Izračunajte predujne plaćanja na USN online. Naknade za osiguranje za IP

Glavna formula izgleda ovako:

(Svi dobiveni prihod X 6%) - Plaćene isplate osiguranja

Prema takvom principu naš kalkulator izračunava USN "prihodi".

Kalkulator USN

Stopa

Oporezivanje 6%

(troškovi dohotka u minusu)

Prihodi od početka godine od početka godine

Rezultat izračuna oporezivanja Oporezivanje USN godišnje: 1846.80

Da biste izračunali USN online, unesite iznos prihoda i navedenih doprinosa - a kalkulator će prikazati iznos za plaćanje.

Zapamtite da je sve LLC i one IP koji imaju zaposlenike koji imaju zaposlenike mogu smanjiti maksimalni porez za 50%, čak i ako je količina isplata osiguranja bila veća. Za poduzetnike bez zaposlenika ne postoje ograničenja.

Plaćanja se vrše u nekoliko faza:

1. unaprijed za prvo tromjesečje.

Da biste odredili iznos plaćanja, cjelokupni prihod dobiven u siječnju-ožujku se pomnoženo s poreznom stopom. Od dobivenih rezultata, isplate osiguranja u prvom tromjesečju oduzimaju se.

2. unaprijed za prvu polovicu godine.

Svi prihodi dobiveni u siječnju-lipanj pomnožite poreznu stopu. Od dobivenog rezultata, sve isplate osiguranja u prvoj polovici prve polovice prve četvrtine oduzimaju se.

3. Unaprijed 9 mjeseci.

Svi prihodi, dobiveni u siječnju i rujnu pomnožite po poreznoj stopi. Od dobivenog rezultata, odbijaju se sva plaćanja osiguranja za 9 mjeseci, kao i napredak za prvo tromjesečje i pola godine.

4. Ukupna godišnja plaćanja.

Svi prihodi za 12 mjeseci pomnoženi po poreznoj stopi. Od primljenih iznosa, sva plaćanja osiguranja isplaćena u izvještajnoj godini i svi napredak se odbijaju.

Na svakoj fazi na odbitku premija osiguranja ne zaboravite oko 50% ograničenja, ako ste angažirali zaposlenike.

Primjer izračunavanja poreza u USN "prihodi" 6% za IP bez zaposlenika

1 četvrtina:

Prihodi - 300 tisuća rubalja;
, Navedena isplata osiguranja 10 tisuća rubalja.

300 x 6% - 10 \u003d 8 tisuća rubalja. - prijenosom na rezultate prvog tromjesečja.

6 mjeseci:

Prihodi - 500 tisuća rubalja;
, Navedena isplata osiguranja - 18 tisuća rubalja.

500 x 6% - 18 - 8 \u003d 4 tisuće rubalja. - povodom prve polovice godine.

9 mjeseci:

Prihodi - 900 tisuća rubalja;
, Navedena isplata osiguranja - 25 tisuća rubalja.

900 x 6% - 25 - 8 - 4 \u003d 17 - platiti za 9 mjeseci.

12 mjeseci:

Prihodi - 1.100 tisuća rubalja;
, Navedena isplata osiguranja - 32.385 rubalja.

1 100 x 6% - 32,385 - 8 - 4 - 17 \u003d 4,615 tisuća rubalja. - porez IP do nadoplate na kraju godine.

Postanite internet računovodstveni korisnik

Neke različite. Razmislite o tome kako izračunati USN s drugim objektom.

Izračun USN "Prihodi"

Izračun USN od strane poduzetnika i tvrtki koje rade s objektom "Prihodi" su vrlo jednostavni. Porezna osnovica određuje se svim novčanim ili bezgotovinskim primanjima dobivenim od prodaje robe, radova ili usluga. Iznos poreza je 6% porezne osnovice, odnosno iz svih primljenih prihoda. Trenutak uključivanja određenih iznosa na poreznu osnovu je samo činjenica njihovog primitka. Dakle, nije bitno je li usluga osigurana ili prodala robu. Ako ste već primili uplatu od klijenta, morate uključiti taj iznos u poreznu osnovicu.

© Photobank Lori

Pojednostavnici s objektom "Prihodi" rezultirajući procijenjeni iznos poreza imaju pravo smanjiti zbog iznosa mirovinskih odbitaka počinjenih u istom razdoblju namire. IP bez zaposlenika smanjuje iznos poreza na štetu vlastitih fiksnih doprinosa na nulu, a IP sa zaposlenicima i tvrtkama smanjuje porezno plaćanje do polovice zbog doprinosa plaćenih sredstvima za zaposlenike, kao i fiksno plaćanje - ako dolazi do IP-a.

