Aprēķiniet avansa maksājumus USN tiešsaistē. Apdrošināšanas maksas IP

Galvenā formula izskatās šādi:

(Visi iegūtie ienākumi x 6%) - maksas apdrošināšanas maksājumi

Tas ir saskaņā ar šādu principu mūsu kalkulators, kas aprēķina USN "ieņēmumus".

Kalkulators USN

Likme

Nodokļu mehānisms 6%

(Ienākumi mīnus izmaksas)

Ieņēmumi no gada sākuma kopš gada sākuma

Nodokļu aprēķināšanas rezultāts USN gadā: 1846.80

Lai aprēķinātu USN tiešsaistē, ievadiet ieņēmumu summu un uzskaitītās iemaksas - un kalkulators parādīs maksājuma summu.

Atcerieties, ka visi LLC un IP, kuriem ir darbinieki, kuriem ir darbinieki, var samazināt maksimālo nodokli par 50%, pat ja apdrošināšanas maksājumu apjoms bija lielāks. Uzņēmējiem bez darbiniekiem nav ierobežojumu.

Maksājumi tiek veikti vairākos posmos:

1. Iepriekšējo ceturksni.

Lai noteiktu maksājuma summu, visi ieņēmumi, kas iegūti janvārī-martā, reizina ar nodokļa likmi. No iegūtā rezultāta pirmajā ceturksnī samaksātie apdrošināšanas maksājumi tiek atskaitīti.

2. Iepriekšējā gada pirmajā pusgadā.

Visi ieņēmumi, kas iegūti janvārī-jūnijā, reizinot par nodokļu likmi. No iegūtā rezultāta visi apdrošināšanas maksājumi, kas samaksāti pirmajā pusē pirmajā ceturksnī, tiek atskaitīti.

3. Iepriekš 9 mēnešus.

Visi ieņēmumi, kas iegūti janvārī-septembrī reizināt pēc nodokļu likmes. No iegūtā rezultāta visi apdrošināšanas maksājumi, kas samaksāti par 9 mēnešiem, tiek atskaitīti, kā arī avansu par pirmo ceturksni un pusgadu.

4. Kopējais gada maksājums.

Visi ieņēmumi 12 mēnešiem, kas reizināts ar nodokļu likmi. No saņemtās summas, visi Apdrošināšanas maksājumi, kas samaksāti pārskata gadā, un visi avansi tiek atskaitīti.

Katrā no apdrošināšanas prēmiju atskaitīšanas posmiem neaizmirstiet par 50% ierobežojumu, ja esat nomājis darbiniekus.

Piemērs, aprēķinot nodokli USN "ieņēmumi" 6% IP bez darbiniekiem

1. ceturksnis:

Ieņēmumi - 300 tūkstoši rubļu;
. Uzskaitītie apdrošināšanas maksājumi 10 tūkstoši rubļu.

300 x 6% - 10 \u003d 8 tūkstoši rubļu. - pārskaitot uz pirmā ceturkšņa rezultātiem.

6 mēneši:

Ieņēmumi - 500 tūkstoši rubļu;
. Uzskaitītie apdrošināšanas maksājumi - 18 tūkstoši rubļu.

500 x 6% - 18 - 8 \u003d 4 tūkstoši rubļu. - uzskaitot gada pirmo pusi.

9 mēneši:

Ieņēmumi - 900 tūkstoši rubļu;
. Uzskaitītie apdrošināšanas maksājumi - 25 tūkstoši rubļu.

900 x 6% - 25 - 8 - 4 \u003d 17 - maksāt par 9 mēnešiem.

12 mēneši:

Ieņēmumi - 1,100 tūkstoši rubļu;
. Uzskaitītie apdrošināšanas maksājumi - 32,385 rubļi.

1 100 x 6% - 32,385 - 8 - 4 - 17 \u003d 4,615 tūkstoši rubļu. - Nodokļu IP par piemaksu gada beigās.

Kļūt par interneta grāmatvedības lietotāju

Daži atšķiras. Apsveriet, kā aprēķināt USN ar citu objektu.

USN "ieņēmumu" aprēķināšana

USN aprēķināšana uzņēmēji un uzņēmumi, kas strādā ar objektu "ieņēmumi", ir ļoti vienkārši. Nodokļu bāzi nosaka visi naudas vai bezskaidras naudas ienākumi, kas saņemti no preču, būvdarbu vai pakalpojumu pārdošanas. Nodokļa summa ir 6% no nodokļu bāzes, kas ir, no visiem saņemtajiem ienākumiem. Noteiktu summu iekļaušanas brīdis ir to saņemšanas fakts. Tādējādi nav svarīgi, vai pakalpojums tika sniegts vai pārdevis preces. Ja jūs jau esat saņēmis maksājumu no klienta, jums jāiekļauj šī summa nodokļu bāzē.

© Photobank Lori

Vienkāršotāji ar objektu "ieņēmumi" Iegūtā aplēstā nodokļa summa ir tiesīga samazināt pensiju atskaitījumu apjomu, kas izdarīts tajā pašā norēķinu periodā. IP bez darbiniekiem samazina nodokļu maksājuma summu uz sava fiksēto iemaksu rēķina nulli, un IP ar darbiniekiem un uzņēmumiem samazina nodokļu maksājumu līdz pat uz pusēm, jo \u200b\u200biemaksām, kas samaksātas fondiem darbiniekiem, kā arī fiksētu maksājumu - ja runa ir par IP.

