پرداخت های پیش پرداخت در USN آنلاین را محاسبه کنید. هزینه های بیمه برای IP

فرمول اصلی به نظر می رسد این است:

(تمام درآمد x 6٪) - پرداخت های بیمه پرداخت شده

طبق این اصل، ماشین حساب ما محاسبه درآمد USN است.

ماشین حساب USN

نرخ

تسهیلات مالیاتی 6٪

(هزینه های منفی هزینه)

درآمد حاصل از آغاز سال از آغاز سال

نتیجه محاسبه مالیات بر مالیات USN در سال: 1846.80

برای محاسبه آنلاین USN، مقدار درآمد را وارد کنید و مشارکت های ذکر شده را وارد کنید و ماشین حساب مبلغ پرداخت را نشان می دهد.

به یاد داشته باشید که تمام LLC و کسانی که IP کسانی هستند که کارکنان دارند، می توانند حداکثر مالیات را 50٪ کاهش دهند، حتی اگر مبلغ پرداخت بیمه بیشتر باشد. برای کارآفرینان بدون کارکنان هیچ محدودیتی وجود ندارد.

پرداخت ها در چند مرحله انجام می شود:

1. پیشرفت برای سه ماهه اول.

برای تعیین میزان پرداخت، کل درآمد حاصل از ژانویه-مارس با نرخ مالیات افزایش می یابد. از نتیجه به دست آمده، پرداخت های بیمه پرداخت شده در سه ماهه اول کسر می شود.

2. پیشرفت برای نیمه اول سال.

تمام درآمد حاصل از ژانویه-ژوئن به میزان مالیات بر ارزش مالیاتی دریافت می شود. از نتیجه به دست آمده، تمام پرداخت های بیمه پرداخت شده در نیمه اول نیمه اول سه ماهه اول کاهش یافته است.

3. پیشبرد 9 ماه.

تمام درآمد، که در ژانویه تا سپتامبر به دست آمده در نرخ مالیات به دست آمده است. از نتیجه به دست آمده، تمام پرداخت های بیمه پرداخت شده به مدت 9 ماه کسر می شود، و همچنین پیشرفت های سه ماهه اول و نیم سال است.

4. کل پرداخت سالانه.

تمام درآمد برای 12 ماه ضرب در نرخ مالیات. از مبلغ دریافت شده، تمام پرداخت های بیمه پرداخت شده در سال گزارشگری و تمام پیشرفت ها کسر می شود.

در هر یک از مراحل در محاسبه حق بیمه های بیمه، حدود 50٪ محدودیت را فراموش نکنید، اگر کارمندان را استخدام کرده اید.

مثال محاسبه مالیات از درآمد USN 6٪ برای IP بدون کارکنان

1 سه ماهه:

درآمد - 300 هزار روبل؛
. پرداخت بیمه ذکر شده 10 هزار روبل.

300 x 6٪ - 10 \u003d 8 هزار روبل. - با انتقال نتایج سه ماهه اول.

6 ماه:

درآمد - 500 هزار روبل؛
. پرداخت های بیمه ذکر شده - 18 هزار روبل.

500 x 6٪ - 18 - 8 \u003d 4 هزار روبل. - با فهرست نیمه اول سال.

9 ماه:

درآمد - 900 هزار روبل؛
. پرداخت بیمه ذکر شده - 25 هزار روبل.

900 x 6٪ - 25 - 8 - 4 \u003d 17 - برای پرداخت 9 ماه.

12 ماه:

درآمد - 1،100 هزار روبل؛
. پرداخت بیمه ذکر شده - 32،385 روبل.

1 100 x 6٪ - 32،385 - 8 - 4 - 17 \u003d 4.615 هزار روبل. - مالیات بر ارزش افزوده به اضافی در پایان سال.

تبدیل به یک کاربر حسابداری اینترنتی

برخی متفاوت است در نظر بگیرید که چگونه USN را با جسم دیگر محاسبه کنید.

محاسبه درآمد USN

محاسبه USN توسط کارآفرینان و شرکت هایی که با درآمد "درآمد" کار می کنند بسیار ساده هستند. پایه مالیاتی توسط تمام درآمد نقدی یا درآمد ناشی از فروش کالاها، آثار یا خدمات تعیین می شود. مقدار مالیات 6 درصد از پایه مالیاتی است که از تمام درآمد حاصل شده است. لحظه ای از ترکیب معیارهای خاص به پایه مالیاتی، واقعیت دریافت آنهاست. بنابراین، مهم نیست که آیا خدمات ارائه شده یا کالاها را به فروش می رساند. اگر قبلا از مشتری دریافت کرده اید، باید این مقدار را در پایگاه مالیاتی قرار دهید.

© Photobank Lori

ساده تر کردن با هدف "درآمد" نتیجه تخمین زده شده از مالیات به دلیل کاهش میزان کسرهای بازنشستگی که در دوره حل و فصل انجام می شود، می تواند کاهش یابد. IP بدون کارکنان میزان پرداخت مالیات را به هزینه کمک های ثابت خود به صفر کاهش می دهد، و IP با کارکنان و شرکت ها کاهش پرداخت مالیات را به نصف کاهش می دهد به دلیل مشارکت پرداخت شده به بودجه کارکنان، و همچنین پرداخت ثابت - اگر به IP می آید

بنابراین، اگر ما صحبت کنیم، به عنوان مثال، محاسبه درآمد UPN برای سال 2016، از طریق مشارکت هایی که در دوره ژانویه تا دسامبر سال جاری ذکر شده اند، کاهش می یابد. در نهایت، این قانون باعث می شود که صرفه جویی در هزینه های مالیاتی را ذخیره کنید: مقادیر شما موفق به لیست در دوره تخمین زده شده در بودجه کاهش پرداخت در IFTS.

