مانده اعتباری حساب 60 به چه معناست؟ تعادل گسترش یافته

هنگام آماده شدن برای یک آزمون یا امتحان در حسابداری، باید بدانید که معلمان اغلب دوست دارند در مورد حساب ها و ورودی های مختلف در حسابداری سؤال کنند. برای آدمک ها، دانستن اینکه شمارش 60 به چه معناست، امروز در مقاله خود در مورد آن صحبت خواهیم کرد.

هر شرکتی به حسابداری برای پرداخت به پیمانکاران و تامین کنندگان مشغول است. این نه تنها شامل عرضه کالا، بلکه انواع مختلف کار و ارائه خدمات نیز می شود.

حساب 60: حسابداری هزینه ها با تامین کنندگان

حساب 60 تمام روابط با تامین کنندگان را نشان می دهد. بنابراین این حساب «تسویه حساب با تأمین کنندگان و پیمانکاران» نامیده می شود.

ستون بدهی پرداختی به تامین کننده برای محصول/خدمات/کار را نشان می دهد و ستون اعتباری بدهی سازمان به تامین کنندگان را نشان می دهد.

و در این جدول می توانید ورودی های اصلی حساب 60 را مشاهده کنید که برای دانش آموزان مفید خواهد بود:

حساب 60: حسابداری پیش پرداخت های صادر شده

اگر سازمانی برای تحویل آتی کالا یا خدمات پیش پرداختی را به تامین کننده منتقل می کند، لازم است در جدول "پیش صادر شده" یادداشت کنید (به شماره حساب فرعی K50 اختصاص داده شده است).

یک مثال در جدول قابل مشاهده است:

حساب 60: حسابداری قبوض برای پرداخت بدهی

برای تأمین بدهی، برات صادر می شود. در این مورد، باید یک حساب فرعی «قبض صادر شده» را در جدول باز کنید، مانند جدول:

اطلاعات بسیار زیادی در مورد حسابداری وجود دارد (نمره 60) و همیشه آسان نیست. ما سعی می کنیم آن را تا حد امکان در دسترس و قابل فهم ارائه کنیم. خوب، اگر این کافی نیست، و علاوه بر درک موضوع، باید چند آزمون/آزمایشگاه/دوره آموزشی فوق‌العاده سخت را در مورد این موضوع عجیب انجام دهید - با ما تماس بگیرید.

در حین "بررسی اکسپرس" 1C Accounting 3.0 (آخرین به روز رسانی) خطای "تطابق مانده بدهی و اعتبار در حساب های حسابداری در پایان دوره گزارش با نوع حساب (فعال / غیرفعال)" نمایش داده می شود. وقتی به کارت حساب 60.01 می روید، در مرحله ای مانده های منفی در آنجا ظاهر می شود - نمی توانم بفهمم از کجا می آیند.

این سوال اخیرا توسط یکی از مشتریان ما پرسیده شده است. و به طور کلی، این یک مشکل نسبتاً رایج است - تعادل منفی در جایی که نباید باشد. حال بیایید وضعیت اعداد قرمز روی حساب اعتباری 60.01 را بررسی کنیم. همچنین توصیه می کنیم مقاله مربوط به اعداد قرمز در معاملات پایانی ماهانه را مطالعه کنید.

خطا با مانده حساب منفی 60.01 چگونه است؟

بیایید وضعیتی را در نظر بگیریم که در آن قرمز، یعنی مقادیر منفی روی اعتبار حساب غیرفعال 60.01 (تسویه حساب با طرف مقابل) ظاهر می شود. از آنجایی که حساب غیرفعال است و برای انعکاس بدهی به تامین کنندگان در نظر گرفته شده است، مانده اعتباری آن هرگز نمی تواند منفی باشد! مبالغ قرمز فقط یک خطا است و ناشی از عدم رسیدگی صحیح به اسناد دریافت یا پرداخت است.

تصویر زیر یک کیس ساده را نشان می دهد.

