فیلدها در دستور پرداخت. دستور پرداخت

انتقال پرداخت های مختلف توسط کارآفرینان و سازمان ها به بودجه باید با استفاده از دستورهای پرداخت ویژه انجام شود. کار با آنها باید مطابق با قوانین روسیه انجام شود. فاکتورهای پرداخت بر اساس چه فرم هایی باید تولید شود؟ پر کردن مدارک مربوطه چه ویژگی هایی دارد؟

این سند باید به درستی اطلاعات مربوط به آن، مستقیماً در مورد پرداخت، گیرنده آن، و همچنین در مورد ساختارهای اعتباری و مالی که با مشارکت آن وجوه منتقل می شود، منعکس کند.

توجه ویژه باید به پر کردن جزئیات 104، که نشان دهنده BCC برای پرداخت است، معطوف شود. اگر نادرست باشد، مقام مجری درآمدهای بودجه ممکن است این واقعیت را که مالیات دهنده به درستی تعهد مربوطه را انجام داده است، در دفاتر ثبت خود منعکس نکند.

اگر BCC نادرست است، ممکن است لازم باشد پرداخت را با ذکر جزئیات صحیح تکرار کنید. در برخی موارد، ممکن است لازم باشد با مدیر مالیاتی در خصوص شفاف سازی پرداخت ها به بودجه تعامل داشته باشید.

معامله صحیح با منابع مالی غیر نقدی همیشه با تکمیل دستور پرداخت انجام می شود. قانون کشور ما ساختار خاصی را برای تهیه این سند و همچنین سایر نکات ظریف و جنبه های ضروری اتخاذ کرده است. درباره فیلدهای دستور پرداخت در مقاله ما بیشتر بخوانید و به هر بلوک رمزگشایی کامل بدهید.

با استفاده از دستور پرداخت

سند دارای فرم قانونی است. لازم است سازمان ها و بنگاه ها به عنوان پرداخت کننده نسبت به پرداخت غیرنقدی اقدام کنند. وجوه از طریق حساب های جاری بانکی قابل انتقال است. با استفاده از آن می توانید وجوه را برای موارد زیر انتقال دهید:

• محصولات کار، کالاها و خدمات به حساب فروشنده یا پیمانکار؛
• پرداخت های اجباری به بودجه های ایالتی یا منطقه ای، به عنوان مثال، صندوق یکپارچه ملی کشاورزی؛
• حقوق کارکنان شرکت.

اگر یک سازمان بانکی از پرداخت کننده بخواهد دستور پرداخت را ارائه کند، این کار به دو روش انجام می شود:

• درخواست یک سند چاپی در شعبه یک بانک واسطه؛
• یک نسخه الکترونیکی را از طریق خدمات بانکداری آنلاین، به عنوان مثال، Sberbank Online دریافت کنید.

اگر این اولین بار است که با چنین گواهی پرداخت مواجه می شوید، ممکن است در پر کردن اطلاعات روی آن مشکل داشته باشید. برای جلوگیری از این اتفاق، لطفاً توضیحات مفصل هر فیلد پرداخت را مطالعه کنید.

پر کردن سفارش: فیلدهای رمزگشایی

به گفته اکثر حسابداران، در عمل می توان آن را به چندین روش پر کرد. آن دسته از متخصصانی که به خوبی از ساختار سفارش آگاه هستند، با در دسترس قرار گرفتن اطلاعات، آن را تکمیل می کنند، به عنوان مثال، ابتدا داده های فرستنده، سپس داده های گیرنده و غیره را وارد می کنند. در پایان، قسمت های بالا و پایین ترسیم می شوند.

اکثر مردم سند را از بالا به پایین ترسیم می کنند و سعی می کنند هیچ فیلدی را از دست ندهند. مطمئن ترین کار برای تکمیل پرداخت با استفاده از این روش است.

برای شروع، دستور پرداخت را به 3 قسمت بالا، میانی و پایین تقسیم می کنیم.