محاسبه درآمد USN "درآمد منهای"

چگونه USN-15٪ را محاسبه کنیم؟ در این مورد، محاسبه مالیات شامل شناسایی درآمد و هزینه برای هر دوره خاص می شود. چگونه می توان شمارش کرد و چه چیزی را می توان در هزینه ها گنجانده شود؟ درآمد ساده شده، همانطور که در مورد قبلی، این همه رسید از فروش کالا، کار و خدمات است. هزینه ها پرداخت می شود و هزینه های ثبت شده در چارچوب فعالیت های IP یا شرکت در USN انجام می شود. هزینه های موجود در USN باید فهرست دقیق اعلام شده در ماده 346.16 از کد مالیاتی را برآورده کند. این یک لیست بسته است، یعنی هزینه هایی که در آن ارائه نشده است، نمی تواند در پایگاه مالیاتی گنجانده شود.

به طور جداگانه، لازم به ذکر است که کمک به بودجه، به این دلیل که ساده با درآمد "درآمد" کاهش مالیات را کاهش می دهد. در USN-15٪، این کمک ها از مبلغ مالیات برآورد شده کسر می شود، اما از پایگاه مالیاتی. به این ترتیب، آنها به عنوان هزینه های عادی به حساب می آیند.

محاسبه هزینه های منفی ایالات متحده آمریکا. مثال

LLC "گل" USN را با هدف "درآمد منهای هزینه" اعمال می کند. درآمد سازمان به مبلغ 300،000 روبل بود. هزینه های به مبلغ 200،000 روبل.

هزینه ها عبارتند از: هزینه کالاهای به دست آمده برای پیاده سازی بیشتر (گل، بسته بندی، سبد، و غیره)، حقوق کارمند، کمک هزینه معلولیت موقت پرداخت به حق بیمه بودجه، هزینه اجاره کیوسک برای فروش کالاها، هزینه های لوازم التحریر و پرداخت برای تلفن.

مبلغ مالیاتی خواهد بود:
(300 000 - 200،000) x 0.15 \u003d 15 000 RUB.

لحظه اصلی این است که چگونه محاسبه USN با شرط 15٪ این است که هزینه های مورد نظر در پایگاه مالیاتی باید پرداخت شود، و کالاها یا خدمات آنها به دست آمده است، که شما باید اسناد تایید را در دستان خود داشته باشید . اعمال درآمد، و همچنین در USN-6٪، در پایگاه مالی تنها در مورد حق رسید خود را در نظر گرفته شده است، یعنی اسناد بسته شدن انتقال کالا یا خدمات به پایگاه مالیاتی در زمان درآمد دریافتی به پایه مالیاتی نفوذ ارائه نمی شود.

یک دسته جداگانه از هزینه های USN-15٪ هزینه های خرید کالاها برای فروش مجدد است. برای فعال کردن هزینه های هزینه ها در محاسبه مالیات مالیاتی، علاوه بر موارد فوق، یک شرط دیگر باید انجام شود: هزینه تنها کالای که در واقع به خریدار منتقل شده بود باید در پایگاه مالیاتی گنجانده شود. تأیید کنید این کنترل کننده های حقوقی نیاز به سربرهایی که توسط مشتریان تهیه شده است نیاز دارند و برای آن دومین محصول یک محصول را دریافت کرد. اما پرداخت عرضه توسط خریدار در این مورد شامل ارزش خرید کالاهای وارداتی نشده است.

کل برای همه

کار بر روی USN نشان می دهد اصل پرداخت پیش پرداخت پرداخت در نتایج هر سه ماه، و همچنین جمع کردن نتایج نهایی سال است. پایه مالیاتی برای تعیین پرداخت سه ماهه توسط قوانین فوق با نتیجه رو به رشد تعیین می شود، و هر پرداخت بعدی در طول سال منهای، مقادیر پیشرفت های مالیاتی که در IFX ذکر شده است، منتقل می شود. این قانون در مورد چگونگی در نظر گرفتن UCN به هدف انتخاب مالیات بستگی ندارد، یعنی حل و فصل فصلنامه با بودجه باید با استفاده از USN-6٪، و کسانی که شرط 15٪ را اعمال می کنند.

توجه شما را جلب می کنم، که بسته به مرورگر مورد استفاده قرار می گیرد، روبل از kopecks باید جدا شود یا فقط امتیاز یا فقط کاما!

من توجه شما را به آن نشان می دهم که ماشین حساب در حالت آزمایشی کار می کند. و برنامه های حسابداری یا خدمات را جایگزین نمی کند. در نظر گرفته شده است تا بدانیم که چگونه مالیات بر USN در نظر گرفته شده است. یا هنگام ساخت برنامه های تجاری به عنوان مثال، هنگام محاسبه بار آینده در مالیات و مشارکت.