اگر موجودی وام منفی در حساب 60.01 ظاهر شود، اول از همه باید دریابید که اسناد طرف مقابل منجر به چنین وضعیتی می شود. به همین دلیل است که قبلاً یک فیلتر بر اساس طرف مقابل در گزارش نشان داده شده نصب شده است.

توجه داشته باشید:

ترازنامه به شما اجازه نمی دهد دلیل خطا را درک کنید، به خصوص که ممکن است نه یک، بلکه چندین وجود داشته باشد و مقادیر قرمز نشان داده شده در گزارش ممکن است شامل نتایج چندین سند باشد!

همچنین می توانید ببینید که قبلاً یک فیلتر برای حساب در SALT نصب شده است. اما قبل از هر چیز، شما باید بدانید که کدام تراکنش های مربوط به کدام طرف مقابل باعث ایجاد خطا می شوند...

گام یک. سند ایجاد کننده خطا را پیدا کنید.

بگذارید یادآوری کنم که ممکن است چندین مورد از آنها وجود داشته باشد! در هر صورت، الگوریتم جستجو ساده است. اول از همه، شما باید یک کارت حساب 60.01 ایجاد کنید - این به شما امکان می دهد دریابید که مبالغ قرمز در وام برای اولین بار در چه نقطه ای ظاهر شده است.

اسکرین شات یک مثال بسیار ساده را نشان می دهد. در یک مورد واقعی، به دلیل تعداد زیاد اسناد، همه چیز می تواند بسیار پیچیده تر باشد، اما اصل پیدا کردن خطا همیشه یکسان است.

بنابراین، ما سند ایجاد کننده خطا را شناسایی کرده ایم. طرف مقابل و قرارداد را نیز شناسایی کردیم که بسیار مهم است. اکنون می توانید به راحتی برای این تامین کننده و قرارداد در کارت فاکتور یک فیلتر (انتخاب) تنظیم کنید که به شما این امکان را می دهد تا از شر تمام اسناد غیر ضروری در گزارش خلاص شوید و بر روی یافتن خطا تمرکز کنید.

همچنین مهم است که با سایر اعداد قرمز بعدی حواس شما پرت نشود. ابتدا باید خطای اسناد مربوط به اولین موجودی حساب منفی موجود در لیست را از بین ببرید و سپس در صورت لزوم عملیات را برای گروه های دیگر اسناد (فیلتر توسط طرف های دیگر و توافق نامه با آنها) تکرار کنید.

بخش مهمی از مقاله وجود داشت، اما بدون جاوا اسکریپت قابل مشاهده نیست!

مرحله دو. رفع خطا در اسناد

به OSV برمی گردیم و مستقیماً سندی را که ورود آن باعث خطا می شود، از آن باز می کنیم. دلایلی که می تواند منجر به این نوع خطاها شود با جزئیات بیشتری مورد بحث قرار گرفته است. در اینجا می خواهم اصل اساسی رفع عیوب را توضیح دهم.

به یاد داشته باشید که حساب 60.01 غیرفعال است و برای انعکاس بدهی به تامین کنندگان در نظر گرفته شده است. و اگر چنین است، پس مانده روی آن همیشه فقط اعتبار است. در عین حال، نمی تواند موجودی منفی در وام یک حساب غیرفعال وجود داشته باشد. این به ما چه می گوید؟

بدهی حساب 60 چه چیزی را نشان می دهد؟

بدهی حساب 60 نشان می دهد که طرف مقابل سازمان ما چقدر بدهکار است، یعنی گردش بدهی مبالغ پرداختی به تامین کنندگان را نشان می دهد. در صورتی که به دلیل نیاز حسابداری سازمان باشد، می توان حساب 60 را با حساب های فرعی تکمیل کرد. به عنوان مثال، حسابداری جداگانه برای بدهی های معوق، پرداخت های ارزی و غیره لازم است. نمودار حسابداری که کلیه حساب های فرعی مورد استفاده سازمان را نشان می دهد باید در سیاست حسابداری تایید شود.

