، سری 12 23 به شماره 345621، صادر شده توسط اداره امور داخلی منطقه پریمورسکی مسکو در تاریخ 21 ژانویه 2008 ارائه کرد.

سفارش تکمیل شده در 1 ثانیه:

فرم چاپی آن:

صدور به شخص پاسخگو

در تاریخ 03/01/2016، طبق درخواستی که به او برای انتشار پول برای گزارش مورخ 03/01/2016 نوشته شده است، 5000 روبل از صندوق به کارمند آنا گریگوریونا بلکینا برای هزینه های خانه صادر شد.

به عنوان یک مدرک شناسایی برای Belkin A.G. یک سری پاسپورت فدراسیون روسیه به شماره 345621 12 23 صادر شده توسط اداره امور داخلی منطقه پریمورسکی مسکو در تاریخ 21 ژانویه 2008 ارائه کرد.

سفارش تکمیل شده در 1 ثانیه:

فرم چاپی آن:

پرداخت دستمزد

2016/09/10 صندوقدار ارشد Fyokla E.B. صادر شده به صندوقدار Plyushkina I.V. 104,400 روبل برای پرداخت دستمزد به کارمندان برای اوت 2016 طبق لیست حقوق و دستمزد شماره 1 مورخ 09/08/2016.

سفارش تکمیل شده در 1 ثانیه:

فرم چاپی آن:

انتقال وجه به بانک

2016/03/01 Plyushkina I.V. مبلغ 100000 روبل از صندوق پول برای اعتبار به حساب جاری Jupiter LLC در بانک "BANK GPB (JSC)" دریافت کرد.

به عنوان یک مدرک شناسایی، Plyushkina I.V. یک سری پاسپورت فدراسیون روسیه به شماره 345621 12 23 صادر شده توسط اداره امور داخلی منطقه پریمورسکی مسکو در تاریخ 21 ژانویه 2008 ارائه کرد.

سفارش تکمیل شده در 1 ثانیه:

فرم چاپی آن:

بازپرداخت وام به طرف مقابل

در 1 مارس 2016، 450000 روبل از صندوق پول برای Nesterenko L.P. به عنوان بازپرداخت بدهی طبق قرارداد وام شماره 56 مورخ 30 بهمن 1394.

به عنوان یک مدرک شناسایی Nesterenko L.P. یک پاسپورت فدراسیون روسیه، سری 12 23 به شماره 345621، صادر شده توسط اداره امور داخلی منطقه پریمورسکی مسکو به تاریخ 21 ژانویه 2008 ارائه کرد.

سفارش تکمیل شده در 1 ثانیه:

فرم چاپی آن:

هزینه های دیگر

در تاریخ 03/01/2016، 3500 روبل از صندوق پول برای کارمند نستور ایوانوویچ ایواشچنکو به عنوان کمک مالی صادر شد.

درخواست برای صدور کمک مالی به ایواشچنکو N.I. نوشته شده در 1395/03/01.

به عنوان یک مدرک شناسایی، ایواشچنکو N.I. یک پاسپورت فدراسیون روسیه، سری 12 23 به شماره 345621، صادر شده توسط اداره امور داخلی منطقه پریمورسکی مسکو به تاریخ 21 ژانویه 2008 ارائه کرد.

سفارش تکمیل شده در 1 ثانیه:

فرم چاپی آن