چرا این ماشین حساب نیاز دارد؟

برای آزمایش خود با محاسبات مستقل از پرداخت های پیش پرداخت برای مالیات بر USN.

اما من توجه شما را جلب می کنم که به طور مداوم توصیه می کنم از برنامه های تخصصی برای حفظ حسابداری IP استفاده کنم. و در هیچ مورد توصیه نمی شود حسابداری در حالت دستی.

این ماشین حساب هنوز شامل توجه به مشارکت تجاری نیست.

چگونه از آن استفاده کنید؟

این بیشتر مقاله از ویدیو بالا است، که در آن من به اصل محاسبه مالیات بر USN می گویم:

به روز رسانی

قابل درک است که نرخ مالیات بر USN در طول دوره تخمین زده شده ثابت است.

نرخ های کاهش یافته با توجه به استفاده از USN در برخی از مناطق روسیه. به عنوان مثال، در کریمه، نرخ درآمد USN برابر با 4٪ است. و نرخ صفر توسط IPS مورد استفاده قرار می گیرد که در تعطیلات مالیاتی هستند. با این حال، آنها به این ماشین حساب نیاز ندارند \u003d)

پس چگونه از آن استفاده کنید؟

بسیار ساده. ما در جدول بالا اطلاعات خود را وارد می کنیم ...

• توسط درآمد IP؛
• در کمک به بیمه بازنشستگی اجباری؛
• در کمک به بیمه پزشکی اجباری؛
• با هزینه 1٪ با درآمد بیش از 300،000 روبل در سال.

تمام درآمد و مشارکت باید با یک پنی ساخته شود. ماشین حساب خود را با توجه به قوانین ریاضی در جدول دوم، پایین قرار داده است. یا شما می توانید اطلاعات خود را بر اساس کتاب های رزرو داده ها و هزینه ها (Kudir) ایجاد کنید.

لطفا توجه داشته باشید که داده های واقعی باید انجام شود. با توجه به تاریخ واقعی پرداخت برای درآمد و مشارکت. بر اساس پرداخت های سه ماهه، ماشین حساب به طور خودکار نتیجه تجمعی را در جدول دوم پایین محاسبه می کند.

چارچوب موقت برای هر سه ماهه:

• 1 سه ماهه: از ژانویه 01 تا 31 مارس؛
• سه ماهه دوم: از آوریل 01 تا 30 ژوئن؛
• 3 سه ماهه: از ژوئیه 01 تا 30 سپتامبر؛
• 4 سه ماهه: از اکتبر 01 تا 31 دسامبر.

پس از اینکه اطلاعات خود را به طور صحیح به جدول بالا برسانید، جدول دوم به طور خودکار محاسبه پرداخت های پیش پرداخت در USN را انجام می دهد.

• برای یک چهارم
• برای نیم سال
• برای 9 ماه
• در سال.

و در مقدار دریافت شده، شما می توانید صحت محاسبات خود را که در دستی یا استفاده از برنامه های دیگر ساخته شده اند را بررسی کنید.

لطفا توجه داشته باشید که ماشین حساب معتقد است که باید باشد. به این معنی که چقدر شما مجبور شدید بر اساس ارزش های درآمد پرداخت کنید و بیمه اجباری پرداخت کنید. اما در جدول بالا، درآمد واقعی و پرداخت های حق بیمه را به عهده دارد، با توجه به تاریخ پرداخت. به این ترتیب، اگر آنها برای بیمه اجباری اجباری برای مبلغ مشخصی در ماه فوریه پرداخت کنند، ما این داده ها را در سه ماهه اول وارد کردیم.

ماشین حساب تمامی انواع پرداخت بیش از حد پرداخت / عدم پرداخت کمک، مالیات، جریمه و غیره را در نظر نمی گیرد.

P.S. من تکرار می کنم که اکنون ماشین حساب در حالت تست کار می کند. اگر اشتباه کرده اید، مطمئن شوید که نظرات زیر را مطلع کنید. همانطور که می گویند، یک سر خوب است، و دو نفر بهتر هستند.

کارآفرینان عزیز!

کتاب الکترونیکی جدید در مورد مالیات و حق بیمه برای IP در USN 6٪ بدون کارکنان برای سال 2019:

"چه مالیات و حق بیمه پرداخت IP را در USN 6٪ بدون کارکنان در سال 2019 پرداخت می کنند؟"

کتاب بحث می کند:

1. سوالات در مورد چقدر و چه زمانی برای پرداخت مالیات و حق بیمه در سال 2019؟
2. نمونه هایی از مالیات ها و حق بیمه های بیمه "برای خود"
3. یک تقویم پرداخت برای مالیات و حق بیمه بیمه داده شده است.
4. اشتباهات مکرر و پاسخ به بسیاری از سوالات دیگر!

خوانندگان عزیز!

آماده راهنمای گام به گام به گام به گام به باز شدن PI در سال 2019. این کتاب الکترونیکی در درجه اول برای مبتدیان طراحی شده است که می خواهند یک IP را باز کنند و بر روی خود کار کنند.