بیایید به حساب های فرعی که بیشتر استفاده می شوند نگاه کنیم:

• 01 "تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران."
• 02 "محاسبات برای پیش پرداخت های صادر شده."
• 03 "تسویه حساب های صادر شده"

بدهی حساب فرعی 60.01 منعکس کننده پیشرفت هایی است که در مقابل آن تحویل از تامین کنندگان انجام شده است، یعنی پیش پرداخت جبران می شود.

بدهی حساب فرعی 60.02 شامل پیش پرداخت های صادر شده برای تامین کنندگان برای تحویل های آتی است.

هنگام بازپرداخت صورتحساب صادر شده قبلی، در بدهکار حساب فرعی 60.03 وارد می شود.

اعتبار حساب 60 چه چیزی را نشان می دهد؟

اعتبار حساب 60 نشان دهنده بدهی سازمان ما به تامین کنندگان است، یعنی مقدار کالای عرضه شده به آنجا می رود. اگر تامین کننده بر روی سیستم مالیات عمومی کار می کند، یعنی مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می کند، مبالغ تخصیصی این مالیات نیز به حساب 60 - تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران می رود. به صورت اعتباری آنها به عنوان بخشی از عرضه منعکس می شوند ، در بدهی - به عنوان بخشی از پرداخت برای کالا یا انتقال پیش پرداخت. با توجه به حساب‌های فرعی، توجه می‌کنیم که اعتبار حساب فرعی 60.01 شامل تحویل کالا توسط تامین‌کنندگان است که توسط اسناد اولیه تأیید شده است: UPD، اعمال، فاکتورها و موارد دیگر.

اعتبار حساب فرعی 60.02 منعکس کننده پیش پرداخت های جبرانی است.

اعتبار حساب فرعی 60.03 برای اطمینان از پرداخت کالا، صورت‌حساب‌های خود را که به تأمین‌کنندگان منتقل می‌شود، در نظر می‌گیرد.

شمارش 60 فعال است یا غیرفعال؟

حساب 60 در بخش VI "محاسبات" نمودار حساب ها گنجانده شده است. این یک حساب مصنوعی است. حسابداری تحلیلی برای هر طرف مقابل و برای هر فاکتور یا قرارداد صادر شده نگهداری می شود.

بیایید تعیین کنیم که آیا شمارش 60 فعال است یا غیرفعال. برای پاسخ به این سوال، باید بدانید که حسابدار از آن برای انعکاس تمام پرداخت‌ها به تامین‌کنندگان استفاده می‌کند. بنابراین، ممکن است بدهی هم از طرف سازمان ما (یعنی تحویل انجام شده اما پرداخت نشده) و هم از طرف تامین کننده (پیش پرداخت شده است) ایجاد شود. در زبان حسابدار به این معنی است که موجودی حساب می تواند بدهکار یا بستانکار باشد. بنابراین، شمارش 60 فعال - غیرفعال است.

حقوق خود را نمی دانید؟

پست های قابل اجرا برای حساب 60

برای حساب 60، پست ها در مکاتبات با حساب ها جمع آوری می شوند، لیست کاملی از آنها در دستور وزارت دارایی فدراسیون روسیه به تاریخ 31 اکتبر 2000 شماره 94n نشان داده شده است.

اگر تامین کننده برای OSNO کار می کند، مالیات بر ارزش افزوده در هزینه کالا (کار، خدمات) لحاظ می شود. اغلب، همان طرف مقابل می‌تواند تحت یک قرارداد به‌عنوان تأمین‌کننده و در قراردادی دیگر به‌عنوان خریدار عمل کند. در چنین مواردی، استفاده از افست هنگام انجام محاسبات راحت است.

بیایید نمونه هایی از سیم کشی را بیان کنیم.

بگذارید روی تراکنش های مربوط به تحویل بدون فاکتور تمرکز کنیم. تحویل بدون فاکتور، عرضه دارایی های مادی است که توسط اسنادی پشتیبانی نمی شود که از آنها بتوان در مورد ارزش آنها نتیجه گیری کرد. برای چنین تحویلی، از حساب فرعی «تحویل بدون فاکتور» حساب 60 استفاده می شود.