Tādējādi, ja mēs runājam, piemēram, 2016. gada UPN "ieņēmumu" aprēķināšana, tas samazinās, izmantojot iemaksas, kas tika uzskaitītas laika posmā no kārtējā gada janvāra līdz decembrim. Galu galā šis noteikums ļauj ietaupīt nodokļu atskaitījumus: summas, kuras esat izdevies uzskaitīt paredzētajā fondu periodā, samaziniet maksājumu IFTā.

USN "ieņēmumu mīnus izmaksu" aprēķināšana

Kā aprēķināt USN-15%? Šajā gadījumā nodokļa aprēķins ietver identificējot ienākumus un izdevumus par katru konkrēto periodu. Kā skaitīt un ko var iekļaut izdevumos? Ieņēmumi tika vienkāršoti, tāpat kā iepriekšējā gadījumā, tie visi ir ieņēmumi no preču, būvdarbu un pakalpojumu pārdošanas. Izdevumi tiek apmaksāti un dokumentēti tēriņi, kas veikti saistībā ar IP vai uzņēmuma darbību uz USN. Izdevumiem USN jāatbilst stingri norādītajam sarakstam, kas norādīts nodokļu kodeksa 346.16. Pantā. Tas ir slēgts saraksts, tas ir, izdevumi, kas nav paredzēti tajā nevar iekļaut nodokļu bāzē.

Atsevišķi ir vērts pieminēt ieguldījumus fondos, kuru dēļ ir vienkāršoti ar objektu "ieņēmumi", samazina nodokli. Pie USN-15%, šīs iemaksas tiek atskaitītas no paredzamās nodokļu summas, bet no nodokļu bāzes. Tas ir, tie tiek ņemti vērā kā parastie izdevumi.

USN "ieņēmumu mīnus izmaksu" aprēķināšana ". Piemērs

SIA "Ziedi" piemēro USN ar objektu "ieņēmumi mīnus izmaksas". Organizācijas ieņēmumi bija 300 000 rubļu. Izdevumi sasniedza 200 000 rubļu.

Izdevumi ietver: iegādātās preču izmaksas, kas iegūtas turpmākai īstenošanai (ziedi, iepakojums, grozi utt.), Darbinieku algas, pagaidu invaliditātes pabalsts, kas izmaksāts budžeta apdrošināšanas prēmijām, kioska nomas izmaksas preču pārdošanai, kancelejas preču pārdošanai un maksājums par tālruni.

Nodokļu summa būs:
(300 000 - 200 000) x 0,15 \u003d 15 000 rubļu.

Galvenais brīdis ir, kā USN aprēķins ar likmi 15% apmērā, ka izdevumi, kas ņemti vērā nodokļu bāzē, ir jāmaksā, un preces vai pakalpojumi uz tiem tiek iegūti, kas jums ir jābūt apstiprinājuma dokumentiem jūsu rokās . AKTI. Ieņēmumi, kā arī USN-6% tiek ņemti vērā nodokļu bāzē tikai par to saņemšanas faktu, tas ir, noslēguma dokumenti, kas apliecina preču vai pakalpojumu nodošanu nodokļu bāzei ienākošo ienākumu laikā Nodokļu bāzei ietekmē nesniedz.

Atsevišķa izdevumu kategorija USN-15% ir preču iegādes izmaksas tālākpārdošanai. Lai nodrošinātu izdevumus par izdevumiem nodokļu nodokļa aprēķinā, papildus iepriekš minētajam ir jāveic vēl viens nosacījums: tikai tās preces, kas faktiski nodotas pircējam, būtu jāiekļauj nodokļu bāzē. Apstipriniet šo faktu kontrolieriem nepieciešamas pieskaitāmās izmaksas, ko apkopo klienti, un kuriem tā saņēma vienu vai citu produktu. Bet pircēja piedāvājuma samaksa šajā gadījumā iekļauj importēto preču iepirkuma vērtību nav.

Kopā visiem

Darbs ar USN ierosina samaksāt avansa maksājumus katra ceturkšņa rezultātos, kā arī apkopojot galīgos rezultātus pēc gada. Nodokļu bāzi ceturkšņa maksājuma noteikšanai nosaka iepriekš minētie noteikumi ar pieaugošu rezultātu, un katrs nākamais maksājums tiek nodots gada gaitā, atskaitot IFX nodokļu avansu summas. Šis noteikums par to, kā apsvērt UCN nav atkarīgs no izvēlētā nodokļu objekta, tas ir, ceturkšņa norēķiniem ar budžetu, būtu vienkāršota ar USN-6%, un tiem, kas piemēro likmi 15%.

Es pievērstu jūsu uzmanību, kas, atkarībā no izmantotās pārlūkprogrammas, rubļiem no kapeikām jābūt atdalītiem vai tikai punktiem vai tikai komatiem!