آن را نامیده می شود:

"چگونه می توان یک IP را در سال 2019 باز کرد؟ دستورالعمل های گام به گام برای مبتدیان"

از این دستورالعمل شما یاد خواهید گرفت:

1. چگونه اسناد را برای باز شدن SP؟
2. کدهای OKVED را برای IP انتخاب کنید
3. سیستم مالیاتی را برای IP انتخاب کنید (خلاصه مختصر)
4. من به بسیاری از سوالات همزمان پاسخ خواهم داد
5. چه مقامات نظارت باید پس از باز شدن PI مطلع شوند؟
6. تمام نمونه ها برای سال 2019 نشان داده شده است
7. و خیلی بیشتر!

با ثبت نام یک نهاد قانونی جدید، کارآفرین موظف است رژیم مالیاتی را انتخاب کند که در طول فعالیت اقتصادی مورد استفاده قرار خواهد گرفت. بسیاری از آنها ترجیح می دهند ساده شده: این یک سیستم سودآور برای سازمان های کوچک و IP است که اجازه می دهد تا بهینه سازی بار مالی و ساده سازی حسابداری و گزارش دهی. به منظور عدم وجود مشکلات مربوط به مقامات نظارتی، بازرگان باید بداند که چگونه USN را محاسبه و پرداخت مالیات بر بودجه کامل.

روش محاسبه پرداخت بودجه شامل سه مرحله است:

• محاسبه پایه مالیاتی؛
• تعیین ارزش پرداخت پیش پرداخت؛
• محاسبه مقدار نهایی مالیات.

محاسبات پایه مالی در USN 6٪ مشکلات را نشان نمی دهد، زیرا هزینه ها گرفته نمی شوند - بخش بحث برانگیز از فرمول. لازم است که درآمد تحقق و غیر مهندسی تعیین شده توسط روش نقدی، I.E. در واقع دریافت به ثبت نقدی یا حساب بانکی.

محاسبه مالیاتی USN 6 نشان می دهد که میزان درآمد با نرخ افزایش می یابد. از 01/01/2016، مقامات مناطق می توانند به طور مستقل اندازه خود را تعیین کنند، ارزش را به 1٪ کاهش دهند و در موارد استثنایی - تا 0٪. شاخص دقیق توصیه می شود که در "Its" آن "آن را پیدا کنید.

یک مالیات ساده شده توسط پیشرفت یک بار در یک چهارم پرداخت می شود و سپس در پایان سال یک نتیجه مشترک خریداری شده است. برای تعیین انتقال پیشبرد بعدی، فرمول استفاده می شود:

ADVANCE \u003d پایگاه مالیاتی * پیشنهاد - تخفیف - AVPRED، جایی که:

• کسر مقدار حق بیمه یا هزینه های معاملاتی ذکر شده در خزانه داری است؛
• AVPRED - پیش پرداخت از سه ماهه قبلی.

مهم! میزان مشارکت و سایر هزینه های پرداخت شده پرسنل ممکن است مالیات حل و فصل را با بیش از 50٪ کاهش دهد. کمک های ثابت IP بدون کارکنان به طور کامل بدون توجه به ارزش به حساب می آیند.

در پایان سال، ساختار تجاری باید مبلغ نهایی مالیات را محاسبه کند. فرمول استفاده شده است:

مالیات \u003d پایه مالیاتی (در سال) * نرخ - مجموع پیشرفت های ذکر شده.

اگر فرمول مقدار منفی را به ارمغان بیاورد، پرداخت بیش از حد به بودجه شکل گرفته است، که به آینده به آینده از شمارش های آینده خوانده می شود یا به حساب شرکت یا کارآفرین باز می گردد. یک نتیجه مثبت باید در مورد جزئیات ثابت شده به وزارت خزانه داری کشور ذکر شود.

محاسبه 6٪ USN: مثال

برای سه ماهه اول، درآمد Romashka LLC به مبلغ 500 هزار روبل، هزینه ها - 300 هزار نفر رسید. چگونه می توان مقدار مالیات را در USN 6٪ پیدا کرد؟

تنها بخش درآمد فعالیت در نظر گرفته شده است. جایگزینی ارزش در فرمول، ما دریافت می کنیم:

مالیات \u003d 500 * 0.06 \u003d 30 هزار روبل.

مکمل با داده های جدید Romashka LLC دارای دو کارمند است، حقوق کل آنها برای دوره 50 هزار روبل است. در سال گذشته، حق بیمه در مبلغ 30 درصد از درآمد آنها پرداخت شد:

• 22٪ - در Fiu؛
• 2.9٪ - در FSS؛
• 5.1٪ - در Foms.

مجموع پرداخت شد:

50 * 30٪ \u003d 15 هزار روبل.

برای این مقدار، قانون اجازه می دهد تا مالیات ساده شده تخمین زده شده را کاهش دهد.

بنابراین، یک نهاد قانونی باید مبلغی را به بودجه بفرستد:

مالیات \u003d 30 - 15 \u003d 15 هزار روبل.

SUALM، در سه ماهه دوم، درآمد کاهش یافت و به 400 هزار روبل رسید. حقوق و دستمزد پرسنل بدون تغییر باقی مانده است.

محاسبه درآمد USN برای سه ماهه دوم به ترتیب زیر ساخته شده است:

مالیات \u003d (400 + 500) * 0.06 - 30 - 15 \u003d 9000 روبل.