پس از رسیدن اسناد، ورودی های زیر انجام می شود.

انتخاب 1

گزینه 2

ترازنامه حساب 60

ترازنامه حساب 60 (SALT) یک رکورد حسابداری مناسب هنگام کار با شناسایی بدهی های تامین کنندگان و پیمانکاران است. همانطور که از نام گزارش پیداست، گردش مالی و موجودی های طرف مقابل را برای دوره انتخابی نشان می دهد. OSV اطلاعات مربوط به هر طرف مقابل را که معاملات با آنها در طول دوره مشخص شده یا در ابتدای آن بدهی معوق وجود داشته است، افشا می کند.

نمونه ای از پر کردن WWS در شکل نشان داده شده است.

کارت امتیاز 60

کارت حساب 60 را می توان برای هر دوره زمانی، برای هر حساب فرعی به طور جداگانه یا به طور کلی برای حساب 60 ایجاد کرد. می توانید بر اساس طرف مقابل و قراردادهای خاص انتخاب کنید.

نمونه کارت حساب 60 در شکل نشان داده شده است.

کارت حساب نمونه در یک ماه برای یک طرف مقابل و یک توافق ایجاد شد. در اینجا می توانید عملیات پرداخت پیش پرداخت به تامین کننده، ارائه خدمات توسط تامین کننده و جبران پیش پرداخت را مشاهده کنید.

کارت حساب شامل جزئیات زیر است:

• دوره انتخاب شده
• مانده بدهی و اعتبار در ابتدا و پایان دوره انتخابی، مانده پس از هر تراکنش.
• تاریخ های معامله
• نام طرف مقابل و قرارداد.
• ماهیت عملیات در حال انجام است.
• مقدار تراکنش.
• حساب های مربوطه

حساب 60 یک حساب حسابداری مصنوعی است. به حساب های فعال-غیرفعال اشاره دارد. این حساب برای انعکاس تمام تسویه حساب ها با تامین کنندگان و پیمانکاران در نظر گرفته شده است. حسابدار برای هر حساب یا قرارداد تجزیه و تحلیل انجام می دهد. برای حساب 60 بر اساس نیاز سازمان می توان حساب های فرعی افتتاح کرد.

حسابداری پرداخت ها به تامین کنندگان یکی از مهم ترین بخش های حسابداری است. صرف نظر از زمینه ای که شرکت در آن فعالیت می کند، فعالیت آن بدون جذب کالا یا خدمات از سازمان های خارجی غیرممکن است. حسابداری تسویه حساب با تامین کنندگان در حساب 60 "تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران" انجام می شود. برای داشتن اطلاعات کامل در مورد وضعیت تسویه با طرف مقابل برای یک دوره زمانی خاص، فعالیت های تحلیلی دوره ای مورد نیاز است. در این صورت منبع اصلی اطلاعات در حسابداری گردش حساب 60 می باشد.

ویژگی های 60 اکانت

با توجه به ساختار آن ، حساب 60 فعال - غیرفعال است ، زیرا مانده نهایی را می توان به ترتیب با بدهی حساب یا اعتبار تشکیل داد:

• مانده اعتباری در یک حساب زمانی ایجاد می شود که شرکت قبلاً کالا یا خدماتی را از تامین کنندگان دریافت کرده باشد.
• با بازپرداخت تعهدات مالی شرکت برای اشیای قیمتی عرضه شده، درج به بدهکار حساب 60 مطابق با حساب های نقدی تشکیل می شود.

برای این حساب، توصیه می شود حسابداری تحلیلی را نه تنها در زمینه هر طرف مقابل، بلکه در چارچوب هر قرارداد منعقد شده با یک شریک سازماندهی کنید.

گردش مالی در حساب برای تسویه حساب با تامین کنندگان می تواند نه تنها برای حساب به عنوان یک کل، بلکه در رابطه با هر طرف مقابل نیز تشکیل شود. چنین گزارشی در ذات خود می تواند مبنایی برای آشتی منظم تسویه حساب های متقابل و همچنین موجودی مطالبات و مطالبات باشد.

