Calcola i pagamenti anticipati su USN online. Assicurazioni per IP

La formula principale è simile a questa:

(Tutto il reddito ottenuto x 6%) - Pagamenti di assicurazione a pagamento

È secondo tale principio del nostro principio il nostro calcolatore calcolando i "ricavi" USN.

Calcolatrice USN.

Vota

Fissaggio della tassazione 6%

(Costi del reddito meno)

Ricavi dall'inizio dell'anno dall'inizio dell'anno

Risultato del calcolo della tassazione della tassazione di USN all'anno: 1846.80

Per calcolare la USN online, immettere la quantità di entrate e contributi elencati - e il calcolatore mostrerà l'importo del pagamento.

Ricorda che tutto LLC e quei IP che hanno dipendenti che hanno dipendenti possono ridurre un'imposta massima del 50%, anche se l'importo dei pagamenti assicurativi era maggiore. Per gli imprenditori senza dipendenti non ci sono restrizioni.

I pagamenti sono realizzati in diverse fasi:

1. Avanzare per il primo trimestre.

Per determinare la quantità di pagamento, l'intera entrata ottenuta a gennaio-marzo è moltiplicata per la tassa di registrazione. Dal risultato ottenuto, vengono detratti i pagamenti assicurativi pagati nel primo trimestre.

2. Avanzamento per la prima metà dell'anno.

Tutte le entrate ottenute nel gennaio-giugno si moltiplicano sulla frequenza fiscale. Dal risultato ottenuto, tutti i pagamenti assicurativi pagati nella prima metà del primo semestre del primo trimestre sono detratti.

3. Avanzamento per 9 mesi.

Tutte le entrate, ottenute a gennaio-settembre moltiplicare al tasso fiscale. Dal risultato ottenuto, vengono detratti tutti i pagamenti assicurativi pagati per 9 mesi, nonché i progressi per il primo trimestre e mezzo anno.

4. Pagamento totale annuale.

Tutte le entrate per 12 mesi moltiplicati al tasso fiscale. Dalla quantità ricevuta, tutti i pagamenti assicurativi pagati nell'anno di riferimento e tutti i progressi vengono detratti.

A ciascuna fasi alla deduzione dei premi assicurativi, non dimenticare la limitazione del 50%, se hai assunto i dipendenti.

Esempio di calcolo delle imposte di USN "Entrate" 6% per IP senza dipendenti

1 trimestre:

Entrate - 300 mila rubli;
. Assicurazione elencata pagamenti 10 mila rubli.

300 x 6% - 10 \u003d 8 mila rubli. - Trasferimento sui risultati del primo trimestre.

6 mesi:

Entrate - 500 mila rubli;
. Pagamenti di assicurazione elencati - 18 mila rubli.

500 x 6% - 18 - 8 \u003d 4 mila rubli. - elencando la prima metà dell'anno.

9 mesi:

Entrate - 900 mila rubli;
. Pagamenti di assicurazione elencati - 25 mila rubli.

900 x 6% - 25 - 8 - 4 \u003d 17 - Paga per 9 mesi.

12 mesi:

Entrate - 1.100 mila rubli;
. Pagamenti di assicurazione elencati - 32.385 rubli.

1 100 x 6% - 32,385 - 8 - 4 - 17 \u003d 4,615 mila rubli. - IP fiscale a sovrattassarsi alla fine dell'anno.

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Alcuni diversi. Considera come calcolare l'USN con l'altro oggetto.

Calcolo dei "ricavi" di USN

Il calcolo di USN per imprenditori e aziende che lavorano con l'oggetto "Entrate" sono molto semplici. La base fiscale è determinata da tutte le contanti o reddito senza contanti ricevuto dalla vendita di beni, opere o servizi. L'ammontare dell'imposta è del 6% della base fiscale, cioè da tutti i redditi ricevuti. Il momento di incorporare determinati importi alla base fiscale è il fatto stesso della loro ricevuta. Pertanto, non importa se il servizio è stato fornito o venduto le merci. Se hai già ricevuto il pagamento dal client, è necessario includere questo importo nella base fiscale.

© Photobank Lori.

