نحوه تهیه گزارش مالیات بر درآمد شخصی در Zup 8.2. اطلاعات حسابداری

سال رو به پایان است و چند ماه دیگر پس از تعطیلات، تهیه گزارش را آغاز خواهیم کرد 2-NDFL برای انتقال به خدمات مالیاتی فدرال. در این راستا، من از طریق مقالات نگاه کردم و با تعجب متوجه این سوال شدم حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در 1C ZUP، عملاً به کسی توجه نکرد. بنابراین، با شروع این نشریه، طی یکی دو ماه آینده مجموعه ای از مقالات به حسابداری مالیات بر درآمد شخصی منتشر خواهد شد. ما به موقعیت‌های معمولی که هنگام خدمت به مشتریانم با آن‌ها برخورد کرده‌ام نگاه خواهیم کرد.

و برای اینکه در آینده کار با مالیات بر درآمد شخصی را برای شما آسانتر کنیم، این مقاله اول همه موارد را پوشش خواهد داد. توالی حسابداری مالیات بر درآمد شخصیدر 1C ZUP. ما به اصول اساسی زیربنایی نگاه خواهیم کرد. و در آینده با توجه به موضوعات محدودتر می توانم به این مقاله مراجعه کنم تا از مثال خاصی منحرف نشم. اجازه دهید به شما یادآوری کنم که دقیقاً بر اساس این اصل بود که یک سری مقالات اختصاصی ایجاد شد.

✅

✅

بیایید با کجا و چگونه در برنامه شروع کنیم 1C حقوق و دستمزد و مدیریت پرسنل با مالیات بر درآمد شخصی محاسبه می شود. برای شروع، من ساده ترین مورد را در نظر خواهم گرفت، که نیازی به تنظیمات اضافی ندارد. کارمند شهروند روسیه، مقیم است، هیچ گونه کسر مالیات بر درآمد شخصی ندارد و از ابتدای سال با ما کار می کند. در این صورت، برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی این کارمند، اصلاً نیازی به انجام تنظیمات ندارید. به روش معمول، ما واقعیت استخدام او را منعکس می کنیم (سوابق منابع انسانی با جزئیات در مقاله نوشته شده است).

اگر یک کارمند یک تعهدی برنامه ریزی شده برای ماه داشته باشد، به عنوان مثال، "حقوق در روز" 100،000 روبل، برای محاسبه این پرداخت از سند "حقوق و دستمزد" استفاده می کنیم، که من در مورد آن به تفصیل نوشتم. هنگام پر کردن این سند در برگه "NDFL"یک خط خالی به طور خودکار برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی ایجاد می شود. در این مثال، من 1 کارمند در سند دارم، بنابراین فقط یک ردیف برای محاسبه مالیات بر درآمد شخصی وجود دارد. معمولاً به تعداد کارمندان در بخش‌های باقی‌مانده خط ایجاد می‌شود (بعضی اوقات اگر مثلاً یک کارمند درآمدی داشته باشد که مشمول مالیات بر درآمد شخصی نیست) مطابقت ندارد.

بعد، ما باید واقعیت پرداخت دستمزد را در یک سند منعکس کنیم "حقوق قابل پرداخت."می توانید مقاله اصلی را بخوانید که به طور خاص به این سند اختصاص دارد. بنابراین مبلغی که در این سند باید پرداخت شود منهای مالیات بر درآمد شخصی که قبلا محاسبه شده است پر می شود. برای مثال ما، این 87000 روبل است. = 100000 – 13000 یعنی. در حقیقت کسر مالیات بر درآمد شخصیدر 1C ZUP با این سند ثبت شده است.

مفهوم مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شده و مالیات بر درآمد شخصی کسر شده

✅

✅ فهرست چک برای بررسی محاسبات حقوق و دستمزد در 1C ZUP 3.1
ویدئو - خود چک ماهانه حسابداری:

✅ محاسبه حقوق و دستمزد در 1C ZUP 3.1
دستورالعمل های گام به گام برای مبتدیان:

و در اینجا یک ویژگی مهم وجود دارد که باید بلافاصله مورد توجه قرار گیرد تا بعداً کار با برنامه راحت تر شود. اعتقاد بر این است که هنگام محاسبه دستمزد، مالیات بر درآمد شخصی محاسبه می شود و فقط در زمان پرداخت دستمزد از آن کسر می شود. اما در برنامه 1C ZUP می توان تنظیمی را به گونه ای تنظیم کرد که در زمان محاسبه حقوق، مالیات بر درآمد شخصی بلافاصله محاسبه شده و کسر شده در نظر گرفته شود. این در پارامترهای حسابداری در برگه "محاسبه حقوق و دستمزد" با استفاده از چک باکس انجام می شود «هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی، مالیات محاسبه شده را در نظر بگیرید.»