ساختار و مفهوم گردش مالی 60 حساب

برای اینکه گردش حساب به درستی شکل بگیرد باید تمام اسناد اولیه در نظر گرفته شود.

ترازنامه یک جدول است که از ستون های زیر تشکیل شده است:

1. حساب حسابداری؛
2. طرف مقابل. اگر نیاز به تجزیه و تحلیل اطلاعات طرف مقابل باشد، این ستون فهرست کاملی از طرف‌های متقابل سازمان را که در حساب 60 ثبت شده‌اند، یا یک تامین‌کننده خاص را نشان می‌دهد.
3. تعادل در ابتدای دوره. این ستون به دو ستون - بدهکار و اعتبار تقسیم می شود. بسته به بدهی یا اعتباری بودن مانده افتتاحیه، مبلغ در یکی از این ستون ها منعکس می شود.
4. معاملات دوره ای این ستون همچنین به بدهی و اعتبار تقسیم می شود و در نظر گرفته شده است که هم دریافت کالا یا خدمات از تامین کننده و هم انتقال پرداخت برای ارزش های تحویل شده را منعکس کند. گردش اعتبار از طریق اسناد حسابداری دریافتی از تامین کننده شکل خواهد گرفت. اینها ممکن است شامل فاکتورها، گواهی های انجام شده و فاکتورها باشد. گردش بدهی در ترازنامه منعکس کننده پرداخت های سازمان است که به طرف مقابل منتقل می شود.
5. آخرین ستون، که به یک ستون بدهی و یک ستون اعتباری تقسیم می شود، برای افشای اطلاعات مربوط به مانده پایانی تشکیل شده در آخرین روز دوره مورد بررسی استفاده می شود.

مزیت قابل توجه این گزارش تحلیلی این است که می توانید مطلقاً هر دوره زمانی را تجزیه و تحلیل کنید. برخلاف صورت های مالی که همانطور که مشخص است عکسی از وضعیت حسابداری در یک تاریخ خاص است، استفاده از ترازنامه این امکان را می دهد که بر اساس نیازهای شرکت، دوره مورد نیاز تجزیه و تحلیل را به طور مستقل انتخاب کنید.

استفاده از حساب کارت 60

علاوه بر گردش مالی، کارت حساب اغلب برای فعالیت های تحلیلی استفاده می شود. ساختار کارت حساب چه تفاوتی با ترازنامه دارد؟ کارت حساب گزارشی است که به شما امکان می دهد تا در هر ورودی حسابداری اطلاعات مربوط به حساب انتخابی را به دست آورید. یک حسابدار ممکن است زمانی به این گزارش نیاز داشته باشد که بر اساس داده های گردش مالی، وضعیت مورد انتظار تسویه حساب با تامین کنندگان با وضعیت واقعی مطابقت نداشته باشد و در مورد صحت تشکیل سوابق حسابداری مربوط به حساب 60 تردیدهایی ایجاد شود.

شما همچنین می توانید یک کارت امتیاز 60 برای هر دوره زمانی ایجاد کنید. این بسیار راحت است اگر دوره تقریبی خطا مشخص باشد، در نتیجه نیازی به مشاهده مقادیر زیادی از اطلاعات غیر ضروری نیست.

ساختار این گزارش مشابه گردش مالی حساب 60 است و اطلاعات زیر را منعکس می کند:

• مانده حساب ها در ابتدای دوره مورد بررسی،
• معاملات دوره؛
• مانده پایانی حساب ها برای تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران.

کارت حساب 60 به طور جداگانه برای هر سند تسویه حساب متقابل با طرف مقابل ایجاد می شود.