اگر در سه ماهه سوم درآمد در 400 هزار روبل باقی بماند، و حقوق و دستمزد تغییر نخواهد کرد، محاسبه به نظر می رسد:

مالیات \u003d (400 + 400 + 500) * 0.06 - 45 - (15 + 9) \u003d 9 هزار روبل.

Suimal، در سه ماهه چهارم، درآمد به سطح 500 هزار روبل بازگشت. در پایان سال، Romashka LLC باید مبلغ زیر را به بودجه پرداخت کند:

مالیات \u003d (400 + 400 + 500 + 500) * 0.06 - 60 - (15 + 9 + 9) \u003d 15 هزار روبل.

محاسبه مالیات از USN 15٪: فرمول و سفارش

الگوریتم برای محاسبه پرداخت بودجه برای کاهش هزینه های "درآمد منفی" مشابه "درآمد" است. تفاوت این است که پایه مالیاتی تعریف شده است:

NB \u003d درآمد - هزینه ها.

هزینه هزینه ها می تواند شامل تمام هزینه های شرکت دوره فعلی باشد، بلکه کسانی که مورد نیاز را برآورده می کنند:

• دریافت شده در هنر 346.16 از کد مالیاتی فدراسیون روسیه؛
• پرداخت شده؛
• هدف از هزینه ها (محصول یا خدمات) را دریافت کرد؛
• مستندات اولیه تایید شد

تعیین ترکیب هزینه های موجود در فرمول - کار دقیق.

محاسبه سود USN در سود به معنای انتخاب مناسب شرط است. به طور پیش فرض، آن را به عنوان 15٪ برابر است، اما مقامات منطقه ای می توانند آن را به صورت اختیارات خود را به 5٪ کاهش دهد. شاخص، مربوط به یک محل خاص و دامنه فعالیت، باید در "Its" آن روشن شود.

مهم! شرکت ها و IP در USN 15٪ حق ندارند از پایه مالیاتی مبلغ بیمه پرداخت شده برای خود و برای کارکنان پرداخت کنند.

USN 15: نحوه محاسبه مالیات، یک مثال

Romashka LLC برای سه ماهه اول سال 2017 درآمد در مبلغ 500 هزار روبل دریافت کرد. هزینه های مربوط به مقررات هنر. 346.16 قانون مالیات فدراسیون روسیه، به مبلغ 300 هزار روبل بود. چگونه برای تعیین پیش پرداخت 15٪ USN؟

شما باید از فرمول استفاده کنید:

مالیات \u003d (500 تا 300) * 0.15 \u003d 30 هزار روبل.

چگونه می توان USN را حساب کرد، اگر "سودآور" ساده، شکست خواهد خورد یا درآمد آن با درآمد حاصل می شود؟ شما باید درآمد سالانه را با نرخ 1٪ افزایش دهید و نتیجه بودجه را فهرست کنید. فرض کنید، برای سال "بابونه" درآمد 1 میلیون روبل دریافت کرد. در این مورد، باید به 10 هزار روبل خزانه منتقل شود. (1000000 * 0.01).

اگر اشتباه کرده اید، لطفا متن را انتخاب کنید و روی کلیک کنید Ctrl + وارد کنید.

نحوه محاسبه USN 6 برای Ltd. مثال برای همه مالیات دهندگان این رژیم جالب خواهد بود که باید در پایان سال 2017 به میزان مالیات ساده شده پرداخت شود. محاسبه مالیات مناسب را دشوار نیست، اصلی ترین چیز برای پرداخت پیش پرداخت در زمان و صالح کاهش مبلغ مالیات برای پرداخت به بودجه برای حق بیمه بیمه. اصول اساسی را برای محاسبه مالیات بر درآمد سیستم USN در نظر بگیرید و محاسبات را در یک مثال خاص محاسبه کنید.

مزایای استفاده از USN 6٪

Specaring USN معرفی شده توسط دولت فدراسیون روسیه با جهت گیری برای یک کسب و کار کوچک. برای اعمال این حالت، محدودیت های خاص اجباری است که مطابق با آن باشد. اگر یک شرکت با حداقل یکی از آنها مطابقت نداشته باشد، آن را به طور خودکار "پرواز" با ساده و انتقال به حالت عمومی. بنابراین، بسیار مهم است، به طور منظم این شاخص ها را بررسی و جلوگیری از بیش از آنها اگر شرکت می خواهد در ساده سازی باقی بماند.

این شرایط در کد مالیاتی تجویز می شود:

• شرکت باید کار کند که در فهرست 346.12 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه منعکس شده است؛
• این سازمان نباید شاخه داشته باشد، مربوط به دفاتر نمایندگی است؛
• این شرکت باید با ارزش آستانه 150 میلیون روبل مطابقت داشته باشد. هنگام محاسبه ارزش باقی مانده OS و NMA؛
• هنگام محاسبه درآمد حاصل از پیاده سازی برای سال تقویم، مقدار بیش از 150 میلیون روبل نمی تواند رخ دهد؛
• اجازه نمی دهد تعداد کارکنان شرکت به بیش از 100 نفر برسد؛
• سازمان های دیگر ممکن است سهم خود را در سرمایه مجاز شرکت در ساده سازی، اما باید تا 25٪ (استثنایی در اینجا وجود دارد، بیشتر با آنها را می توان در پاراگراف ها یافت می شود. 14 از بند 3 از هنر. 346.12 از مالیات کد فدراسیون روسیه)؛
• انجمن، سازمان های بودجه و خارجی، و همچنین شرکت هایی که در تولید دهان شرکت می کنند، نمی توانند اعمال شوند.