Semplificatori con l'oggetto "Entrate" L'importo stimato risultante dell'imposta è il diritto di ridurre a causa della quantità di detrazioni pensionistiche commesse nello stesso periodo di regolamento. IP senza dipendenti riduce l'importo del pagamento fiscale a spese dei propri contributi fissi a zero, e IP con dipendenti e imprese riducono il pagamento fiscale fino a metà a causa dei contributi versati ai fondi per i dipendenti, nonché un pagamento fisso - se Si tratta di IP.

Pertanto, se stiamo parlando, ad esempio, il calcolo dei "ricavi" dell'UPN per il 2016, diminuisce attraverso i contributi elencati nel periodo da gennaio a dicembre dell'anno in corso. In definitiva, questa regola consente di risparmiare sulle detrazioni fiscali: gli importi che sono riusciti a elencare nel periodo stimato nei fondi riducono il pagamento nell'IFT.

Calcolo dei "I ricavi meno i costi"

Come calcolare USN-15%? In questo caso, il calcolo dell'imposta comporta l'identificazione di reddito e spese per ciascun periodo specifico. Come contare e cosa può essere incluso nelle spese? I ricavi semplificati, come nel caso precedente, queste sono tutte ricevute dalla vendita di beni, lavori e servizi. Le spese sono pagate e la spesa documentata effettuata nel quadro delle attività dell'IP o dell'azienda su USN. Le spese sull'S USN dovrebbero soddisfare l'elenco rigorosamente dichiarato di cui all'articolo 346.16 del codice fiscale. Questa è una lista chiusa, cioè, la spesa che non è fornita non può essere inclusa nella base fiscale.

Separatamente, vale la pena menzionare i contributi ai fondi, a causa del quale semplificato con l'oggetto "Entrate" riducono la tassa. A USN-15%, questi contributi sono detratti dall'importo fiscale stimato, ma dalla base fiscale. Cioè, sono presi in considerazione come spese ordinarie.

Calcolo dei "ricavi meno costi". Esempio

LLC "Flowers" si applica con l'oggetto "I ricavi meno i costi". I ricavi dell'organizzazione ammontavano a 300.000 rubli. Le spese ammontano a 200.000 rubli.

Le spese includono: il costo delle merci acquisite per un'ulteriore implementazione (fiori, imballaggi, cestelli, ecc.), Salario dei dipendenti, indennità di disabilità temporanea corrisposta ai premi assicurativi di bilancio, il costo del noleggio di un chiosco per la vendita di beni, spese per la cancelleria e pagamento per telefono.

L'importo fiscale sarà:
(300 000 - 200.000) x 0,15 \u003d 15 000 strofinati.

Il momento principale è il modo in cui il calcolo dell'USN con una scommessa del 15% è che le spese prese in considerazione nella base fiscale dovrebbero essere pagate, ei beni o servizi su di essi sono ottenuti, che dovrebbero avere documenti di conferma sulle tue mani . Atti. I ricavi, nonché sull'S USN-6%, sono presi in considerazione nella base fiscale solo sul fatto del loro ricevimento, cioè di chiusura dei documenti che confermano il trasferimento di beni o servizi alla base fiscale al momento del reddito in entrata alla base fiscale dell'influenza non forniscono.

Una categoria separata di spese su USN-15% è il costo dell'acquisto di beni per la rivendita. Per consentire ai costi delle spese nel calcolo della tassa d'imposta, oltre a quanto sopra, è necessario eseguire un'ulteriore condizione: il costo di solo quei beni che sono stati effettivamente trasferiti all'acquirente dovrebbero essere inclusi nella base fiscale. Confermare che i controller di fatto richiedono spese generali compilate dai clienti e per i quali il secondo ha ricevuto uno o un altro prodotto. Ma il pagamento della fornitura da parte dell'acquirente in questo caso per includere il valore di approvvigionamento della merce importato non ha.

Totale per tutti

Il lavoro su USN suggerisce il principio di pagare i pagamenti anticipati nei risultati di ciascun trimestre, oltre a riattivare i risultati finali per anno. La base fiscale per determinare il pagamento trimestrale è determinato dalle norme sopra menzionate con un risultato crescente e ciascun pagamento successivo viene trasferito nel corso dell'anno meno gli importi dei progressi fiscali elencati nell'IFX. Questa regola su come considerare UCN non dipende dall'oggetto scelto della tassazione, cioè, il regolamento trimestrale con il bilancio dovrebbe essere semplificato dall'USN-6% e coloro che applicano una scommessa del 15%.