Es vēršos pie jūsu uzmanību uz to, ka kalkulators darbojas izmēģinājuma režīmā. Un neaizstās grāmatvedības programmas vai pakalpojumus. Ir paredzēts saprast, kā tiek ņemts vērā nodoklis par USN. Vai veicot biznesa plānus. Piemēram, aprēķinot nākotnes slodzi nodokļiem un iemaksām.

Kāpēc šis kalkulators ir nepieciešams?

Pašpārbaudei ar neatkarīgiem avansa maksājumu aprēķiniem par nodokli par USN.

Bet es pievēršos jūsu uzmanību uz to, ka es pastāvīgi iesaku izmantot specializētas programmas, lai saglabātu uzskaiti IP. Un nekādā gadījumā neiesaka saglabāt uzskaiti manuālajā režīmā.

Šis kalkulators vēl nav iekļauts, ņemot vērā tirdzniecības ieguldījumu.

Kā to izmantot?

Tas ir visvairāk rakstu no iepriekš video, kurā es saku principu aprēķināt nodokli par USN:

Atjaunināt

Ir saprotams, ka nodokļu likme USN ir nemainīga visā paredzamajā periodā.

Samazinātas likmes saskaņā ar USN lietošanu dažos Krievijas reģionos. Piemēram, Krimā, USN "ienākumu likme ir vienāda ar 4%. Un nulles likmi izmanto IP, kas ir nodokļu brīvdienās. Tomēr viņiem nav nepieciešams šis kalkulators \u003d)

Tātad, kā to izmantot?

Ļoti vienkārši. Mēs ievadām augšējā tabulā jūsu dati ...

• pēc ienākumiem IP;
• par iemaksām obligātajā pensiju apdrošināšanā;
• par iemaksām obligātajā medicīniskajā apdrošināšanā;
• Par 1% maksu ar ienākumiem vairāk nekā 300 000 rubļu gadā.

Visi ienākumi un ieguldījumi jāveic ar pensu. Pats kalkulators ir noapaļots saskaņā ar aritmētikas noteikumiem otrajā, apakšējā tabulā. Vai arī jūs varat veikt savus datus, pamatojoties uz datu rezervēšanas grāmatām un izdevumiem (KUDIR).

Lūdzu, ņemiet vērā, ka faktiskie dati būtu jāveic. Ņemot vērā reālo maksājumu datumu par ienākumiem un iemaksām. Pamatojoties uz ceturkšņa maksājumiem, kalkulators automātiski aprēķinās kumulatīvo iznākumu otrajā, apakšējā tabulā.

Pagaidu shēma katrā ceturksnī:

• 1. ceturksnis: no 01. janvāra līdz 31. martam;
• 2. ceturksnis: no 01. aprīļa līdz 30. jūnijam;
• 3 ceturksnis: no 01. jūlija līdz 30. septembrim;
• 4. ceturksnis: no 01. oktobra līdz 31. decembrim.

Pēc tam, kad esat pareizi padarījis savus datus augšējā tabulā, otrā tabula automātiski aprēķina avansa maksājumus USN.

• 1 ceturksnī
• pusgadu
• 9 mēnešus
• gadā.

Un par saņemto summu jūs varat pārbaudīt pareizību aprēķiniem, kas veikti manuāli vai izmantojot citas programmas.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka kalkulators uzskata, ka tas būtu. Tas ir, cik daudz jums bija jāmaksā, pamatojoties uz ienākumu vērtībām un samaksāto obligāto apdrošināšanu. Bet augšējā tabulā ieviest faktiskos ienākumus un maksājumus par apdrošināšanas prēmijām, ņemot vērā maksājuma datumu. Tas ir, ja viņi maksā par obligāto pensiju apdrošināšanu par noteiktu summu februārī, tad mēs ievadījām šos datus pirmajā ceturksnī.

Kalkulators neņem vērā visu veidu pārmaksājumus / iemaksas, nodokļus, sodanaudas utt.

P.S. Es atkārtoju, ka tagad kalkulators darbojas testa režīmā. Ja esat atradis kļūdu, tad noteikti informējiet komentārus tālāk. Kā viņi saka, viena galva ir laba, un divi ir labāki.

Cienījamie uzņēmēji!

Jauna e-grāmata par nodokļiem un apdrošināšanas prēmijām IP par USN 6% bez darbiniekiem 2019. gadam:

"Kādi nodokļi un apdrošināšanas prēmijas maksā IP par USN 6% bez darbiniekiem 2019. gadā?"

Grāmata apspriež:

1. Jautājumi par to, cik daudz un kad jāmaksā nodokļi un apdrošināšanas prēmijas 2019. gadā?
2. Nodokļu un apdrošināšanas prēmiju piemēri "Par sevi"
3. Tiek sniegts maksājumu kalendārs par nodokļiem un apdrošināšanas prēmijām.
4. Biežas kļūdas un atbildes uz daudziem citiem jautājumiem!

Cienījamie lasītāji!

Gatavs detalizētu soli pa solim, lai atvērtu PI 2019. gadā. Šī e-grāmata ir paredzēta galvenokārt iesācējiem, kuri vēlas atvērt IP un strādāt par sevi.