تجزیه و تحلیل حساب 60 حساب

یکی دیگر از گزارش های به همان اندازه مهم ارائه شده برای کمک به حسابدار، تجزیه و تحلیل حساب است. این به شما امکان می دهد اطلاعات مربوط به تمام حساب های حسابداری را که در یک دوره زمانی معین با حساب های پرداختنی مطابقت داشته اند به دست آورید. انجام فعالیت های تحلیلی در گزارش "تحلیل حساب" برای تسویه حساب با تامین کنندگان به شما این امکان را می دهد که به سرعت ثبت های حسابداری انجام شده توسط شخص مسئول شامل 60 حساب در طول دوره تجزیه و تحلیل شده را بررسی کنید.

ساختار گزارش به شرح زیر است:

1. حساب حسابداری؛
2. طرف مقابل؛
3. حساب حسابداری مربوط به حساب 60;
4. بدهی
5. اعتبار.

بسته به اینکه آیا حساب خبرنگار به عنوان بدهکار یا اعتبار در پست مربوط به حساب 60 استفاده می شود، ورودی با مبلغ در ستون "بدهی" یا در ستون "اعتبار" منعکس می شود.

توصیه می شود از گزارش "تحلیل حساب" نه تنها در رابطه با تسویه حساب با تامین کنندگان و پیمانکاران شرکت، بلکه با خریداران و مصرف کنندگان خدمات آن استفاده کنید. در این مورد، تجزیه و تحلیل حساب 62 باید ایجاد شود.

هر بنگاه اقتصادی برای انجام فعالیت های خود به مواد و خدمات مختلف نیاز دارد. سخت ترین چیز برای پیگیری در حسابداری خدمات است، زیرا آنها همیشه با قرارداد امضا نمی شوند. و حتی بدون آن، اقدامات قانونی است.

در چه مواردی هنگام خرید کالا قرارداد منعقد نمی شود؟ به عنوان مثال، اگر محصولی به صورت پیش پرداخت از عرضه کننده ای که مدت هاست شناخته شده است خریداری شود. در اینجا فقط باید یک فاکتور برای پرداخت هزینه تحویل صادر کنید. اغلب فقط نشان می دهد که پرداخت مبلغ چقدر طول می کشد. اما انعقاد قرارداد به طور فزاینده ای امن تر است، به خصوص در مورد خدمات. آنها هرگونه رابطه بین طرفین معامله را تنظیم می کنند.

به منظور کنترل بهتر کلیه روابط با تامین کنندگان، یک حساب 60 وجود دارد که حرکت وجوه توسط بدهی و اعتبار کنترل می شود. او متعلق به نوع فعال - منفعل است. این اطلاعات زیر را در مورد بدهی و اعتبار منعکس می کند:

1. کارها و خدمات انجام شده از جمله تامین برق، گاز و سایر منابع مهم.
2. مازاد کالا و سایر اشیاء قیمتی.
3. خدمات حمل و نقل، لجستیک و ارتباطات.
4. پیش پرداخت برای حمل و نقل یا کار انجام شده.

حساب 60 که توسط اعتبار و بدهکاری کنترل می شود، کل جریان وجوه بین شرکت و تامین کنندگان آن را منعکس می کند. مبنای پرداخت در اینجا نقش زیادی ندارد، اگرچه بدهی همیشه باید در اسناد منعکس شود.

محاسبه چگونه انجام می شود؟

حساب 60 به دلیل سادگی و سهولت موجودی توسط بسیاری از حسابداران ارزش گذاری می شود. در اینجا، اگر شرکتی نوعی محصول یا خدمات دریافت کند، عملیات به عنوان بدهی و اگر ببخشد، به عنوان اعتبار طبقه بندی می شود. در این راستا، حساب 60 نیاز به پر کردن واضح دارد. اما مسائل دیگری نیز قابل حل است:

• آیا این فعالیت منجر به بدهی اعتباری می شود.
• اگر خدمات یا کالایی ارائه شد، اما پرداخت انجام نشد چه باید کرد.
• اگر مدارک کافی برای پرداخت ندارید چه باید بکنید.

حساب 60، که هر حسابداری باید داشته باشد، به حل همه این سوالات کمک می کند.