USN 6٪ عمدتا این سازمان ها و IPS را انتخاب می کند که هزینه های کوچک مشخص می شود و بنابراین از UCN 15٪ غیر فعال است.

مزایای کار بر روی حالت سودآور ساده آشکار است. از آنجا که درخواست آن به طور قابل توجهی حسابداری مالیات دهندگان را ساده می کند. مزیت اصلی چنین سیستمی، عدم وجود نیاز به حفظ هزینه های حسابداری است، به این معنی که نیازی به جمع آوری اسناد تایید هزینه شرکت نیست. به خصوص از آنجایی که برای کاهش پایه مالیات، هنگام محاسبه مالیات بالا، تمام هزینه ها را نمی توان در نظر گرفت.

یکی دیگر از مزایای مهم درآمد ساده این است که مقامات مالیاتی نسبتا به ندرت مالیات دهندگان را در این سیستم بررسی می کنند. اگر یک سازمان یا IP امکان پرداخت هزینه های مالیات و مشارکت را فراهم کند، و همچنین به موقع گزارش های مربوط به مالیات را ارائه می دهد، پس احتمال ابتلا به بازرس مالیاتی حسابرسی به حداقل می رسد.

مراحل اصلی محاسبه مالیات USN

آپلود محاسبه مالیات بالا در چند مرحله انجام می شود:

• محاسبه پایه مالیاتی ساخته شده است؛
• اندازه پرداخت پیش پرداخت تعیین می شود؛
• محاسبه کل مبلغ مالیات، که باید به بودجه پرداخت شود.

هر یک از این مراحل شامل استفاده از فرمول های خاص و قوانین است. هیچ تفسیر دوگانه وجود ندارد. مالیات دهندگان ممکن است تفاوت در اندازه نرخ این مالیات داشته باشند، بسته به ویژگی های قوانین منطقه ای. به این ترتیب، نه همیشه زمانی که محاسبه نرخ از 6٪ استفاده می شود. این ممکن است از 1٪ تا 6٪ متفاوت باشد. با این وجود، نرخ مالیات به طور گسترده ای مورد استفاده قرار می گیرد، بنابراین ما آن را به عنوان یک راهنمای در مواد ما انتخاب خواهیم کرد.

تعیین پایه مالیاتی

بنابراین، مرحله اول محاسبه مالیات ساده، تعیین ارزش پایه مالیاتی است. تعیین پایگاه داده با نوع درآمد USN بسیار ساده تر از هزینه های دریافتی است، زیرا این حالت برای کاهش هزینه ها فراهم نمی کند، تعریف آن سخت ترین لحظات زمانی است که ساده تر است.

برای تعیین پایگاه داده، مالیات دهندگان به اندازه کافی برای محاسبه درآمد LLC کافی است. شما باید آن را با یک فصل رشد رو به رشد انجام دهید. هنگامی که دوره مالیاتی (سال) به پایان می رسد، لازم است که محاسبه کل مبلغ درآمد حاصل شود که در این زمان به دست آمده است.

Simplisers منعکس کننده تحقق و درآمد غیر مهندسی خود (فهرستی از آن در هنر است. 246 و 250 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه) به Kudir (بند 1 هنر. 346.15 از قانون مالیاتی فدراسیون روسیه). این باید با استفاده از روش نقدی انجام شود. بنابراین، درآمد باید در لحظه ای که مالیات دهندگان پرداخت را دریافت می کنند، نشان داده شود. مجموع این درآمد و نشانگر پایه ای است که ما می خواهیم در این مرحله تعیین کنیم.

محاسبه پیشرفت با USN

محبوب ترین سوال برای Simplists چگونگی محاسبه USN 6 است

علاقه به LLC بیایید سعی کنیم آن را به صورت دقیق به آن پاسخ دهیم.

برای محاسبه پیش پرداخت، از فرمول زیر استفاده کنید:

ap \u003d nb * 6٪

کجا، AP پرداخت پیش پرداخت است؛

NB - پایه مالیاتی؛

6٪ - نرخ مالیات (ممکن است بسته به منطقه متفاوت باشد).

اگر شما نیاز به محاسبه پرداخت در پایان سال دارید، باید از فرمول دیگری استفاده کنید:

Apite \u003d UP - NV - تایید شده است

APIT - پرداخت پیش پرداخت نهایی، که در پایان سال پرداخت می شود؛

AP پیشرفته محاسبه شده با توجه به پایه مالیاتی؛

NV - کسر مالیاتی که با جمع آوری حق بیمه بیمه پرداخت می شود به جمع آوری بیمارستان و بازرگانی محاسبه می شود (اگر LLC باید آن را پرداخت کند)؛

اپل مقدار پیشرفت هایی است که قبلا در این دوره گزارش شده پرداخت شده است (این رقم باید مطابق با PP.3، 5 ماده 346.21 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه مورد توجه قرار گیرد).