To sauc par:

"Kā atvērt IP 2019. gadā? Soli pa solim instrukcijas iesācējiem"

No šīs instrukcijas jūs uzzināsiet:

1. Kā padarīt dokumentus SP atvēršanai?
2. IP izvēlieties Okved kodus
3. Izvēlieties IP nodokļu sistēmu (īss pārskats)
4. Es atbildēšu uz daudziem vienlaicīgiem jautājumiem
5. Kādas uzraudzības iestādes ir jāpaziņo pēc atvēršanas PI?
6. Visi piemēri ir parādīti 2019. gadam
7. Un daudz vairāk!

Reģistrējot jaunu juridisku personu, uzņēmējam ir pienākums izvēlēties nodokļu režīmu, kas tiks izmantots ekonomiskās aktivitātes gaitā. Daudzi dod priekšroku vienkāršojumam: tā ir rentabla sistēma mazām organizācijām un IP, kas ļauj optimizēt fiskālo slodzi un vienkāršot uzskaiti un ziņošanu. Lai nebūtu problēmas ar regulatīvajām iestādēm, uzņēmējam būtu jāzina, kā aprēķināt USN, un samaksāt nodokli par budžetu pilnā apmērā.

Budžeta maksājuma aprēķināšanas kārtība ietver trīs posmus:

• aprēķins nodokļu bāzes;
• noteikt avansa maksājuma vērtību;
• aprēķins galīgā nodokļa summas.

Fiskālās bāzes aprēķins USN 6% neatspoguļo grūtības, jo izmaksas netiek veiktas - vispretrunīgākā formulas daļa. Tas ir nepieciešams, lai pievienotu realizācijas un neinformācijas ieņēmumus, kas noteikti ar skaidras naudas metodi, t.i. Par to, ka saņemšanas naudas reģistrā vai bankas kontā.

USN 6 nodokļu aprēķināšana liecina, ka ienākumu apjoms tiek reizināts ar likmi. No 01/2016, tad iestādes reģionu var patstāvīgi noteikt tā lielumu, samazinot vērtību līdz 1%, un izņēmuma gadījumos - līdz 0%. Precīzs rādītājs ir ieteicams uzzināt "tās" IFTS.

Vienkāršotu nodokli maksā avansa maksājumi reizi ceturksnī, un pēc tam gada beigās ir iegādāts kopīgs rezultāts. Lai noteiktu nākamo iepriekšējo pārskaitījumu, tiek izmantota formula:

Advance \u003d nodokļu bāze * Piedāvājums - atskaitījums - avpred, kur:

• Atskaitīšana ir lielums apdrošināšanas prēmijas vai tirdzniecības maksas, kas uzskaitītas Valsts kasē;
• Avpled - iepriekšējā ceturkšņa avansa maksājums.

Svarīgs! Iemaksu summa un citi atņemti personāla maksājumi var samazināt norēķinu nodokli ne vairāk kā 50%. Fiksētie IP iemaksas bez darbiniekiem tiek pilnībā ņemti vērā neatkarīgi no vērtības.

Gada beigās komerciālajai struktūrai būtu jāaprēķina galīgā nodokļa summa. Tiek izmantota formula:

Nodoklis \u003d nodokļu bāze (gadā) * likme - uzskaitīto avansu summa.

Ja formula sniedz negatīvu vērtību, pārmaksa ir izveidota budžetā, kas tiek lasīts nākotnē nākotnē uzskaitījumu, vai atgriežas kontā uzņēmuma vai uzņēmēja. Pozitīvs rezultāts būtu jāuzskaita uz valsts kases izveidoto informāciju.

Aprēķināšana USN 6%: piemērs

Pirmajā ceturksnī Romashka LLC ieņēmumi bija 500 tūkstoši rubļu, izdevumi - 300 tūkstoši. Kā atrast nodokļa summu USN 6%?

Tiek ņemta vērā tikai ieņēmumu daļa no darbības. Vērtības aizstāšana formulā, mēs saņemam:

Nodoklis \u003d 500 * 0,06 \u003d 30 tūkstoši rubļu.

Papildināt ar jauniem datiem. Romashka LLC ir divi darbinieki, to kopējā alga par periodu ir 50 tūkstoši rubļu. Pagājušajā gadā apdrošināšanas prēmijas 30% apmērā tika izmaksāta no viņu ienākumiem:

• 22% - FIU;
• 2,9% - FSS;
• 5,1% - fomos.

Kopā tika izmaksāta:

50 * 30% \u003d 15 tūkstoši rubļu.

Par šo summu, tiesību akti ļauj samazināt paredzamo vienkāršoto nodokli.

Tāpēc juridiskai personai būs jāparedz summa budžetam:

Nodoklis \u003d 30 - 15 \u003d 15 tūkstoši rubļu.

Suimal, otrajā ceturksnī, ieņēmumi samazinājās un sasniedza 400 tūkstošus rubļu. Personāla alga nemainījās.

USN "ieņēmumu" aprēķins otrajā ceturksnī tiek veikts šādā secībā:

Nodoklis \u003d (400 + 500) * 0,06 - 30 - 15 \u003d 9 tūkstoši rubļu.

Ja trešajā ceturksnī ieņēmumi paliks 400 tūkstoši rubļu, un algu nemainīsies, aprēķins izskatīsies šādi:

Nodoklis \u003d (400 + 400 + 500) * 0,06 - 45 - (15 + 9) \u003d 9 tūkstoši rubļu.