Dakle, ako govorimo, primjerice, izračun UPN "prihodi" za 2016. godinu smanjuje se kroz doprinose koji su navedeni u razdoblju od siječnja do prosinca tekuće godine. U konačnici, ovo pravilo omogućuje spremanje poreznih odbitaka: iznosi koje ste uspjeli navesti u procijenjenom razdoblju u sredstvima smanjiti plaćanje u IFTS-u.

Izračun USN "Prihodi minus troškovi"

Kako izračunati USN-15%? U tom slučaju, izračun poreza uključuje utvrđivanje prihoda i rashoda za svako određeno razdoblje. Kako računati i što se može uključiti u troškove? Pojednostavljeni prihodi, kao u prethodnom slučaju, to su svi primici od prodaje robe, radova i usluga. Rashodi se plaćaju i dokumentirana potrošnja provedena u okviru aktivnosti IP-a ili tvrtke na USN. Rashodi na USN trebaju ispunjavati strogo navedenu listu navedenu u članku 346.16 Poreznog zakonika. Ovo je zatvoreni popis, to jest, potrošnja koja nije navedena u njemu ne može se uključiti u poreznu osnovicu.

Zasebno, vrijedi spomenuti doprinose sredstvima zbog kojih je pojednostavljen s objektom "prihodi" smanjiti porez. Na USN-15%, ovi doprinosi se oduzimaju od procijenjenog poreznog iznosa, ali iz porezne osnovice. To jest, oni se uzimaju u obzir kao obični troškovi.

Izračun USN "Prihodi minus troškovi". Primjer

LLC "Cvijeće" primjenjuje USN s objektom "prihodi minus troškovi". Prihodi organizacije iznosili su 300.000 rubalja. Izdaci su iznosili 200.000 rubalja.

Rashodi uključuju: trošak robe stečenog za daljnju provedbu (cvijeće, pakiranje, košare, itd.), Plaća zaposlenika, privremena invalidska naknada koja se isplaćuje premije osiguranja proračuna, trošak iznajmljivanja kioska za prodaju robe, troškove za tiskanicu i plaćanje za telefon.

Iznos poreza bit će:
(300 000 - 200.000) x 0.15 \u003d 15 000 utrlja.

Glavni trenutak je kako je izračun USN-a s okladom od 15% da se troškovi uzeti u obzir u poreznoj bazi trebaju biti plaćeni, a roba ili usluge na njima dobivene su, koje biste trebali imati potvrdne dokumente na rukama , Djela. Prihodi, kao i na USN-6%, uzimaju se u obzir u poreznoj osnovi samo o činjenici da je njihov primitak, odnosno zatvaranje dokumenata koji potvrđuju prijenos robe ili usluga u poreznu osnovicu u trenutku dolaznog dohotka na poreznu bazu utjecaja ne pružaju.

Zasebna kategorija rashoda na USN-15% je trošak kupnje robe za preprodaju. Kako bi se omogućilo troškove troškova u izračunu poreznog poreza, osim gore navedenog, potrebno je izvršiti još jedan uvjet: trošak samo onih roba koji su zapravo preneseni na kupca trebali bi biti uključeni u poreznu osnovicu. Potvrdite da kontrolori za činjenice zahtijevaju troškove prikupljanja kupaca, a za koje je potonji primio jedan ili drugi proizvod. No, plaćanje opskrbe od strane kupca u ovom slučaju uključuje vrijednost nabave uvozne robe nema.

Ukupno za sve

Rad na USN sugerira načelo plaćanja predujma u rezultatima svakog tromjesečja, kao i sumiranje konačnih rezultata do godine. Porezna osnova za određivanje tromjesečne uplate određuje se gore navedenim pravilima s rastućim rezultatom, a svaka naknadna plaćanja se prenosi tijekom godine umanjena vrijednost poreznih pomagala navedenih u IFX-u. Ovo pravilo o tome kako uzeti u obzir UCN ne ovisi o odabranom objektu oporezivanja, to jest, tromjesečno naselje s proračunom trebalo bi biti pojednostavljeno od strane USN-6%, a oni koji primjenjuju okladu od 15%.

Privlačem vašu pozornost, da, ovisno o korištenom pregledniku, rublje iz kopecksa moraju biti odvojene ili samo točke ili samo zareze!