Trasiglio la tua attenzione, che, a seconda del browser utilizzato, i rubli dai kopecks devono essere separati o solo punti o solo virgolette!

Trasiglio la tua attenzione su che la calcolatrice funziona nella modalità di prova. E non sostituirà programmi o servizi contabili. È destinato a capire come è considerata la tassa su USN. O quando fai piani aziendali. Ad esempio, quando si calcola il carico futuro su tasse e contributi.

Perché è necessario questo calcolatore?

Per auto-test con calcoli indipendenti di pagamenti anticipati per la tassa sull'USN.

Ma attiro la tua attenzione su quella che consiglio persistentemente l'utilizzo di programmi specializzati per mantenere la contabilità del PI. E in nessun caso raccomandare di mantenere la contabilità in modalità manuale.

Questo calcolatore non include ancora tenuto conto di un contributo commerciale.

Come usarlo?

Questo è il più articolo del video sopra, in cui dico al principio di calcolare la tassa sull'Usn:

Aggiornare

Resta inteso che l'aliquota fiscale su USN è costante durante l'intero periodo stimato.

Tariffe ridotte in base all'uso USN in alcune regioni della Russia. Ad esempio, nella Crimea, il tasso dei "redditi" USN è pari al 4%. E la velocità zero viene utilizzata dagli IP che sono in vacanza fiscale. Tuttavia, non hanno bisogno di questa calcolatrice \u003d)

Quindi come usarlo?

Molto semplice. Entriamo nel tavolo in alto i tuoi dati ...

• per reddito IP;
• sui contributi all'assicurazione pensionistica obbligatoria;
• sui contributi all'assicurazione medica obbligatoria;
• Con una tassa dell'1% con reddito più di 300.000 rubli all'anno.

Tutti i redditi e i contributi devono essere fatti con un centesimo. Il calcolatore stesso è arrotondato secondo le regole dell'aritmetica nel secondo tavolo in basso. Oppure puoi effettuare i tuoi dati in base ai libri e alle spese di prenotazione dei dati (KUDIR).

Si prega di notare che i dati effettivi devono essere effettuati. Tenendo conto della reale data dei pagamenti per reddito e contributi. Sulla base dei pagamenti trimestrali, la calcolatrice calcolerà automaticamente il risultato cumulativo nella seconda tabella inferiore.

Quadro temporaneo per ogni trimestre:

• 1 trimestre: dal 1 gennaio al 31 marzo;
• 2 ° trimestre: dal 1 aprile al 30 giugno;
• 3 trimestre: da 01 luglio al 30 settembre;
• 4 trimestre: dal 01 ottobre al 31 dicembre.

Dopo aver correttamente i tuoi dati nella tabella superiore, la seconda tabella eseguirà automaticamente un calcolo dei pagamenti anticipati su USN.

• per 1 trimestre
• per mezzo anno
• per 9 mesi
• per anno.

E sulla quantità ricevuta, è possibile verificare la correttezza dei calcoli effettuati in manuale o utilizzando altri programmi.

Si prega di notare che il calcolatore crede come dovrebbe essere. Cioè, quanto hai dovuto pagare sulla base dei valori di reddito e l'assicurazione obbligatoria pagata. Ma nella tabella principale introdurre il reddito e i pagamenti effettivi per i premi assicurativi, tenendo conto della data del pagamento. Cioè, se pagati per l'assicurazione pensionistica obbligatoria per un certo importo a febbraio, abbiamo inserito questi dati nel primo trimestre.

La calcolatrice non tiene conto di tutti i tipi di pagamenti in eccesso / non-pagamento di contributi, tasse, multe, ecc.

P.S. Ripeto che ora la calcolatrice funziona in modalità test. Se hai trovato un errore, assicurati di informare i commenti qui sotto. Come si suol dire, una testa è buona, e due sono migliori.

Cari imprenditori!

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3. Selezionare il sistema fiscale per IP (breve panoramica)
4. Risponderò molte domande concomitanti
5. Quali autorità di supervisione devono essere avvisate dopo l'apertura del PI?
6. Tutti gli esempi sono mostrati per il 2019
7. E altro ancora!

Registrando una nuova entità giuridica, l'imprenditore è obbligato a scegliere il regime di tassazione, che sarà utilizzato nel corso dell'attività economica. Molti preferiscono semplificare: questo è un sistema redditizio per piccole organizzazioni e IP, che consente di ottimizzare il carico fiscale e semplificare la contabilità e il reporting. Per non avere problemi con le autorità di regolamentazione, l'uomo d'affari dovrebbe sapere come calcolare l'USN e pagare la tassa sul bilancio per intero.