پر کردن بالای سفارش

در مرحله اول، باید فیلد 3،4،5،6 101 را پر کنیم. پس از آن، باید بدانیم چه چیزی را وارد کنیم و چرا، مانند این:

1. ورود شماره ثبت سفارش پرداخت الزامی است. شمارش معکوس با عدد 1 شروع می شود. این یا در بخش حسابداری و همچنین در مورد انتقال وجه در یک سازمان بانکی اختصاص داده می شود.
2. در اینجا باید تاریخ تدوین سند را مشخص کنید. رعایت فرمت DD الزامی است. MM. GG.
3. این اطلاعات توسط سازمان بانکی مشخص شده است. منعکس کننده روش پرداخت است. ممکن است دارای علائم ("از طریق تلگراف"، "از طریق پست"، "فوری") به شکل یک مقدار کد که به طور خودکار تنظیم می شود.
4. مبلغ پرداختی باید با حروف بزرگ نوشته شود. در این خط نباید اختصاری وجود داشته باشد.
5. این اطلاعات فقط در صورت پرداخت وجه به بودجه ایالتی یا منطقه ای و همچنین برای پرداخت های گمرکی قابل انعکاس است.

فیلد دستور پرداخت 101 باید حاوی کدی باشد که وضعیت پرداخت کننده را منعکس کند. بیایید چند مثال بزنیم: 01 یک شخص حقوقی است که مالیات یا سایر هزینه های دولتی را پرداخت می کند، 04 یک اداره مالیات است، 08 یک کارآفرین فردی است که هزینه های مالیاتی را پرداخت می کند.

پر کردن قسمت میانی فیش پرداخت

این یک میز کوچک با سلول های جداگانه است. آنها باید حاوی داده های اساسی در مورد معامله برای پرداخت وجوه باشند:

1. لازم است که TIN (شماره مالیاتی فردی) شخصی که پرداخت را انجام داده است، نشان دهید.
2. این شامل ایست بازرسی (کد دلیل) است. در صورتی که پرداخت کننده یک فرد باشد، 0 بعد از این قرار می گیرد.
3. مبلغ پرداختی را به عدد وارد کنید. در صورت در نظر گرفتن کوپک، تقسیم با علامت "-" انجام می شود. اگر هیچ کدام وجود نداشته باشد، علامت "=" بعد از آن قرار می گیرد.
4. اطلاعات مربوط به پرداخت کننده پر شده است. قوانینی برای اشخاص حقوقی، اشخاص حقیقی و کارآفرینان فردی وجود دارد.

به عنوان مثال، اگر انتقال وجوه از طریق بانک های روسیه انجام شود، در این ستون یک شخص حقوقی باید نام کامل و مختصر خود را نشان دهد، و برای یک کارآفرین فردی - نام کامل (همان مورد توسط یک فرد وارد شده است) و قانونی آن وضعیت؛

1. شماره حساب بانکی پرداخت کننده را وارد کنید. این یک کد 20 کاراکتری است.
2. نام کامل سازمان بانکی و محل آن را وارد کنید.
3. BIC (کد شناسایی بانک) سازمان بانکی را ذکر کنید.
4. شماره ثبت حساب بانکی خبرنگار پرداخت کننده. اگر پرداخت کننده از خدمات بانک مرکزی روسیه استفاده کرده باشد، فیلد باید خالی بماند.
5. مانند ستون 10، باید نام کامل بانک و مکان آن را بنویسید.
6. BIC (کد شناسایی بانک) بانک را دوباره وارد کنید.
7. شماره حساب خبرنگار را ذکر کنید؛
8. شما باید TIN گیرنده وجوه را وارد کنید. اگر این داده ها را ندارید، می توان فیلد را خالی گذاشت.
9. ایست بازرسی (کد دلیل) را برای گیرنده وارد کنید.
10. شماره حساب بانکی گیرنده وجوه را ذکر کنید.
11. اطلاعات دریافت کننده وجوه را وارد کنید. اگر او باشد:

• شخص حقوقی، سپس نام کامل آن را ذکر کنید.
• کارآفرین انفرادی - نام کامل و وضعیت قانونی کارآفرین فردی؛
• فردی - نام کامل.

1. ستون در سازمان بانکی پر می شود. این نوع عملیات را در قالب یک کد فردی نشان می دهد.

فیلدهای 19، 20، 23 نیازی به پر کردن ندارند.

1. . در کشور ما در مجموع 6 نوع وجود دارد که توسط قانون ایجاد شده است.
2. UIN (شناسه تعهدی منحصر به فرد) را وارد کنید.