Privlačim vašu pozornost na to kalkulator radi u probnom načinu rada. I neće zamijeniti računovodstvene programe ili usluge. Namjera je shvatiti koliko se razmatra porez na USN. Ili prilikom izrade poslovnih planova. Na primjer, prilikom izračunavanja budućeg opterećenja poreza i doprinosa.

Zašto ovaj kalkulator treba?

Za samopouzdanje s neovisnim izračunima unaprijed plaćanja za porez na USN.

Ali skrećem vašu pozornost na to uporno preporučujem korištenje specijaliziranih programa za održavanje računovodstva IP-a. I ni u kojem slučaju preporučiti čuvanje računovodstva u ručnom načinu rada.

Ovaj kalkulator još ne uključuje uzimajući u obzir doprinos trgovine.

Kako ga koristiti?

To je većina članak iz gornjeg videa, u kojem ja kažem načelo izračuna poreza na USN:

ažuriranje

Podrazumijeva se da je porezna stopa na USN konstantna tijekom cijelog procijenjenog razdoblja.

Smanjene cijene u skladu s USN-om u nekim regijama Rusije. Na primjer, u Krim, stopa USN "prihoda" jednaka je 4%. I nultu stopu koristi IPS koji su na poreznim praznicima. Međutim, oni ne trebaju ovaj kalkulator \u003d)

Pa kako ga koristiti?

Jako jednostavno. Ulazimo u gornju tablicu podataka ...

• prema prihodima;
• na doprinose obveznom mirovinskom osiguranju;
• o doprinosima obveznog zdravstvenog osiguranja;
• Uz naknadu od 1% s dohotkom više od 300.000 rubalja godišnje.

Svi prihodi i doprinosi moraju biti napravljeni s peni. Sam kalkulator zaokružen je prema pravilima aritmetike u drugom tablici. Ili možete napraviti svoje podatke na temelju knjige i troškove podataka (Kudir).

Imajte na umu da bi se stvarni podaci trebali napraviti. Uzimajući u obzir pravi datum plaćanja za dohodak i doprinose. Na temelju tromjesečnih plaćanja, kalkulator će automatski izračunati kumulativni ishod u drugoj, donjoj tablici.

Privremeni okvir za svako tromjesečje:

• 1 četvrtina: od 1. siječnja do 31. ožujka;
• 2. kvartal: od 1. travnja do 30. lipnja;
• 3 četvrtina: od srpnja do 30. rujna;
• 4 četvrtina: od 1. listopada do 31. prosinca.

Nakon što ispravno napravite podatke u gornju tablicu, druga tablica će automatski napraviti izračun unaprijed plaćanja na USN.

• za 1 četvrtinu
• pola godine
• 9 mjeseci
• godišnje.

A na iznos primljene, možete provjeriti ispravnost vaših izračuna koji su napravljeni u ručnom ili korištenju drugih programa.

Imajte na umu da kalkulator vjeruje kao što bi trebao biti. To jest, koliko ste morali platiti na temelju vrijednosti dohotka i plaćenog obveznog osiguranja. No, u gornjem tablici uvesti stvarne prihode i plaćanja za premije osiguranja, uzimajući u obzir datum plaćanja. To jest, ako su platili obvezno mirovinsko osiguranje za određeni iznos u veljači, tada smo upisali ove podatke u prvom tromjesečju.

Kalkulator ne uzima u obzir sve vrste preplaćenih / neplaćanja doprinosa, poreza, novčanih kazni, itd.

p.s. Ponavljam to sada kalkulator radi u test modu. Ako ste pronašli pogrešku, morate obavijestiti komentare u nastavku. Kao što kažu, jedna glava je dobra, a dva su bolja.

Dragi poduzetnici!

Nova e-knjiga o porezima i premija osiguranja za IP na USN 6% bez zaposlenika za 2019. godinu:

"Koji porezi i premije osiguranja plaćaju IP na USN 6% bez zaposlenika u 2019. godini?"

Knjiga raspravlja:

1. Pitanja o tome koliko i kada plaćati poreze i premije osiguranja u 2019. godini?
2. Primjeri poreza i premija osiguranja "za sebe"
3. Prikazan je kalendar plaćanja za poreze i premije osiguranja.
4. Česte pogreške i odgovori na mnoga druga pitanja!

Dragi čitatelji!

Spremni za detaljan vodič korak po korak za otvaranje PI u 2019. godini. Ova e-knjiga je dizajnirana prvenstveno za početnike koji žele otvoriti IP i raditi na sebi.