La procedura per il calcolo del pagamento del bilancio include tre passaggi:

• calcolo della base fiscale;
• determinare il valore del pagamento anticipato;
• calcolo dell'importo finale di tasse.

Il calcolo della base fiscale a USN del 6% non rappresenta difficoltà, poiché i costi non sono presi - la parte più controversa della formula. È necessario aggiungere la realizzazione e le entrate non ingegneristiche determinate dal metodo di cassa, I.e. Sul fatto di ricevimento al registratore di cassa o al conto bancario.

Il calcolo delle imposte di USN 6 suggerisce che la quantità di reddito è moltiplicata per la velocità. Dal 01/01/2016, le autorità delle regioni possono determinare in modo indipendente le sue dimensioni, riducendo il valore all'1%, e in casi eccezionali - fino allo 0%. L'indicatore esatto è consigliato per scoprire in "ITS" IFTS.

Una tassa semplificata è pagata dai progressi una volta al quartiere, e poi alla fine dell'anno viene acquistato un risultato condiviso. Per determinare il prossimo trasferimento anticipato, la formula è utilizzata:

ADVANCE \u003d Base fiscale * Bid - Deduzione - Avred, dove:

• La detrazione è la grandezza dei premi assicurativi o le spese di negoziazione elencate nel tesoreria;
• Avred - Pagamento anticipato del trimestre precedente.

Importante! La quantità di contributi e altri pagamenti del personale sottratto possono ridurre l'imposta di liquidazione di non più del 50%. I contributi IP fissi senza dipendenti sono pienamente presi in considerazione indipendentemente dal valore.

Alla fine dell'anno, la struttura commerciale dovrebbe calcolare l'importo finale della tassa. La formula è usata:

Tasse \u003d base fiscale (all'anno) * Vota: la somma dei progressi elencati.

Se la formula fornisce un valore negativo, il pagamento in eccesso è formato al budget, che viene letto nel futuro delle future enumerazioni o ritorna al conto della Società o dell'imprenditore. Un risultato positivo dovrebbe essere elencato su dettagli stabiliti dal Tesoro dello Stato.

Calcolo di USN 6%: esempio

Per il primo trimestre, i ricavi di Romashka LLC ammontavano a 500 mila rubli, spese - 300 mila. Come trovare la quantità di tasse in USN 6%?

Viene presa in considerazione solo la parte delle entrate dell'attività. Sostituire il valore nella formula, otteniamo:

Tasse \u003d 500 * 0,06 \u003d 30 mila rubli.

Supplemento con nuovi dati. Romashka LLC ha due dipendenti, il loro stipendio totale per il periodo è di 50 mila rubli. Nell'ultimo anno, i premi assicurativi per il 30% di esso sono stati pagati dal loro reddito:

• 22% - nella FIU;
• 2,9% - in FSS;
• 5,1% - nei FOM.

Totale è stato pagato:

50 * 30% \u003d 15 mila rubli.

Per questo importo, la legislazione consente di ridurre la tassa semplificata stimata.

Pertanto, un'entità giuridica dovrà elencare l'importo del budget:

Tasse \u003d 30 - 15 \u003d 15 mila rubli.

Suimal, nel secondo trimestre, i ricavi sono diminuiti e ammontavano a 400 mila rubli. Lo stipendio del personale è rimasto invariato.

Il calcolo dei "ricavi" USN per il secondo trimestre è effettuato al seguente ordine:

Tasse \u003d (400 + 500) * 0,06 - 30 - 15 \u003d 9 mila rubli.

Se nei ricavi del terzo trimestre rimarranno a 400 mila rubli, e il salario non cambierà, il calcolo sarà simile a questo:

Tasse \u003d (400 + 400 + 500) * 0,06 - 45 - (15 + 9) \u003d 9 mila rubli.

Suimal, nel quarto trimestre, i ricavi sono tornati al livello di 500 mila rubli. Alla fine dell'anno, Romashka LLC dovrebbe pagare il seguente importo del budget:

Tasse \u003d (400 + 400 + 500 + 500) * 0,06 - 60 - (15 + 9 + 9) \u003d 15 mila rubli.