شاخص مهم یک کسر مالیاتی است. یک نابینا مهم وجود دارد: آموزشی ویبولیتین، با استفاده از کار استخدام شده حق دارد که از مبلغ مالیات تنها 50 درصد از کسر شود. و IP بدون کارگران حق کاهش مالیات را تا 0. دریافت می کنند. این توسط بند 3.1 از هنر تایید شده است. 346.21 از کد مالیاتی.

این به طور انحصاری به مجموعه بازرگانی (پاراگراف 8 هنر. 346.21 از قانون مالیاتی فدراسیون روسیه) اعمال نمی شود. حتی اگر مقدار کسر بیشتر از حداکثر مقدار کسر مجاز باشد، مجموعه بازرگانی هنوز هم می تواند کم شود.

چگونه برای محاسبه مالیات مالیات مالیات 6 برای LLC

پس از انجام محاسبات آماده سازی و پرداخت پیش پرداخت در پایان دوره گزارشگری (سال)، ممکن است به آخرین مرحله حرکت کنید - محاسبه کل مبلغ مالیات. این مبلغ باید به بودجه پرداخت شود. با این حال، در طی محاسبات، پرداخت مالیات بر مالیات می تواند هر دو، در چنین شرایطی، مالیات دهندگان معمولا آن را به هزینه پرداخت مالیات های آینده خواند و یا به حساب حل و فصل شرکت بازگشت.

usil \u003d ng -σAAP

موسسه مقدار نهایی مالیات USN است؛

NG - میزان مالیات، که برابر با درآمد مالیات دهندگان در نرخ مالیات برابر است؛

σAAP - مقدار پیشرفت هایی که در طول سال محاسبه شد.

چگونه به محاسبه 6 درصد USN برای LLC: به عنوان مثال

بیایید سعی کنیم برای تکمیل تصویر هر یک از مراحل ذکر شده محاسبه مالیات ساده شده برای سال 2017 برای شرکت Zarya LLC. آموزشی ویبولیتین برای خود 6٪ ساده شده را انتخاب کرد، زیرا عملا هزینه ای ندارد که بتواند ارزش مالیات را تحت تاثیر قرار دهد. با توجه به این، زمانی که سازماندهی کسب و کار، مدیریت آن تصمیم گرفت که این رژیم ساده "درآمد" بود راحت تر خواهد بود. در همان زمان، این شرکت در مقامات مالیاتی به عنوان یک پرداخت کننده از مجموعه بازرگانی ثبت نام کرد، اما این در پایان سال اتفاق افتاد. در سال 2017، Zarya LLC درآمد 2 میلیون روبل دریافت کرد.

داده های اولیه برای راحتی به صورت جدول ارائه می شود. این نشان دهنده ارزش های درآمد، حق بیمه، مزایای بیمه، مزایا و جمع آوری بازرگانی است، زیرا این شاخص هایی است که در هنگام محاسبه مالیات توسط شرکت LLC Zarya مورد توجه قرار می گیرد.

جدول 1. اطلاعات در شرکت LLC "Zarya"

در سه ماهه سوم، LLC Zarya تصمیم گرفت تا در فعالیت های تجاری شرکت کند، بنابراین در FTS به عنوان هزینه معاملاتی ثبت نام کرده است. این مجموعه به LLC Zarya در سه ماهه چهارم 11 هزار روبل پرداخت شد.

اول از همه، شما باید محاسبات مقادیر پیش پرداخت را انجام دهید:

• در سه ماهه اول، پرداخت پیش پرداخت خواهد شد:

AP \u003d NB * 6٪ \u003d 600 هزار روبل. * 6٪ \u003d 36 هزار روبل.

همانطور که در بالا مشاهده کردیم، این مقدار را می توان با مقدار کسر مالیاتی کاهش داد. برای انجام این کار، اولین چیزی است که حداکثر اندازه احتمالی چنین کاهش را محاسبه کنید، زیرا ممکن است آن را فقط به 50٪ از مبلغ به تعهد کاهش دهد.

قبل از این کاهش، لازم است برای بررسی اجرای شرایط در مورد امکان استفاده از کسر کامل: 36 هزار روبل * 50٪ \u003d 18 هزار روبل. به این ترتیب، ما می توانیم کمک های خود را به حداکثر این مقدار کاهش دهیم. و ما 15 هزار روبل سهم داریم، به این معنی است که ما می توانیم همه آنها را در نظر بگیریم.

محاسبه پیشرفت به شرح زیر است:

APIT 1 Quarter \u003d AP - NV - ACPREDO \u003d 36 هزار روبل - 15 هزار روبل. \u003d 21 هزار روبل

این، 21 هزار روبل است. LLC Zarya باید در پایان سه ماهه اول سال 2017 به بودجه پرداخت شود.

• با همان طرح، ما پرداخت پیش پرداخت نیمه سالانه را محاسبه می کنیم.

AP \u003d NB * 6٪ \u003d 1 125 هزار روبل. * 6٪ \u003d 67.5 هزار روبل.