To se zove:

"Kako otvoriti IP u 2019. godini? Korak-po-korak upute za početnike"

Iz ove upute naučit ćete:

1. Kako napraviti dokumente za otvaranje sp?
2. Odaberite OKVEDED kodove za IP
3. Odaberite porezni sustav za IP (kratak pregled)
4. Odgovorit ću na mnoga popratna pitanja
5. Koje su nadzorne vlasti trebaju biti obaviješteni nakon otvaranja PI?
6. Svi primjeri su prikazani za 2019
7. I mnogo više!

Registriranjem nove pravne osobe poduzetnik je dužan odabrati režim oporezivanja, koji će se koristiti u tijeku gospodarske aktivnosti. Mnogi preferirani pojednostavljeni: to je profitabilan sustav za male organizacije i IP, koji omogućuje optimiziranje fiskalnog opterećenja i pojednostavljenje računovodstva i izvješćivanja. Da ne bi imali problema s regulatornim tijelima, poduzetnik bi trebao znati kako izračunati USN i platiti porez na proračun u cijelosti.

Postupak izračuna plaćanja proračuna uključuje tri koraka:

• izračun porezne osnovice;
• određivanje vrijednosti predujma.
• izračun konačnog iznosa poreza.

Račun fiskalne baze na USN 6% ne predstavlja poteškoće, jer se ne uzimaju troškovi - najkontroverzniji dio formule. Potrebno je dodati realizaciju i ne-inženjerski prihod određen metodom gotovine, tj. O činjenici primitka u blagajni ili na bankovni račun.

Obračun poreza u USN 6 sugerira da se iznos prihoda množi po stopi. Od 01/01/2016, vlasti regija mogu samostalno odrediti njegovu veličinu, smanjujući vrijednost na 1%, te u iznimnim slučajevima - do 0%. Točan pokazatelj se preporučuje da saznate u "Njegovim" IFTS-u.

Pojednostavljeni porez plaća napredak jednom četvrtinu, a zatim se na kraju godine kupuje zajednički ishod. Da biste odredili sljedeći predujam, formula se koristi:

Unaprijed \u003d porezna baza * ponuda - odbitak - poštom, gdje:

• Odbitak je veličina premija osiguranja ili naknade za trgovanje navedene u trezoru;
• Fantastično plaćanje prethodnog tromjesečja.

Važno! Iznos doprinosa i drugih oduzimanja osoblja može smanjiti porez na poravnanje ne više od 50%. Fiksni IP doprinosi bez zaposlenika u potpunosti se uzimaju u obzir bez obzira na vrijednost.

Krajem godine komercijalna struktura treba izračunati konačni iznos poreza. Koristi se formula:

Porez \u003d porezna osnova (godišnje) * stopa - zbroj navedenih predujmova.

Ako formula daje negativnu vrijednost, preplaćeni iznos se formira u proračun, koji je ili čitanje u budućnost budućih napisivanja ili se vraća na račun tvrtke ili poduzetnika. Pozitivan rezultat treba biti naveden na utvrđenim detaljima državne riznice.

Izračun USN 6%: Primjer

Za prvo tromjesečje, prihodi u Romashki LLC iznosili su 500 tisuća rubalja, troškove - 300 tisuća. Kako pronaći iznos poreza na USN 6%?

Uzima se u obzir samo dio prihoda aktivnosti. Zamjena vrijednosti u formuli, dobivamo:

Porez \u003d 500 * 0.06 \u003d 30 tisuća rubalja.

Dodatak s novim podacima. Romashka LLC ima dva zaposlenika, njihova ukupna plaća za razdoblje je 50 tisuća rubalja. U protekloj godini, premije osiguranja u iznosu od 30% isplaćene su iz njihovog dohotka:

• 22% - u FOU;
• 2,9% - u FSS;
• 5,1% - u prometu.

Ukupno je plaćeno:

50 * 30% \u003d 15 tisuća rubalja.

Za taj iznos zakonodavstvo omogućuje smanjenje procijenjenog pojednostavljenog poreza.

Stoga će pravna osoba morati navesti iznos u proračun:

Porez \u003d 30 - 15 \u003d 15 tisuća rubalja.

Suimal, u drugom tromjesečju, prihodi su se smanjili i iznosili su 400 tisuća rubalja. Osoblje plaća ostala je nepromijenjena.

Izračun USN "Prihodi" za drugo tromjesečje vrši se na sljedećem redoslijedu:

Porez \u003d (400 + 500) * 0.06 - 30 - 15 \u003d 9 tisuća rubalja.

Ako će prihodi u trećem tromjesečju ostati na 400 tisuća rubalja, a plaća se neće promijeniti, izračun će izgledati ovako:

Porez \u003d (400 + 400 + 500) * 0.06 - 45 - (15 + 9) \u003d 9 tisuća rubalja.