Calcolo fiscale di USN 15%: formula e ordine

L'algoritmo per il calcolo del pagamento del bilancio per "reddito meno spese minus" semplificato è simile al "reddito". La differenza è che la base fiscale è definita come:

NB \u003d reddito - costi.

Il costo dei costi può essere incluso non tutte le spese della società del periodo corrente, ma quelle che soddisfano i requisiti:

• ricevuto nell'art. 346.16 del codice fiscale della Federazione Russa;
• pagato;
• ricevuto l'oggetto delle spese (prodotto o servizio);
• la documentazione primaria è stata confermata.

Determinare la composizione della spesa inclusa nel lavoro di formula - scrupolosa.

Il calcolo dell'USN sui profitti implica la giusta scelta di scommessa. Per impostazione predefinita, è considerato pari al 15%, ma le autorità regionali possono ridurla a propria discrezione al 5%. L'indicatore, rilevante per una località specifica e la portata dell'attività, devono essere chiariti in "ITS" IFTS.

Importante! Le aziende e l'IP su USN del 15% non hanno il diritto di detrarre dalla base fiscale, la quantità di premi assicurativi pagati per se stessi e per i dipendenti.

USN 15: Come calcolare la tassa, un esempio

Romashka LLC per il primo trimestre del 2017 ha ricevuto reddito per un importo di 500 mila rubli. Costi corrispondenti alle disposizioni dell'art. 346.16 del codice fiscale della Federazione Russa, ammontava a 300 mila rubli. Come determinare il pagamento anticipato di USN 15%?

Devi usare la formula:

Tasse \u003d (500 - 300) * 0,15 \u003d 30 mila rubli.

Come contare USN, se il simplista "redditizio" fallirà o il suo reddito viene fornito con reddito? È necessario moltiplicare i ricavi annuali al tasso dell'1% ed elencare il risultato del budget. Supponiamo, per l'anno "Chamomile" ha ricevuto un reddito di 1 milione di rubli. In questo caso, deve essere trasferito ai 10 mila rubli del Tesoro. (1000000 * 0,01).

Se hai trovato un errore, selezionare il frammento del testo e fai clic su Ctrl + Invio..

Come calcolare USN 6 per Ltd. Un esempio sarà interessante per tutti i contribuenti di questo regime, che deve essere versato alla quantità di tasse semplificata alla fine del 2017. Effettuare il giusto calcolo fiscale non è difficile, la cosa principale far pagare i pagamenti anticipati in tempo e ridurre con competenza l'importo fiscale da pagare al bilancio per i premi assicurativi. Considera i principi di base per il calcolo della tassa sul "reddito" del sistema USN e apportare calcoli su un esempio specifico.

Pro di utilizzo del 6%

Sorprendi USN introdotto dal governo della Federazione russa con un orientamento per una piccola impresa. Per applicare questa modalità, alcuni limiti sono obbligatori per rispettare. Se un'impresa non è conforme ad almeno uno di loro, quindi automaticamente "vola" con semplificata e trasferimenti alla modalità Generale. Pertanto, è estremamente importante, controllare regolarmente questi indicatori e impedire loro di superare se la società vuole rimanere su semplificata.

Queste condizioni sono prescritte nel codice fiscale:

• l'azienda deve operare, che è elencata, riflessa nell'articolo 346.12 del codice fiscale della Federazione Russa;
• l'organizzazione non dovrebbe avere rami, è pertinente e in relazione agli uffici rappresentativi;
• l'azienda deve essere conforme al valore di soglia di 150 milioni di rubli. Quando si calcola il valore residuo del sistema operativo e del NMA;
• quando si calcola i ricavi da implementazione per l'anno calendario, non può accadere l'importo di oltre 150 milioni di rubli;
• È impossibile consentire al numero di dipendenti dell'azienda di raggiungere più di 100 persone;
• altre organizzazioni possono avere una quota nel capitale autorizzato della Società su semplificata, ma deve essere fino al 25% (ci sono delle eccezioni qui, più con loro possono essere trovate nei paragrafi. 14 del paragrafo 3 dell'art. 346.12 della tassa Codice della Federazione Russa);
• associazione, organizzazioni di bilancio e straniere, nonché le imprese che partecipano alle decani di produzione non possono essere applicate.