Suimal, ceturtajā ceturksnī, ieņēmumi atgriezās 500 tūkstošus rubļu līmenī. Gada beigās Romashka LLC būtu jāmaksā šāda summa budžetam:

Nodoklis \u003d (400 + 400 + 500 + 500) * 0,06 - 60 - (15 + 9 + 9) \u003d 15 tūkstoši rubļu.

USN 15% nodokļu aprēķināšana: formula un kārtība

Budžeta maksājuma aprēķināšanas algoritms par vienkāršotiem "ienākumiem mīnus izdevumiem" ir līdzīgs "ienākumiem". Atšķirība ir tā, ka nodokļu bāze ir definēta kā:

NB \u003d ienākumi - izmaksas.

Izmaksu izmaksas var iekļaut ne visas pašreizējā perioda uzņēmuma izdevumus, bet tie, kas atbilst prasībām: \\ t

• saņemta mākslā. 346.16 no Krievijas Federācijas nodokļu kodeksa;
• samaksāts;
• saņēma izdevumu objektu (produktu vai pakalpojumu);
• primārā dokumentācija tika apstiprināta.

Izdevumu sastāva noteikšana, kas iekļauta formulā - rūpīgā darbā.

USN aprēķins par peļņu nozīmē pareizo likmes izvēli. Pēc noklusējuma tiek uzskatīts, ka tas ir vienāds ar 15%, bet reģionālās iestādes var samazināt to pēc saviem ieskatiem līdz 5%. Rādītājs, kas attiecas uz konkrētu apvidus un darbības jomu, ir jāprecizē "tās" IFTS.

Svarīgs! Uzņēmumiem un IP uz USN 15% nav tiesību atskaitīt no nodokļu bāzes apdrošināšanas prēmiju apmērs par sevi un darbiniekiem.

USN 15: Kā aprēķināt nodokli, piemēram,

Romashka LLC 2017. gada pirmajā ceturksnī saņēma ienākumus 500 tūkstoši rubļu apmērā. Izmaksas, kas atbilst Mākslas noteikumiem. 346.16 no nodokļu kodeksa Krievijas Federācijas sasniedza 300 tūkstošus rubļu. Kā noteikt avansa maksājumu USN 15%?

Jums ir nepieciešams izmantot formulu:

Nodoklis \u003d (500 - 300) * 0,15 \u003d 30 tūkstoši rubļu.

Kā skaitīt USN, ja "rentabls" vienkāršākais neizdosies vai tās ienākumi nāk ar ienākumiem? Jums ir jāpalielina ikgadējie ieņēmumi par 1% un uzskaitīt rezultātu budžetā. Pieņemsim, ka par gadu "kumelīte saņēma ienākumus 1 miljonu rubļu. Šādā gadījumā tas ir jāpārskaita uz Valsts kases 10 tūkstošiem rubļu. (1000000 * 0,01).

Ja esat atradis kļūdu, lūdzu, izvēlieties teksta fragmentu un noklikšķiniet uz Ctrl + Enter..

Kā aprēķināt USN 6 par SIA Piemērs būs interesanti visiem nodokļu maksātājiem šo režīmu, kas ir jāmaksā par summu vienkāršotā nodokļa beigās 2017. gada beigās. Padarīt pareizo nodokļu aprēķinu nav grūti, galvenais, lai samaksātu avansa maksājumus savlaicīgi un kompetenti samazināt nodokļu summu, lai samaksātu budžetam apdrošināšanas prēmijām. Apsveriet pamatprincipus nodokļa aprēķināšanai par USN sistēmas "ienākumiem" un veikt aprēķinus par konkrētu piemēru.

Lietošanas priekšrocības USN 6%

Valdība, ko ieviesa Krievijas Federācijas valdība ar orientāciju maziem uzņēmumiem. Lai piemērotu šo režīmu, noteikti ierobežojumi ir obligāti, lai tie atbilstu. Ja uzņēmums neatbilst vismaz vienam no tiem, tad tas automātiski "lido" ar vienkāršotu un pārskaitījumu uz vispārējo režīmu. Tāpēc ir ārkārtīgi svarīgi regulāri pārbaudīt šos rādītājus un novērst tos pārsniegt, ja uzņēmums vēlas palikt vienkāršotā veidā.

Šie nosacījumi ir parakstīti nodokļu kodeksā:

• uzņēmumam ir jāīsteno, kas ir uzskaitīts, atspoguļots Krievijas Federācijas nodokļu kodeksa 346.12. Pantā;
• organizācijai nevajadzētu būt filiālēm, tas ir būtisks un saistībā ar pārstāvniecību;
• uzņēmumam jāatbilst 150 miljonu rubļu robežvērtībai. aprēķinot OS un NMA atlikušo vērtību;
• aprēķinot ieņēmumus no ieviešanas par kalendāro gadu, summa vairāk nekā 150 miljoni rubļu nevar notikt;
• nav iespējams atļaut uzņēmuma darbinieku skaitu sasniegt vairāk nekā 100 cilvēkus;
• citas organizācijas var būt daļa no uzņēmuma pilnvarotajam kapitālam vienkāršotā, bet tai jābūt līdz 25% (šeit ir izņēmumi, vairāk ar tiem var atrast 1. panta 3. punkta nodokļa 3. punktā. 346.12. Krievijas Federācijas kods);
• asociācija, budžeta un ārvalstu organizācijas, kā arī uzņēmumi, kas piedalās ražošanas decentrā, nevar piemērot.