Suimal, u četvrtom tromjesečju, prihodi su se vratili na razinu od 500 tisuća rubalja. Krajem godine Romashka LLC treba platiti sljedeći iznos u proračun:

Porez \u003d (400 + 400 + 500 + 500) * 0.06 - 60 - (15 + 9 + 9) \u003d 15 tisuća rubalja.

Obračun poreza u USN 15%: formula i red

Algoritam za izračun plaćanja proračuna za pojednostavljene "prihode umanjene za troškove" slični su "dohotku". Razlika je u tome što se porezna osnova definira kao:

Nb \u003d prihod - troškovi.

Troškovi troškova mogu se uključiti nije sve potrošnje društva tekućeg razdoblja, nego onih koji ispunjavaju zahtjeve:

• primljena u čl. 346.16 Poreznog zakona Ruske Federacije;
• plaćeni;
• primio objekt troškova (proizvoda ili usluge);
• potvrđena je primarna dokumentacija.

Određivanje pripravka potrošnje uključene u radnu radnu formulu.

Izračun USN-a na profitu podrazumijeva pravi izbor oklade. Prema zadanim postavkama smatra se da je jednak 15%, ali regionalne vlasti mogu je smanjiti na vlastitom nahođenju na 5%. Indikator, relevantan za određeni lokalitet i opseg aktivnosti, mora se razjasniti u "Njegovim" IFTS-u.

Važno! Tvrtke i IP na USN 15% nemaju pravo odbiti od porezne osnovice iznos premija osiguranja platili za sebe i za zaposlenike.

USN 15: Kako izračunati porez, primjer

Romashka LLC za prvo tromjesečje 2017. dobila je dohodak u iznosu od 500 tisuća rubalja. Troškovi koji odgovaraju odredbama čl. 346.16 Poreznog zakona Ruske Federacije iznosio je 300 tisuća rubalja. Kako odrediti unaprijed plaćanje USN 15%?

Morate koristiti formulu:

Porez \u003d (500 - 300) * 0.15 \u003d 30 tisuća rubalja.

Kako računati u USN, ako je "profitabilan" pojednostavljeni će uspjeti ili njegov prihod dolazi s dohotkom? Morate umnožiti godišnji prihod po stopi od 1% i navesti rezultat u proračunu. Pretpostavimo da je za godinu "kamilica" primila prihod od milijun rubalja. U tom slučaju, mora se prenijeti na trezor 10 tisuća rubalja. (1000000 * 0.01).

Ako ste pronašli pogrešku, odaberite fragment teksta i kliknite Ctrl + Enter..

Kako izračunati USN 6 za doo Primjer će biti zanimljiv svim poreznim obveznicima ovog režima, koji se moraju platiti na iznos pojednostavljenog poreza na kraju 2017. godine. Učinite ispravni izračun poreza nije teško, glavna stvar za plaćanje unaprijed plaćanja u vremenu i kompetentno smanjiti porez iznos za plaćanje proračuna za premije osiguranja. Razmotrite osnovna načela za izračunavanje poreza na USN sustav "dohodak" i čine izračune na određeni primjer.

Profesionalci za USN 6%

Specijacija USN uvedena od strane vlade Ruske Federacije s orijentacijom za malu tvrtku. Da biste primijenili ovaj način, određena ograničenja su obvezna pridržavati se. Ako poduzeće ne bude u skladu s barem jednom od njih, onda se automatski "leti" s pojednostavljenim i transferi u opći način rada. Stoga je iznimno važno, redovito provjeravati te pokazatelje i spriječiti ih od prekoračenja ako tvrtka želi ostati na pojednostavljenoj.

Ovi uvjeti su propisani poreznom kodom:

• tvrtka mora raditi, koja se navodi, odražava se u članku 346.12 Porezne kodeksa Ruske Federacije;
• organizacija ne bi trebala imati podružnice, to je relevantno iu odnosu na predstavništvo;
• tvrtka mora biti u skladu s pragom vrijednost od 150 milijuna rubalja. pri izračunavanju preostale vrijednosti OS i NMA;
• prilikom izračunavanja prihoda od provedbe za kalendarsku godinu, iznos od više od 150 milijuna rubalja ne može se dogoditi;
• nemoguće je dopustiti da se broj zaposlenika tvrtke dosegne više od 100 ljudi;
• druge organizacije mogu imati udio u odobrenom kapitalu Društva na pojednostavljenoj, ali mora biti do 25% (ovdje postoje iznimke, više s njima može se naći u stavcima. 14. stav stavka 3. čl. 346.12 Poreza Kodeks Ruske Federacije);
• udruge, proračunske i inozemne organizacije, kao i poduzeća koja sudjeluju u proizvodnom dekanima, ne mogu se primijeniti.