Il 6% USN è prevalentemente scegliendo tali organizzazioni e IP per i quali sono caratterizzati piccoli costi, e quindi è inattivo utilizzare UCN 15%.

I vantaggi del lavoro sulla modalità semplificata redditizia sono ovvi. Poiché la sua applicazione semplifica significativamente la contabilità del contribuente. Il principale vantaggio di tale sistema è l'assenza della necessità di mantenere i costi contabili, il che significa che non è necessario raccogliere documenti che confermano il costo della società. Soprattutto poiché ridurre la base fiscale, quando si calcola la tassa supplementare, non tutti i costi possono essere presi in considerazione.

Un altro importante vantaggio delle entrate semplificato è che le autorità fiscali relativamente raramente controllano i contribuenti su questo sistema. Se un'organizzazione o un IP consente di pagare tutte le tasse e i contributi, e inoltre conferire tempestivamente la segnalazione all'imposta, quindi la probabilità di avviare l'ispettorato delle imposte di audit è ridotto al minimo.

Le fasi principali del calcolo della USN-tax

Caricamento del calcolo della tassa supplementare viene effettuato in diverse fasi:

• il calcolo della base fiscale è fatto;
• la dimensione del pagamento anticipata è determinata;
• il calcolo dell'importo totale dell'imposta, che deve essere corrisposto al budget.

Ognuna di queste fasi comporta l'uso di determinate formule e regole. Non può esserci una doppia interpretazione. I contribuenti possono avere differenze nella dimensione del tasso su tale tassa, a seconda delle caratteristiche della legislazione regionale. Cioè, non sempre quando si calcola il tasso verrà utilizzato il 6%. Può variare dall'1% al 6%. Tuttavia, l'aliquota fiscale è più utilizzata, quindi, lo sceglieremo come guida nel nostro materiale.

Determinazione della base fiscale

Quindi, la prima fase del calcolo della tassa semplificata è determinare il valore della base fiscale. Determinare il database con una variante di reddito di USN è molto più semplice che con una spesa in arrivo, poiché questa modalità non prevede la detrazione delle spese, la cui definizione è il momento più difficile se semplificato.

Per determinare il database, il contribuente è sufficiente per calcolare il reddito LLC. Devi farlo con un risultato crescente trimestrale. Quando finisce il periodo fiscale (anno), sarà necessario effettuare il calcolo della quantità totale di reddito che è stato ottenuto durante questo periodo.

Semplificatori riflettono il loro reddito di realizzazione e non ingegneria (un elenco di cui è nell'art. 246 e 250 Codice fiscale della Federazione Russa) a Kudir (paragrafo 1 dell'art. 346.15 del codice fiscale della Federazione Russa). Questo deve essere fatto usando il metodo di cassa. Quindi, il reddito deve essere mostrato al momento in cui il contribuente riceve il pagamento. La somma di questi redditi e sarà un indicatore della base che vogliamo determinare in questa fase.

Calcolo di anticipo con USN

La domanda più popolare per i semplicisti è come calcolare USN 6

interessi per LLC. Proviamo a rispondere il più dettagliato possibile.

Per calcolare il pagamento anticipato, utilizzare la seguente formula:

AP \u003d NB * 6%

Dove, AP è un pagamento anticipato;

NB - Base fiscale;

6% - tassa fiscale (può differire a seconda della regione).

Se è necessario effettuare un calcolo del pagamento alla fine dell'anno, dovrai utilizzare un'altra formula:

APITE \u003d UP - NV - approvato

APIT - Il pagamento anticipato finale, che è pagato alla fine dell'anno;

AP è un anticipo calcolato in conformità con la base fiscale;

NV - Una detrazione fiscale calcolata riassumentata i premi assicurativi pagati alla collezione ospedaliera e commerciale (se LLC dovrebbe pagarlo);

Apple è l'ammontare dei progressi che sono stati corrisposti in precedenza nel presente periodo di riferimento (questa cifra dovrebbe essere presa in considerazione in conformità con PP.3, 5 Articolo 346.21 del Codice FISCALE della Federazione Russa).

Un indicatore importante è una detrazione fiscale. Esiste un'importante sfumatura: Ltd., utilizzando il lavoro assuncato ha il diritto di sottrarre l'importo fiscale solo il 50% della detrazione. E l'IP senza lavoratori ha il diritto di ridurre il diritto delle tasse fino a 0. Ciò è approvato dal paragrafo 3.1 dell'art. 346.21 del codice fiscale.