پر کردن انتهای دستور پرداخت

1. لازم است شاخص را در قالب KBK (کد طبقه بندی بودجه) منعکس کنید. که در فیلد دستور پرداخت 104بر اساس درآمدهای بودجه کشور ما ایجاد می شود.
2. OKTMO (طبقه بندی کننده تمام روسی مناطق شهرداری ها) را مشخص کنید.
3. در صورت پرداخت مالیات، لطفاً مبنای پرداخت را ذکر کنید. میتوانست باشد:

• TP (پرداخت سال جاری)؛
• RS (بازپرداخت بدهی معوق)؛
• IN (بازپرداخت اعتبار مالیات سرمایه گذاری).

انجام پرداخت های گمرکی:

• PO (سفارش رسید گمرکی)؛
• CT (تعدیل ارزش گمرکی و پرداخت های گمرکی، همچنین می تواند تعدیل اظهارنامه کالا و خدمات باشد).
• IN (سند خدمات مجموعه).

1. در صورت پرداخت گمرکی باید کد این اداره گمرک را ذکر کنید. اگر مالیات می پردازید، نیاز دارید در قسمت دستور پرداخت 107نشانگر دوره مالیاتی را وارد کنید:

• پرداخت ماهانه - ام اس. MM. YYYY;
• پرداخت سه ماهه - CV. MM. YYYY;
• پرداخت هر شش ماه - PL. MM. YYYY
• پرداخت وجوه یک بار در سال به دومای دولتی. 00. YYY.

1. شماره سند قانونی که وجوه بر اساس آن محاسبه می شود را ذکر کنید. باید مطابق با کدی که در فیلد 106 وارد شده است وارد شود.

بنابراین، اگر شماره شناسه در 106 نشان داده شده است، در ستون 108 باید شماره تصمیم در مورد اعطای اعتبار مالیاتی سرمایه گذاری را ذکر کنید. در صورت وجود TP یا ZD، باید 0 را در این ستون وارد کنید.

1. تاریخ امضای توافقنامه را وارد کنید. اگر وجوه قبل از ارسال دستور پرداخت منتقل شده باشد، 0 در آن وارد می شود.
2. باید کد پرداخت فردی را وارد کنید. این می تواند باشد: PE - پرداخت جریمه ها، PC - پرداخت بهره. در صورت پرداخت مالیات بر درآمد شخصی یا کمک به یک صندوق خارج از بودجه، عدد 0 را وارد کنید.
3. محل مهر مبدأ دستور پرداخت.
4. محل امضای نویسنده سند.
5. در آن سازمان بانکی بدهکاری پول را علامت گذاری می کند.

به عنوان یک قاعده، اطلاعات از فاکتور تامین کننده یا هر اطلاعات دیگری نشان داده شده است. به عنوان مثال: حقوق ژانویه 2018.

به هیچ وجه نباید هنگام پر کردن اشتباه کنید، زیرا مقررات بانک مرکزی روسیه و همچنین وزارت دارایی، جنبه ها و تفاوت های ظریفی را برای پر کردن دستور پرداخت پیش بینی می کند.

از 31 مارس 2014 در جزئیات " کد» در فیش های پرداخت، دستورات پرداخت برای انتقال وجوه برای پرداخت مالیات، هزینه ها و سایر پرداخت ها به سیستم بودجه فدراسیون روسیه، یک شناسه تعهدی منحصر به فرد (UIN) نشان داده شده است.

UIN یک شماره منحصر به فرد است که به تأییدکنندگان امکان می دهد تا به سرعت پرداخت دریافتی را در برنامه منعکس کنند. با دانستن UIN، مقامات نیازی به وارد کردن اطلاعات دیگر نخواهند داشت - TIN شرکت، پست بازرسی، KBK. بازرسان مالیاتی کدهای مالیاتی منحصر به فردی را تعیین خواهند کرد. و کدهای حق بیمه توسط متخصصان صندوق بازنشستگی روسیه و صندوق بیمه اجتماعی ارائه می شود.