USN 6% pretežno bira one organizacije i IPS za koje se karakteriziraju mali troškovi, te je stoga neaktivan koristiti UCN 15%.

Prednosti rada na profitabilnom pojednostavljenom načinu su očite. Budući da njegova primjena značajno pojednostavljuje računovodstvo poreznog obveznika. Glavna prednost takvog sustava je odsutnost potrebe za računovodstvenim troškovima, što znači da nema potrebe za prikupljanjem dokumenata koji potvrđuju troškove tvrtke. Pogotovo od smanjenja porezne osnovice, prilikom izračunavanja poreza, ne mogu se uzeti u obzir svi troškovi.

Još jedna važna prednost prihoda je da porezne vlasti relativno rijetko provjeravaju porezne obveznike na ovom sustavu. Ako organizacija ili IP olakšava plaćanje svih poreza i doprinosa, a pravovremeno podnosi izvješćivanje o porezu, tada je vjerojatnost pokretanja inspektorata za reviziju minimiziran.

Glavne faze izračuna USN-poreza

Učitavanje izračuna nastavnog poreza provodi se u nekoliko faza:

• izračunat je porezne osnove;
• određena je veličina predujma;
• izračun ukupnog iznosa poreza koji se mora platiti proračunu.

Svaka od ovih faza uključuje uporabu određenih formula i pravila. Ne može biti dvostrukog tumačenja. Porezni obveznici mogu imati razlike u veličini stope na tom porezu, ovisno o karakteristikama regionalnog zakonodavstva. To jest, ne uvijek prilikom izračunavanja stope koristit će se 6%. Može varirati od 1% do 6%. Ipak, porezna stopa se najčešće koristi, stoga ćemo ga odabrati kao vodič u našem materijalu.

Određivanje porezne osnovice

Dakle, prva faza izračuna pojednostavljenog poreza je odrediti vrijednost porezne osnovice. Odredite bazu podataka s varijantom prihoda od USN-a mnogo je lakše nego s dolaznim rashodima, budući da ovaj način ne osigurava odbitak troškova, od kojih je definicija najteži trenutak kada je pojednostavljen.

Da biste odredili bazu podataka, porezni obveznik je dovoljan za izračun prihoda LLC. Morate to učiniti s rastućim ishodom kvartalno. Kada se porezno razdoblje (godina) završava, bit će potrebno izvršiti izračun ukupnog iznosa prihoda koji je dobio tijekom tog vremena.

Pojednostavljenici odražavaju njihovu realizaciju i ne-inženjerski prihod (popis koji je u čl. 246 i 250 porezni broj Ruske Federacije) u Kudiru (stavak 1. čl. 346.15 Poreznog zakona o Ruskoj Federaciji). To se mora učiniti pomoću gotovinske metode. Dakle, dohodak se mora prikazati u trenutku kada porezni obveznik primi plaćanje. Zbroj tih prihoda i bit će pokazatelj baze koju želimo odrediti u ovoj fazi.

Izračunavanje unaprijed s USN

Najpopularnije pitanje za pojednostavljenje je kako izračunati USN 6

interes za LLC. Pokušajmo odgovoriti na to što je moguće detaljnije.

Da biste izračunali predujam, koristite sljedeću formulu:

Ap \u003d nb * 6%

Gdje je Ap predujam;

NB - porezna osnova;

6% - porezna stopa (može se razlikovati ovisno o regiji).

Ako trebate izvršiti obračun plaćanja na kraju godine, morat ćete koristiti drugu formulu:

Apite \u003d gore - NV - odobren

Apit - konačna plaćanja unaprijed, koja se isplaćuje na kraju godine;

Ap je unaprijed izračunat u skladu s poreznom osnovicom;

NV - porezni odbitak koji se izračunava sumiranjem premija osiguranja isplaćene u bolničkoj i trgovačkoj kolekciji (ako ga LLC treba platiti);

Apple je iznos predujmova koji su ranije plaćeni u ovom izvještajnom razdoblju (ta brojka treba uzeti u obzir u skladu s PP.3, 5 članak 346.21 Poreznog zakonika Ruske Federacije).

Važan pokazatelj je porezni odbitak. Postoji važna nijansa: doo, koristeći angažirani rad ima pravo oduzeti od poreznog iznosa samo 50% odbitka. A IP bez radnika imaju pravo smanjiti porez do 0. To je odobren stavkom 3.1. 346.21 Porezne komene.