نحوه ایجاد اکانت 60

فاکتور 60 مانند هر سندی ساختار و قوانین طراحی مشخصی دارد. به طور کلی می توان گفت که قوانین اینجا بسیار شبیه به فرم یکپارچه عمومی است. اتفاقاً عمل پذیرش و تحویل یکپارچه نیست. اما باید جزئیات زیر را به خاطر بسپارید:

• شماره، تاریخ تحویل؛
• شناسایی تامین کنندگان و شرکت دریافت کننده؛
• عمل قرارداد منعقده در صورت وجود؛
• داده های بانکی

هنگام دریافت اسناد اولیه، آنها در گزارش نشان داده می شوند. حساب 60 اغلب برای تسویه حساب با تامین کنندگان استفاده می شود و سیستم مالیات عمومی اعمال می شود. در اینجا باید ورودی های زیر را انجام دهید:

• مقدار کالای پذیرفته شده؛
• مالیات بر ارزش افزوده به ازای هر دسته؛
• پرداخت کل به شرکت تامین کننده

طرف دیگر گزارش، تسویه حساب با واسطه است. حساب 60 در اینجا شامل ورودی های زیر است:

• هزینه خدمات؛
• اعتبار مالیات بر ارزش افزوده؛
• کسر مالیات بر ارزش افزوده، در صورت وجود؛
• هزینه های حمل و نقل و تحویل

همه تراکنش ها به روشی مشابه محاسبه می شوند، به عنوان مثال برای خدمات ارتباطی، سیم کشی برق و غیره. موارد فردی ممکن است اضافه شود. بنابراین، اگر در حال خرید تجهیزات برای یک شرکت هستید، باید هزینه راه اندازی، اتصال و خدمات تعمیر و نگهداری را نیز در نظر بگیرید.

تجزیه و تحلیل در امتیاز 60

تجزیه و تحلیل در این زمینه بر روی کلیه اسناد، طرفین معامله و قراردادها انجام می شود. در نهایت، ممکن است شرایطی پیش بیاید که کالا دریافت شده باشد، اما هنوز زمان پرداخت را نداشته باشد. اگر بدهی ایجاد شود بدتر می شود. اگر اشتباهی در محاسبات یا قراردادها شناسایی شود، سند به عنوان "ادعا" مشخص می شود.

همچنین بسیار مهم است که تطبیق سیستماتیک داده ها بین طرف های مقابل انجام شود. از این گذشته ، در یک شرکت اعداد ممکن است به دلیل محاسبات نادرست متفاوت باشد و منجر به ادعاهای یکی از طرفین معامله شود. آنها اسناد را در حساب های اصلی تطبیق می دهند: پرداخت، بازپرداخت بدهی، پیش پرداخت.

پیش پرداخت نیز ممکن است در محاسبه لحاظ شود. این نشان دهنده پرداخت برای یک سرویس یا محصول قبل از دریافت آن، به طور جزئی یا کامل است. در اینجا، حتی قبل از دریافت کالا، دریافتنی وجود دارد که فقط پس از دریافت ارزش، بازپرداخت می شود. از نقطه نظر حسابداری ابتدا بدهی ها و سپس اعتبارات مطرح می شود.

داده های حسابداری تحلیلی مهم است. به عنوان مثال، در تجزیه و تحلیل می توانید اطلاعات زیر را بیابید:

• در مورد اسناد و فاکتورهایی که مهلت پرداخت آنها به پایان می رسد.
• در مورد اسناد اگر مدت پرداخت منقضی شده باشد و بدهی وجود داشته باشد.
• در مورد قبوض صادر شده؛
• در مورد وام دریافتی

اگر زمانی که محصول وارد شده است، موقعیتی رخ می دهد، اما شرکت نمی خواهد برای آن پولی پرداخت کند و حتی می خواهد آن را برگرداند، باید محصول را به عنوان "Debit 002" علامت گذاری کنید. در صورتی که به دلایلی هنوز محصول قابل بازگشت نباشد، بازگردانده می شود. برای تعیین صحیح قیمت، تجزیه و تحلیل قیمت های مشابه برای محصولات مشابه انجام می شود.