Ciò non si applica esclusivamente alla raccolta di negoziazione (paragrafo 8 dell'art. 346.21 del codice fiscale della Federazione Russa). Anche se la quantità di detrazione è maggiore del valore di detrazione massimo consentito, la raccolta di trading può ancora essere sottratta.

Come calcolare la tassa dell'imposta sui taxi 6 per LLC

Dopo aver condotto calcoli preparatori e pagando i pagamenti anticipati alla fine del periodo di riferimento del periodo (anno), è possibile passare all'ultimo passo - il calcolo dell'ammontare totale dell'imposta. Questo importo dovrà essere pagato al budget. Tuttavia, durante i calcoli, il pagamento eccessivo dei tassi può entrambi, in una situazione del genere, i contribuenti di solito leggono a spese dei pagamenti fiscali futuri o viene restituito all'account di regolamento della società.

Usil \u003d ng -Σaap.

L'istituzione è l'importo finale della tassa USN;

NG - l'ammontare dell'imposta, pari al reddito del contribuente all'aliquota fiscale;

Σaap - la quantità di progressi calcolati durante tutto l'anno.

Come calcolare il 6% USN per LLC: esempio

Proviamo a considerare per la completezza dell'immagine ciascuna delle fasi elencate di calcolare la tassa semplificata per il 2017 per l'Enterprise Zarya LLC. Ltd. ha scelto un 6% semplificato per se stesso, perché praticamente non ha spese che potrebbero influenzare il valore della tassa. In considerazione di questo, quando si organizza un business, la gestione è stato deciso che è stato il regime semplificato "I ricavi" saranno più convenienti. Allo stesso tempo, la società ha registrato nelle autorità fiscali come pagatore della collezione commerciale, ma ciò è avvenuto alla fine dell'anno. Nel 2017, Zarya LLC ha ricevuto un reddito di 2 milioni di rubli.

I dati iniziali saranno presentati per comodità sotto forma di una tabella. Riflette i valori dei redditi, i premi assicurativi, i vantaggi e la raccolta di negoziazione, poiché questi indicatori saranno presi in considerazione quando si calcola la tassa dell'Azienda LLC Zarya.

Tabella 1. Dati su Enterprise LLC "Zarya"

Nel terzo trimestre, LLC Zarya ha deciso di impegnarsi in attività commerciali, quindi si registrava nel FTS come tassa di negoziazione. La collezione è stata pagata a LLC Zarya nel 4 ° trimestre di 11 mila rubli.

Prima di tutto, è necessario effettuare calcoli delle quantità di pagamenti anticipati:

• Nel primo trimestre, il pagamento anticipato sarà:

AP \u003d NB * 6% \u003d 600 mila rubli. * 6% \u003d 36 mila rubli.

Come abbiamo visto sopra, questo importo può essere ridotto dalla quantità di detrazione fiscale. Per fare ciò, la prima cosa è calcolare la massima dimensione possibile di tale diminuzione, poiché è possibile ridurlo solo al 50% dell'importo per accreicore.

Prima di tale diminuzione, è necessario verificare l'attuazione delle condizioni sulla possibilità di applicare detrazioni nel pieno: 36 mila rubli * 50% \u003d 18 mila rubli. Cioè, possiamo sottrarre contributi al massimo per questo importo. E abbiamo contributi di 15 mila rubli, significa che possiamo tenerli conto di tutti loro.

Calcola il progresso come segue:

APIT 1 trimestre \u003d AP - NV - APREDO \u003d 36 mila rubli - 15 mila rubli. \u003d 21 mila rubli.

Cioè 21 mila rubli. LLC Zarya doveva essere pagato al bilancio alla fine del primo trimestre del 2017.

• Con lo stesso schema, calcoliamo il pagamento anticipato semestrale.

AP \u003d NB * 6% \u003d 1 125 mila rubli. * 6% \u003d 67,5 mila rubli.

Nel secondo trimestre, sono stati pagati benefici per disabilità, significa che la detrazione deve essere calcolata separatamente, tenendo conto della loro somma e dei premi assicurativi a pagamento. Quindi, la detrazione assicurata sarà: 45 mila rubli. + 15 mila rubli. \u003d 60 mila rubli.