To se ne primjenjuje isključivo na naplatu trgovanja (stavak 8. čl. 346.21 Poreznog zakona Ruske Federacije). Čak i ako je količina odbitka veća od maksimalne dopuštene vrijednosti odbitka, naplata trgovanja može se i dalje oduzeti.

Kako izračunati porez poreznog poreza 6 za LLC

Nakon provođenja pripremnih izračuna i plaćanja unaprijed plaćanja na kraju izvještajnog razdoblja (godinu), moguće je preseliti se na posljednji korak - izračun ukupnog iznosa poreza. Taj će iznos trebati biti plaćen u proračun. Međutim, tijekom izračuna, preplaćeni porez može u takvoj situaciji, porezni obveznici obično pročitati na račun budućih plaćanja poreza ili se vraća na račun Društva namire.

Usil \u003d ng -Σaap

Institucija je konačni iznos poreza u USN;

Ng - iznos poreza, koji je jednak prihodu poreznog obveznika po poreznoj stopi;

ΣAap - iznos napretka koji su izračunati tijekom cijele godine.

Kako izračunati USN 6 posto za LLC: Primjer

Pokušajmo razmotriti za cjelovitost slike svaka od navedenih faza izračunavanja pojednostavljenog poreza za 2017. godinu za poduzeće Zarya LLC. Ltd. izabrao je pojednostavljeno 6% za sebe, jer praktično nema troškove koji bi mogli utjecati na vrijednost poreza. S obzirom na to, pri organizaciji poslovanja, upravljanja je odlučeno da je to pojednostavljeni režim "prihodi" će biti najpogodniji. Istodobno, tvrtka je registrirana u poreznim tijelima kao platitelja trgovačke kolekcije, ali se to dogodilo na kraju godine. U 2017. godini Zarya LLC primio je prihod od 2 milijuna rubalja.

Početni podaci bit će dostavljeni radi praktičnosti u obliku tablice. Ona odražava vrijednosti dohotka, premija osiguranja, naknade i naplate trgovanja, jer je to pokazatelji koji će se uzeti u obzir pri izračunavanju poreza od strane poduzeća LLC Zarya.

Tablica 1. Podaci o poduzeću LLC "Zarya"

U trećem tromjesečju, LLC Zarya je odlučio sudjelovati u trgovinskim aktivnostima, pa se registrirao u FTS-u kao naknadu za trgovanje. Zbirka je isplaćena LLC Zarya u četvrtom tromjesečju od 11 tisuća rubalja.

Prije svega, morate izvršiti izračune iznosa unaprijed plaćanja:

• U prvom tromjesečju, predujam će biti:

AP \u003d Nb * 6% \u003d 600 tisuća rubalja. * 6% \u003d 36 tisuća rubalja.

Kao što smo gledali gore, taj se iznos može smanjiti za iznos odbitka poreza. Da bi to učinili, prvo je izračunati maksimalnu moguću veličinu takvog smanjenja, budući da je moguće smanjiti samo do 50% od iznosa na razgraničenje.

Prije tog smanjenja potrebno je provjeriti provedbu uvjeta o mogućnosti primjene odbitaka u cijelosti: 36 tisuća rubalja * 50% \u003d 18 tisuća rubalja. To jest, možemo oduzeti doprinose maksimumu za taj iznos. I mi imamo doprinose 15 tisuća rubalja, to znači da ih možemo uzeti u obzir sve.

Izračunajte unaprijed kako slijedi:

Apit 1 četvrtina \u003d ap - nv - appredo \u003d 36 tisuća rubalja - 15 tisuća rubalja. \u003d 21 tisuća rubalja.

To jest, 21 tisuće rubalja. LLC Zarya je trebao biti plaćen proračunu na kraju prvog tromjesečja 2017. godine.

• Po istoj shemi izračunavamo polugodišnju predujam.

AP \u003d Nb * 6% \u003d 1 125 tisuća rubalja. * 6% \u003d 67,5 tisuća rubalja.

U drugom tromjesečju, naknade za invaliditet su plaćene, to znači da se odbitak mora izračunati odvojeno, uzimajući u obzir njihove sume i plaćeno premije osiguranja. Dakle, osigurani odbitak će biti: 45 tisuća rubalja. + 15 tisuća rubalja. \u003d 60 tisuća rubalja.

Mi ćemo biti u mogućnosti odustati od maksimalnog iznosa poreza: 67,5 tisuća rubalja * 50% \u003d 33,75 tisuća rubalja.