USN 6% pārsvarā izvēloties šīs organizācijas un IP, kurām ir raksturīgas nelielas izmaksas, un tāpēc tas ir neaktīvs izmantot UCN 15%.

Darba priekšrocības ar rentablu vienkāršotu režīmu ir acīmredzamas. Tā kā tās piemērošana būtiski vienkāršo nodokļu maksātāja grāmatvedību. Šādas sistēmas galvenā priekšrocība ir nepieciešamības saglabāt grāmatvedības izmaksas, kas nozīmē, ka nav nepieciešams vākt dokumentus, kas apliecina uzņēmuma izmaksas. Jo īpaši, lai samazinātu nodokļu bāzi, aprēķinot up-nodokli, ne visas izmaksas var ņemt vērā.

Vēl viena svarīga priekšrocība no ieņēmumiem vienkāršotā ir tā, ka nodokļu iestādes salīdzinoši reti pārbauda nodokļu maksātājus par šo sistēmu. Ja organizācija vai IP ļauj maksāt par visiem nodokļiem un iemaksām, kā arī savlaicīgi iesniedz ziņojumus nodoklim, tad varbūtība uzsākt revīzijas nodokļu inspekciju, ir samazināta līdz minimumam.

USN nodokļa aprēķināšanas galvenie posmi

UP-nodokļa aprēķināšanas augšupielāde tiek veikta vairākos posmos:

• tiek veikts nodokļu bāzes aprēķins;
• nosaka avansa maksājuma apjomu;
• aprēķinot kopējo summu nodokļa, kas ir jāmaksā budžetam.

Katrs no šiem posmiem ietver dažu formulu un noteikumu izmantošanu. Nevar būt dubultā interpretācija. Nodokļu maksātājiem var būt atšķirības šīs nodokļa likmes lielumā atkarībā no reģionālo tiesību aktu īpašībām. Tas ne vienmēr aprēķinot likmi, tiks izmantots 6%. Tas var atšķirties no 1% līdz 6%. Tomēr nodokļa likme ir visplašāk izmantotā, tāpēc mēs to izvēlamies kā ceļvedi mūsu materiālā.

Nodokļu bāzes noteikšana

Tātad, pirmais posms, aprēķinot vienkāršoto nodokli, ir noteikt vērtību nodokļu bāzes. Nosakiet datubāzi ar ienākumu variantu USN ir daudz vieglāk nekā ar ienākošajiem izdevumiem, jo \u200b\u200bšis režīms neparedz izdevumu atskaitīšanu, kuras definīcija ir visgrūtākais brīdis, kad tas ir vienkāršots.

Lai noteiktu datubāzi, nodokļu maksātājs ir pietiekams, lai aprēķinātu ienākumus LLC. Jums tas jādara ar pieaugošo rezultātu ceturksni. Ja nodokļu periods (gads) beidzas, būs nepieciešams aprēķināt kopējo ienākumu summu, kas tika iegūti šajā laikā.

Vienkāršotāji atspoguļo to realizāciju un inženiertehniskos ienākumus (kuru saraksts ir mākslā. 246 un 250 nodokļu kodekss Krievijas Federācijas) uz Kudir (Mākslas 1. punkts. 346.15 no Krievijas Federācijas nodokļu kodeksa). Tas jādara, izmantojot skaidras naudas metodi. Tātad ienākumi jāparāda brīdī, kad nodokļu maksātājs saņem maksājumu. Šo ienākumu summa un būs rādītājs bāzes, ko mēs vēlamies noteikt šajā posmā.

Avansa aprēķināšana ar USN

Populārākais jautājums par vienkāršiem ir, kā aprēķināt USN 6

procenti par LLC. Mēģināsim to atbildēt pēc iespējas detalizētāk.

Lai aprēķinātu avansa maksājumu, izmantojiet šādu formulu:

AP \u003d NB * 6%

Kur AP ir avansa maksājums;

NB - nodokļu bāze;

6% - nodokļa likme (tas var atšķirties atkarībā no reģiona).

Ja jums ir nepieciešams veikt maksājumu aprēķinu beigās, jums būs nepieciešams izmantot citu formulu:

APITE \u003d UP - NV - PAPRED

Apit - galīgais avansa maksājums, kas tiek maksāts gada beigās;

AP ir avanss, kas aprēķināts saskaņā ar nodokļu bāzi;

NV - nodokļu atskaitījums, kas aprēķināts, apkopojot apdrošināšanas prēmijas, kas izmaksātas slimnīcu un tirdzniecības kolekcijai (ja LLC būtu jāmaksā);

Apple ir avansa summa, kas ir samaksāts agrāk šajā pārskata periodā (šis skaitlis jāņem vērā saskaņā ar PP.3, 5 346.21 no Krievijas Federācijas nodokļu kodeksa).