مطابق با مقررات بانک روسیه مورخ 19 ژوئن 2012، بند 1.21.1 شماره 383-P "در مورد قوانین انتقال وجه"، UIN در سفارشات نشان داده شده است. در صورت اختلاس توسط گیرنده وجوهبه عنوان مثال، صندوق بیمه اجتماعی فدراسیون روسیه (FSS RF)، صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه (PF RF) یا خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه.

1.21.1. در مواردی که توسط گیرنده وجوه تخصیص داده می شود، سفارش ها یک شناسه پرداخت منحصر به فرد را نشان می دهند. شناسه پرداخت منحصر به فرد توسط گیرنده وجوه طبق توافق نامه به پرداخت کننده ابلاغ می شود. بانک گیرنده در موارد و به روشی که در توافق با گیرنده وجوه تعیین شده است، بر شناسه منحصر به فرد پرداخت کنترل اعمال می کند. در صورت انتقال وجه به حساب بانکی گیرنده وجوه که به منظور شناسایی پرداخت افتتاح می شود، تشکیل و کنترل شناسه پرداخت منحصر به فرد به روش تعیین شده در پیوست 12 این آیین نامه انجام می شود.

در دستورات انتقال وجوه برای پرداخت پرداخت هایی که منابع درآمدزایی برای بودجه سیستم بودجه فدراسیون روسیه هستند، سایر پرداخت های دریافت شده در حساب های ارگان های خزانه داری فدرال و پرداخت ها برای انجام کار، ارائه خدمات. توسط موسسات بودجه ای و خودمختار (از این پس به عنوان دستورات انتقال وجوه برای پرداخت پرداخت ها به سیستم بودجه فدراسیون روسیه نامیده می شود) شناسه پرداخت منحصر به فرد (uin)مطابق با الزامات قوانین قانونی نظارتی اتخاذ شده بر اساس قسمت 1 ماده 8 قانون فدرال شماره 161-FZ توسط وزارت دارایی فدراسیون روسیه در توافق با بانک روسیه نشان داده شده است.

در سفارشات برای انتقال وجوه، یک شناسه پرداخت منحصر به فرد مطابق با قوانین و مقررات فدرال فدراسیون روسیه نشان داده شده است.

اطلاعات مربوط به UIN برای آن دسته از اقلام تعهدی که توسط صندوق بیمه اجتماعی، صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه یا خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه انجام می شود. آورده خواهد شدبه پرداخت کنندگان حق بیمه و مالیات به عنوان بخشی از جزئیات مطالبات برای پرداخت معوقاتدر مورد حق بیمه و مالیات، جریمه ها و جریمه ها.

و از آنجایی که مبلغ حق بیمه قابل پرداخت می باشد پرداخت کننده به طور مستقل محاسبه می کند، سپس در "کد" جزئیات دستور انتقال حق بیمه مقدار " 0 ».

یک شناسه پرداخت منحصر به فرد (UPI) ارائه دهید. این 20 یا 25 کاراکتر است. UIP فقط در صورتی باید در دستور پرداخت منعکس شود که توسط گیرنده وجوه ایجاد شده باشد. ارزش UIP نیز باید توسط گیرندگان وجوه به پرداخت کنندگان ابلاغ شود. این در بند 1.1 دستورالعمل بانک روسیه مورخ 15 ژوئیه 2013 شماره 3025-U بیان شده است.

هنگام پرداخت مالیات های جاری، هزینه ها، حق بیمه های محاسبه شده توسط پرداخت کنندگان به طور مستقل، شناسایی اضافی پرداخت ها لازم نیست - شناسه ها KBK، INN، KPP و سایر جزئیات دستورات پرداخت هستند. در این موارد کافی است در قسمت "کد" مقدار "0" را نشان دهید. بانک ها موظف به اجرای چنین دستوراتی هستند و در صورت نشان دادن TIN پرداخت کننده حق ندارند فیلد "کد" را پر کنند (نامه خدمات مالیاتی فدرال مورخ 04/08/2016 شماره ZN-4-1/6133). ).

اگر پرداخت مالیات، کارمزد و حق بیمه به درخواست سازمان های نظارتی انجام شود، ارزش UIP باید مستقیماً در درخواست صادر شده برای پرداخت کننده ذکر شود. توضیحات مشابه در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال و در نامه خدمات مالیاتی فدرال مورخ 21 فوریه 2014 شماره 17-03-11/14-2337 آمده است.