در سه ماهه دوم، مزایای معلولیت پرداخت شد، به این معنی است که کسر باید به طور جداگانه محاسبه شود، با توجه به مبلغ بیمه پرداخت و پرداخت هزینه های بیمه. بنابراین، کسر بیمه شده خواهد بود: 45 هزار روبل. + 15 هزار روبل. \u003d 60 هزار روبل

ما قادر خواهیم بود تا حداکثر مالیات را کاهش دهیم: 67.5 هزار روبل * 50٪ \u003d 33.75 هزار روبل.

به نظر می رسد که کسر کسر بیمه به طور کامل کار نخواهد کرد و ممکن است مبلغی را کاهش دهد تا تنها 33.75 هزار روبل پرداخت شود.

نیمی از سال \u003d AP - NV - appredo \u003d 67.5 هزار روبل. - 33.75 هزار روبل. \u003d 33.75 هزار روبل.

حالا شما می توانید اندازه پیشرفت را تعیین کنید، که باید در نیمه اول سال پرداخت شود، برای این مقدار به دست آمده، شما باید پیش از آن را برای سه ماهه اول تفریق کنید.

apit \u003d 33.75 هزار روبل. - 21 هزار روبل. \u003d 12.75 هزار روبل.

بنابراین، پس از فارغ التحصیلی از نیمه اول سال، LLC Zarya باید 12.75 هزار روبل پرداخت کند.

• حالا شما می توانید به محاسبه اندازه پیشرفت برای 9 ماه ادامه دهید.

AP \u003d NB * 6٪ \u003d 1 520 هزار روبل. * 6٪ \u003d 91.2 هزار روبل.

باز هم ما حق بیمه را به حساب می آوریم، و ما نمی توانیم بیش از 45.6 هزار روبل را کم کنیم. (91.2 هزار روبل * 50٪). در حالی که ما با نمرات 63 هزار روبل برخورد می کنیم. به این ترتیب، ما تنها با 45.6 هزار روبل ما را کاهش می دهیم.

APIT 9 ماه \u003d 91.2 هزار روبل. - 45.6 هزار روبل. \u003d 45.6 هزار روبل.

بنابراین، در سه ماهه سوم، LLC Zarya باید به بودجه بفرستد

apit \u003d 45.6 هزار روبل. - 21 هزار روبل. - 12.75 هزار روبل. \u003d 11.85 هزار روبل.

• ما به محاسبه کل مبلغ مالیات برسیم که باید در پایان سال به شرکت LLC Zarya پرداخت کنیم.

AP \u003d NB * 6٪ \u003d 2،000 هزار روبل. * 6٪ \u003d 120 هزار روبل.

مشارکت در سال 2017 به 85 هزار روبل پرداخت شد. با این حال، در هنگام محاسبه پرداخت، مبلغ کل را نمی توان در نظر گرفت، زیرا برای محاسبه حداکثر مقدار ممکن 60 هزار روبل است. (120 هزار روبل * 50٪).

با این حال، در سه ماهه چهارم، همچنین در کسر، لازم است که هزینه های تجاری پرداخت شده توسط شرکت را در نظر بگیرد - 11 هزار روبل.

بنابراین، سال مالی \u003d 120 هزار روبل. - 60 هزار روبل. - 11 هزار روبل \u003d 49 هزار روبل.

Apit \u003d 49 هزار روبل. - 21 هزار روبل. - 12.75 هزار روبل. - 11.85 هزار روبل. \u003d 3.4 هزار روبل.

ما نحوه محاسبه USN 6 را برای مثال به عنوان مثال تقسیم کردیم. با توجه به داده های پیشنهادی در پایان سال 2017، Zarya LLC باید 3.4 هزار نفر را به بودجه پرداخت کند. این می تواند کار کند که شرکت در طول سال، پرداخت های پیش پرداخت شده در حال حاضر بر اساس یک مالیات ساده محاسبه شده است. در این مورد، او نیازی به پرداخت آن نخواهد داشت. و در حضور بیش از حد پرداخت، آن را به عنوان پرداخت مالیات در آینده در نظر گرفته می شود و یا بازگشت به حساب جاری از پول نقد بیش از حد پرداخت شده است.

نتایج

بر اساس موارد فوق، می توان نتیجه گرفت که نسخه ساده افزایشی ساده تر از استفاده از درآمد مصرف کننده ساده تر است. با چنین سیستمی، لازم نیست که هزینه های حسابداری را حفظ کنید، بنابراین ممکن است از مشکلات مربوط به کاهش میزان مبلغ مالیات اجتناب شود. راحتی دیگر USN 6٪ سادگی محاسبه مالیات است. محاسبه مالیات در این مورد نیاز به دانش حسابداری ندارد.

در عین حال، لازم است پرداخت های پیش پرداخت را با توجه به هر سه ماهه انجام دهیم. اگر در پایان سال به نظر می رسد که مجموع پیشرفت های پرداخت شده بیشتر از مقدار یک مالیات واحد است که باید توسط سازمان یا IP به بودجه پرداخت شود، پس در این مورد هزینه های اضافی وجود ندارد مالیات. در حضور پرداخت بیش از حد، معمولا به عنوان پرداخت های آینده یا بازگشت به حساب جاری می پردازد.

نکته اصلی در حالت ساده 6٪ است - آن را به موقع از پیشرفت های مالیاتی و به درستی کاهش میزان مالیات برای پرداخت.