Svarīgs rādītājs ir nodokļu atskaitījums. Ir svarīgs NUANCE: SIA, izmantojot algotu darbu, ir tiesības atņemt no nodokļa summas tikai 50% no atskaitījuma. Un IP bez darba ņēmējiem ir tiesības samazināt nodokļu tiesības līdz 0. Tas ir apstiprināts ar Mākslas 3.1. Punktu. Nodokļu kodeksa 346.21.

Tas neattiecas tikai uz tirdzniecības kolekciju (8. panta 8. punkts. 346.21 no Krievijas Federācijas nodokļu kodeksa). Pat ja atskaitījuma summa ir lielāka par maksimālo pieļaujamo atskaitīšanas vērtību, tirdzniecības kolekciju joprojām var atņemt.

Kā aprēķināt nodokļu nodokļa nodokli 6 par LLC

Pēc sagatavošanas aprēķinu veikšanas un avansa maksājumus pārskata perioda beigās (gads), ir iespējams pāriet uz pēdējo soli - aprēķinu kopējā nodokļa summas. Šī summa būs jāmaksā budžetā. Tomēr aprēķinu laikā nodokļu pārmaksa var gan šādā situācijā, nodokļu maksātāji parasti lasa to rēķina nākotnes nodokļu maksājumiem, vai arī tas tiek atgriezts uzņēmuma norēķinu kontā.

Usil \u003d ng -Σaap

Iestāde ir galīgā summa USN nodokļa;

Ng - nodokļa summa, kas ir vienāds ar nodokļu maksātāja ienākumiem no nodokļu likmes;

ΣAAP - summa, kas tika aprēķināti visu gadu.

Kā aprēķināt USN 6 procentus LLC: Piemērs

Mēģināsim apsvērt iespēju pilnīgumu katram no sarakstītajiem posmiem, lai aprēķinātu vienkāršoto nodokli 2017. gadam uzņēmumam Zarya LLC. SIA izvēlējās vienkāršotu 6% sev, jo praktiski nav izdevumu, kas varētu ietekmēt vērtību nodokļa. Ņemot to vērā, organizējot uzņēmumu, vadība tika nolemts, ka tas bija vienkāršots režīms "ieņēmumi" būs ērtākais. Tajā pašā laikā uzņēmums, kas reģistrēts nodokļu iestādēs kā tirdzniecības kolekcijas maksātāju, bet tas notika gada beigās. 2017. gadā Zarya LLC saņēma ienākumus no 2 miljoniem rubļu.

Sākotnējie dati tiks iesniegti ērtībai tabulas veidā. Tas atspoguļo ienākumu, apdrošināšanas prēmiju, ieguvumu un tirdzniecības kolekciju vērtības, jo tas ir šie rādītāji, kas tiks ņemti vērā, aprēķinot nodokli uzņēmumā LLC Zarya.

1. tabula. Dati par uzņēmuma LLC "Zarya"

Trešajā ceturksnī LLC Zarya nolēma iesaistīties tirdzniecības darbībās, tāpēc tā ir reģistrēta FTS kā tirdzniecības maksu. Kolekcija tika izmaksāta LLC Zarya 16. ceturksnī 11 tūkstoši rubļu.

Pirmkārt, jums ir jāveic aprēķini par avansa maksājumu apjomiem:

• 1. ceturksnī avansa maksājums būs:

AP \u003d NB * 6% \u003d 600 tūkstoši rubļu. * 6% \u003d 36 tūkstoši rubļu.

Kā redzams iepriekš, šo summu var samazināt par nodokļu atskaitīšanas summu. Lai to izdarītu, pirmā lieta ir aprēķināt maksimālo iespējamo izmēru šāda samazinājuma, jo ir iespējams samazināt to tikai 50% no uzkrāšanas summas.

Pirms šī samazinājuma ir jāpārbauda nosacījumu īstenošana attiecībā uz iespēju piemērot atskaitījumus pilnā apmērā: 36 tūkstoši rubļu * 50% \u003d 18 tūkstoši rubļu. Tas ir, mēs varam atņemt iemaksas maksimāli par šo summu. Un mums ir iemaksas 15 tūkstoši rubļu, tas nozīmē, ka mēs varam ņemt vērā tos visus.

Aprēķiniet iepriekš šādu:

1. ceturksnis \u003d AP - NV - novērtējums \u003d 36 tūkstoši rubļu - 15 tūkstoši rubļu. \u003d 21 tūkstoši rubļu.

Tas ir, 21 tūkstoši rubļu. LLC Zarya bija jāmaksā budžetā beigās pirmajā ceturksnī 2017.

• Ar to pašu shēmu mēs aprēķinām daļēji gada avansa maksājumu.

AP \u003d NB * 6% \u003d 1 125 tūkstoši rubļu. * 6% \u003d 67,5 tūkstoši rubļu.

Otrajā ceturksnī tika izmaksāti invaliditātes pabalsti, tas nozīmē, ka atskaitījums ir jāaprēķina atsevišķi, ņemot vērā to summu un apmaksātās apdrošināšanas prēmijas. Tātad, apdrošinātā atskaitījums būs: 45 tūkstoši rubļu. + 15 tūkstoši rubļu. \u003d 60 tūkstoši rubļu.