در مواردی که پرداخت کننده اطلاعاتی در مورد UIN اختصاص داده شده توسط گیرندگان بودجه در دستورات انتقال وجه هنگام پرداخت جریمه ها و جریمه ها ندارد، برای هر یک از این هزینه ها، مقدار "0" در جزئیات "کد" نشان داده می شود.

نکته اصلی این است که فیلد 22 نمی تواند کاملاً خالی بماند. در غیر این صورت، بانک ها به سادگی پرداخت را پردازش نمی کنند. با این حال، خطا در UIN منجر به معوقه نمی شود. پس از همه، مقامات می توانند پرداخت را با استفاده از جزئیات دیگر - KBK، حساب خزانه داری فدرال شناسایی کنند. به عبارت دیگر، عدم وجود UIN مانع از پردازش پرداخت توسط بازرسان نمی شود.

ما دوباره «طلاق» شدیم و مملکت را پشت سر گذاشتیم. همه ما فکر کردیم و فکر کردیم که این UIN نامطلوب را از کجا تهیه کنیم، و به طور کلی، این چه نوع جانوری است، اما در واقع معلوم شد که این همه هیاهو در مورد هیچ چیز است. :6: اگر بدهکار هستیم و برای ما طلب پرداخت جریمه و معوقه و ... بفرستند. و اگر این UIN وجود داشته باشد، UIN را نشان می دهیم. مالیات دهندگان قابل خدمات چیزی برای نشان دادن ندارند، بنابراین ما یک مقدار بزرگ قرار می دهیم 0 .

1. 
   قوانین پر کردن فیلدهای دستور پرداخت - فیش پرداخت - برای انتقال مالیات بر درآمد شخصی، UTII، سیستم مالیاتی ساده و سهم بیمه به صندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه، FSS - بیمه اجتماعی، FFOMS - بیمه پزشکی ارائه شده است.
2. 
   قوانینی برای مشخص کردن اطلاعات در جزئیات 104 - 110 ، "کد" و "هدف پرداخت" هنگام تنظیم دستورات برای انتقال وجوه برای پرداخت حق بیمه ارائه شده است.
3. 
   قوانینی برای مشخص کردن اطلاعات در جزئیات 104 - 110 ، "کد" و "هدف پرداخت" هنگام تنظیم دستورات برای انتقال وجوه برای پرداخت مالیات به سیستم بودجه فدراسیون روسیه ارائه شده است.

در دستور پرداخت تغییری ایجاد شده است. پرداخت کنندگان مالیات و عوارض حق دارند فیلد 110 نوع پرداخت را پر نکنند. و همه به این دلیل است که اکنون مقامات مالیاتی و صندوق ها نوع پرداخت را طبق KBK در دستور پرداخت تعیین می کنند (دستورالعمل شماره 126 وزارت دارایی 30 اکتبر 2014). نمونه تکمیل فیش پرداخت با فیلد 110 در سال 2019 را مشاهده کنید.

تغییر در فیلد 110

در 8 آگوست بخشنامه شماره 4449-U لازم الاجرا شد. وی قوانین جدیدی را برای تکمیل فیلد 110 دستور پرداخت تصویب کرد، یعنی شرط ویژه "1" برای این فیلد تعیین شد. کارفرمایان می پرسند: اکنون چگونه فیلد 110 فیش پرداخت را پر کنیم؟

برای فیلد 110 کد پرداخت به افراد با هزینه بودجه تعیین شده است. این ویژگی "1" نامیده می شود. در صورت پرداخت کار کارکنان دستگاه های دولتی و شهرداری ها، موسسات، وجوه خارج از بودجه کشور، پرداخت کمک هزینه تحصیلی کشوری، مستمری و سایر مزایای اجتماعی از صندوق بازنشستگی و سایر پرداخت های مشابه، این کد در قسمت 110 درج می شود.

در سایر موارد، فیلد 110 دستور پرداخت هنوز پر نشده است.

فیلد 110 در دستور پرداخت

بنابراین، هنگام پرداخت هزینه و مالیات برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی، نیازی به پر کردن فیلد 110 نیست، جزئیات را خالی بگذارید.