Saremo in grado di sottrarre dal importo fiscale massimo: 67,5 mila rubli * 50% \u003d 33,75 mila rubli.

Si scopre che la detrazione della detrazione assicurativa non si allenterà completamente e sarà possibile ridurre l'importo da pagare solo da 33.75 mila rubli.

Apritare la metà dell'anno \u003d AP-NV - APREDO \u003d 67,5 mila rubli. - 33.75 mila rubli. \u003d 33.75 mila rubli.

Ora è possibile determinare la dimensione dell'anticipo, che deve essere pagata nella prima metà dell'anno, per questo obiettivo ottenuto, è necessario sottrarre un anticipo per il 1 ° trimestre.

APIT \u003d 33.75 mila rubli. - 21 mila rubli. \u003d 12.75 mila rubli.

Quindi, dopo la laureata dalla prima metà dell'anno, LLC Zarya dovrebbe pagare 12.75 mila rubli.

• Ora puoi procedere al calcolo delle dimensioni dell'anticipo per 9 mesi.

AP \u003d NB * 6% \u003d 1 520 mila rubli. * 6% \u003d 90.2 mila rubli.

Ancora una volta teneremo conto dei premi assicurativi e non saremo in grado di sottrarre più di 45,6 mila rubli. (91.2 mila rubli. * 50%). Mentre abbiamo a che fare con i gradi di 63 mila rubli. Cioè, riduriamo il nostro anticipo di solo 45,6 mila rubli.

APIT 9 mesi \u003d 91.2 mila rubli. - 45,6 mila rubli. \u003d 45,6 mila rubli.

Quindi, nel terzo trimestre, LLC Zarya dovrà elencare il budget

APIT \u003d 45,6 mila rubli. - 21 mila rubli. - 12.75 mila rubli. \u003d 11,85 mila rubli.

• Andiamo al calcolo dell'importo totale dell'imposta che dovrà pagare la nostra Enterprise LLC Zarya alla fine dell'anno.

AP \u003d NB * 6% \u003d 2 000 mila rubli. * 6% \u003d 120 mila rubli.

I contributi per il 2017 sono stati pagati 85 mila rubli. Tuttavia, l'importo totale non può essere preso in considerazione quando si calcola il pagamento, poiché dedurre il massimo importo possibile è di 60 mila rubli. (120 mila rubli. * 50%).

Tuttavia, nel quarto trimestre, anche nella deduzione è necessario tenere conto della tassa commerciale pagata dalla società - 11 mila rubli.

Quindi, anno di apt \u003d 120 mila rubli. - 60 mila rubli. - 11 mila rubli \u003d 49 mila rubli.

APIT \u003d 49 mila rubli. - 21 mila rubli. - 12.75 mila rubli. - 11.85 mila rubli. \u003d 3,4 mila rubli.

Abbiamo smontato come calcolare USN 6 per Ltd. Esempio. Secondo i dati proposti alla fine del 2017, Zarya LLC dovrebbe pagare 3,4 mila strofinare al budget. Potrebbe risolvere l'impresa durante l'anno, effettuando i pagamenti anticipati già calcolati su un'imposta semplificata. In questo caso, non avrebbe bisogno di pagarlo. E in presenza di un in eccesso, sarebbe considerato come un pagamento fiscale futuro o ritornare al conto corrente dei contanti eccessivamente pagati.

Risultati

Sulla base di quanto precede, si può concludere che la versione semplificata incrementale è più semplice da usare rispetto ai consumabili dei ricavi. Con un tale sistema, non è necessario mantenere i costi contabili, e quindi è possibile evitare problemi di ridurre la quantità di importi fiscali. Un'altra comodità di USN 6% è la semplicità del calcolo fiscale. Il calcolo delle imposte in questo caso non richiede la conoscenza contabile.

Allo stesso tempo, è necessario effettuare pagamenti anticipati in base a ciascun trimestre. Se alla fine dell'anno si scopre che la somma dei progressi pagati è maggiore dell'importo di una singola tassa che avrebbe dovuto essere pagata dall'organizzazione o dall'IP al bilancio, quindi in questo caso non ci sono accuse extra imposta. In presenza del pagamento in eccesso, di solito si legge come pagamenti futuri o ritorni all'account corrente.

La cosa principale sulla modalità semplificata è del 6% - è in modo tempestivo dei progressi fiscali e ridurre correttamente la quantità di tasse da pagare.