Mēs varēsim atņemt no nodokļu summas maksimālā summa: 67,5 tūkstoši rubļu * 50% \u003d 33,75 tūkstoši rubļu.

Izrādās, ka apdrošināšanas atskaitīšanas atskaitīšana nebūs pilnībā izstrādāts, un būs iespējams samazināt summu, kas jāmaksā tikai par 33,75 tūkstošiem rubļu.

Apite puse no gada \u003d AP - NV - novērtējums \u003d 67,5 tūkstoši rubļu. - 33,75 tūkstoši rubļu. \u003d 33,75 tūkstoši rubļu.

Tagad jūs varat noteikt avansa lielumu, kas jāmaksā gada pirmajā pusgadā, par to, ka iegūtā summa ir jāpublicē iepriekš 1. ceturksnī.

Apit \u003d 33,75 tūkstoši rubļu. - 21 tūkstoši rubļu. \u003d 12,75 tūkstoši rubļu.

Tādējādi pēc tam, kad beidzās gada pirmajā pusgadā, LLC Zarya jāmaksā 12,75 tūkstoši rubļu.

• Tagad jūs varat doties uz avansa lieluma aprēķināšanu 9 mēnešiem.

AP \u003d NB * 6% \u003d 1 520 tūkstoši rubļu. * 6% \u003d 91,2 tūkstoši rubļu.

Atkal mēs ņemsim vērā apdrošināšanas prēmijas, un mēs nevarēsim atņemt vairāk nekā 45,6 tūkstošus rubļu. (91,2 tūkstoši rubļu. * 50%). Lai gan mēs nodarbojamies ar 63 tūkstošiem rubļu pakāpēm. Tas ir, mēs samazinām mūsu avansu tikai par 45,6 tūkstošiem rubļu.

Apit 9 mēneši \u003d 91,2 tūkstoši rubļu. - 45,6 tūkstoši rubļu. \u003d 45,6 tūkstoši rubļu.

Tātad, trešajā ceturksnī, LLC Zarya būs saraksts ar budžetu

Apit \u003d 45,6 tūkstoši rubļu. - 21 tūkstoši rubļu. - 12,75 tūkstoši rubļu. \u003d 11,85 tūkstoši rubļu.

• Mēs ejam uz aprēķinu kopējo summu nodokļa, kas būs nepieciešams maksāt mūsu uzņēmuma LLC Zarya beigās gada beigās.

AP \u003d NB * 6% \u003d 2 000 tūkstoši rubļu. * 6% \u003d 120 tūkstoši rubļu.

Iemaksas 2017. gadā tika izmaksāti 85 tūkstoši rubļu. Tomēr kopējo summu nevar ņemt vērā, aprēķinot maksājumu, jo atskaitīt maksimālo iespējamo summu ir 60 tūkstoši rubļu. (120 tūkstoši rubļu * 50%).

Tomēr 4. ceturksnī arī atskaitījumā ir jāņem vērā uzņēmuma samaksātā tirdzniecības maksa - 11 tūkstoši rubļu.

Tādējādi, Apit gadā \u003d 120 tūkstoši rubļu. - 60 tūkstoši rubļu. - 11 tūkstoši rubļu \u003d 49 tūkstoši rubļu.

Apit \u003d 49 tūkstoši rubļu. - 21 tūkstoši rubļu. - 12,75 tūkstoši rubļu. - 11,85 tūkstoši rubļu. \u003d 3,4 tūkstoši rubļu.

Mēs izjaucām, kā aprēķināt USN 6 par SIA piemēru. Saskaņā ar ierosinātajiem datiem 2017. gada beigās Zarya LLC būtu jāmaksā 3,4 tūkstoši berzēt budžetu. Tas varēja izstrādāt, ka uzņēmums gada laikā veicot avansa maksājumus, kas jau aprēķināti pēc vienkāršotā nodokļa. Šajā gadījumā viņam nebūtu nepieciešams to samaksāt. Un klātbūtnē pārmaksa, tas tiktu uzskatīts par nākotnes nodokļu maksājumu vai atgriezties norēķinu kontā pārmērīgi apmaksātu skaidru naudu.

Rezultāti

Pamatojoties uz iepriekš minēto, var secināt, ka papildu vienkāršotā versija ir vienkāršāka nekā ieņēmumi patērējami. Ar šādu sistēmu nav nepieciešams saglabāt grāmatvedības izmaksas, un tāpēc ir iespējams izvairīties no problēmām par nodokļu summas samazināšanu. Vēl viena USN 6% ērtība ir nodokļu aprēķina vienkāršība. Šajā gadījumā nodokļu aprēķins neprasa grāmatvedības zināšanas.

Tajā pašā laikā ir nepieciešams veikt avansa maksājumus saskaņā ar katru ceturksni. Ja gada beigās izrādās, ka izmaksāto avansa summa ir lielāka par vienotā nodokļa summu, kas būtu bijis jāmaksā organizācija vai IP budžetā, tad šajā gadījumā nav papildu maksas nodokli. Pārmaksājuma klātbūtnē parasti lasa kā nākotnes maksājumus vai atgriezties norēķinu kontā.

Galvenais vienkāršotais režīms ir 6% - tas ir savlaicīgi nodokļu avansa maksājuma un pareizi samazināt nodokļa summu maksāt.