Ispada da odbitak odbitka osiguranja neće u potpunosti riješiti i biti će moguće smanjiti iznos za plaćanje samo 33.75 tisuća rubalja.

Apit polovica godine \u003d ap - nv - appredo \u003d 67,5 tisuća rubalja. - 33,75 tisuća rubalja. \u003d 33,75 tisuća rubalja.

Sada možete odrediti veličinu unaprijed, koji se mora platiti u prvoj polovici godine, za to dobiveno iznosa, morate oduzeti unaprijed za 1. kvartal.

Apit \u003d 33,75 tisuća rubalja. - 21 tisuća rubalja. \u003d 12,75 tisuća rubalja.

Dakle, nakon diplomiranja iz prve polovice godine, LLC Zarya bi trebao platiti 12,75 tisuća rubalja.

• Sada možete nastaviti s izračunom veličine unaprijed za 9 mjeseci.

AP \u003d Nb * 6% \u003d 1 520 tisuća rubalja. * 6% \u003d 91,2 tisuća rubalja.

Opet ćemo uzeti u obzir premije osiguranja, a mi nećemo moći oduzeti više od 45,6 tisuća rubalja. (91,2 tisuća rubalja. * 50%). Dok se bavimo ocjenama od 63 tisuće rubalja. To jest, mi smanjujemo napredak za samo 45,6 tisuća rubalja.

Apit 9 mjeseci \u003d 91,2 tisuća rubalja. - 45,6 tisuća rubalja. \u003d 45,6 tisuća rubalja.

Dakle, u trećem tromjesečju, LLC Zarya će morati navesti proračun

Apit \u003d 45,6 tisuća rubalja. - 21 tisuća rubalja. - 12,75 tisuća rubalja. \u003d 11,85 tisuća rubalja.

• Idemo na izračun ukupnog iznosa poreza koji će morati platiti naše poduzeće LLC Zarya na kraju godine.

AP \u003d Nb * 6% \u003d 2 000 tisuća rubalja. * 6% \u003d 120 tisuća rubalja.

Doprinosi za 2017. godinu isplaćene su 85 tisuća rubalja. Međutim, ukupni iznos ne može se uzeti u obzir pri izračunavanju plaćanja, jer odbiti maksimalni mogući iznos je 60 tisuća rubalja. (120 tisuća rubalja. * 50%).

Međutim, u 4. kvartalu, također u odbitku potrebno je uzeti u obzir trgovačku naknadu koju plaća tvrtka - 11 tisuća rubalja.

Dakle, apit godina \u003d 120 tisuća rubalja. - 60 tisuća rubalja. - 11 tisuća rubalja \u003d 49 tisuća rubalja.

Apit \u003d 49 tisuća rubalja. - 21 tisuća rubalja. - 12,75 tisuća rubalja. - 11,85 tisuća rubalja. \u003d 3,4 tisuće rubalja.

Rastavili smo kako izračunati USN 6 za primjer. Prema predloženim podacima na kraju 2017., Zarya LLC bi trebao platiti 3,4 tisuće trljati u proračun. Moglo bi se riješiti da poduzeće tijekom godine, izrada unaprijed plaćanja već izračunate na pojednostavljenom porezu. U ovom slučaju, ne bi ga morao platiti. I u nazočnosti preplaćenosti, smatrat će se da je buduća plaćanja poreza ili povratak na tekući račun pretjerano plaćenog novca.

Rezultati

Na temelju navedenog, može se zaključiti da je inkrementalna pojednostavljena verzija jednostavnija za korištenje od potrošnje prihoda. S takvim sustavom nije potrebno zadržati računovodstvene troškove i stoga je moguće izbjeći probleme o smanjenju iznosa poreznih iznosa. Još jedna pogodnost USN 6% je jednostavnost obračuna poreza. Izračun poreza u ovom slučaju ne zahtijeva računovodstveno znanje.

U isto vrijeme, potrebno je izvršiti unaprijed plaćanja prema svakom tromjesečju. Ako se na kraju godine ispostavlja da je zbroj plaćenih predujmova veći od iznosa jedinstvenog poreza koji bi trebao biti plaćen od strane organizacije ili IP-a u proračun, tada u ovom slučaju nema dodatnih troškova porez. U prisutnosti preplaćenosti, obično se čita kao buduća plaćanja ili se vraća na tekući račun.

Glavna stvar na pojednostavljenom načinu iznosi 6% - to je pravodobno porezne olakšice i ispravno smanjuje iznos poreza na plaćanje.