این چه تاثیری دارد؟ یک گزارش در برنامه وجود دارد "تجزیه و تحلیل مالیات ها و مشارکت های تعهدی"، که شامل گزینه گزارش مالیات بر درآمد شخصی برای مشاهده داده های مالیات بر درآمد شخصی است.

آن ها گزارش "تجزیه و تحلیل مالیات ها و مشارکت های تعهدی" نه بر ماه تعهدی، بلکه بر روی تاریخ سند متمرکز شده است.

اگر اکنون چک باکس را در پارامترهای حسابداری تنظیم کنیم "هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی، مالیات محاسبه شده را در نظر بگیرید"و ما قطعا اسناد "حقوق تعهدی" و "حقوق قابل پرداخت" را بررسی خواهیم کرد، در گزارش "تجزیه و تحلیل مالیات ها و سهم های تعهدی" خواهیم دید و مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شده، و مالیات بر درآمد شخصی کسر شده در یک ماه.

انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه

✅ سمینار "Lifehacks for 1C ZUP 3.1"
تجزیه و تحلیل 15 هک زندگی برای حسابداری در 1C ZUP 3.1:

✅ فهرست چک برای بررسی محاسبات حقوق و دستمزد در 1C ZUP 3.1
ویدئو - خود چک ماهانه حسابداری:

✅ محاسبه حقوق و دستمزد در 1C ZUP 3.1
دستورالعمل های گام به گام برای مبتدیان:

مرحله بعدی کار با مالیات بر درآمد شخصی در 1C ZUP انعکاس واقعیت پرداخت مالیات بر درآمد شخصی به بودجه است. برای این منظور، برنامه یک سند ارائه می کند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه". می توان آن را در تب "مالیات" دسکتاپ برنامه یافت. این سند کاملاً مشخص است و همیشه نمی توان کار آن را به صورت منطقی توضیح داد، بنابراین در یک نشریه دیگر به تفصیل در مورد آن صحبت خواهم کرد. اکنون متذکر می شوم که لازم است اطلاعات مربوط به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی را تکمیل کنید گزارش تنظیم شده 2-NDFLو در ثبت حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی. نتیجه این است که نیازی به پر کردن ماهانه اجباری ندارد. شما می توانید بلافاصله قبل از ارسال گزارشات خود به خدمات مالیاتی فدرال همه چیز را پر کنید، اما من به شما توصیه نمی کنم این کار را انجام دهید، اگرچه البته انتخاب با شماست.

بنابراین بیایید این سند را برای کارمند در مثال خود پر کنیم. ویژگی خاص این سند این است که قسمت "مقدار" باید به صورت دستی وارد شود. این مبلغ بین کارکنانی که در ماه دارای درآمد مشمول مالیات بوده اند توزیع می شود. اکنون به جزئیات نحوه عملکرد این سند نمی پردازم ، زیرا در مقاله ای جداگانه آن را در نظر خواهم گرفت. برای مثال مورد بررسی با یک کارمند، سند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه"باید همانطور که در تصویر نشان داده شده است پر شود.

گزارش تنظیم شده مالیات بر درآمد شخصی در 1C ZUP

از نقطه نظر اتوماسیون، حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در 1C ZUPبرای دو هدف اصلی انجام می شود. در مرحله اول، به شما امکان می دهد تا به طور خودکار مبالغ صحیحی را که باید بر اساس حقوق انباشته و مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شده ایجاد کنید. وقتی در مورد سند "حقوق های قابل پرداخت" صحبت کردم، این مورد بحث شد. هدف دوم تولید خودکار گزارش های تنظیم شده، یعنی گزارش 2-NDFL است. اجازه دهید یادآوری کنم که این گزارش سالی یک بار تهیه می شود و باید حداکثر تا 1 آوریل سال بعد از سال گزارش به خدمات مالیاتی فدرال ارسال شود.

برای تولید این گزارش در 1C ZUP یک سرویس ویژه وجود دارد "تهیه اطلاعات مالیات بر درآمد شخصی برای ارسال به سازمان مالیاتی". از بخش "مالیات" دسکتاپ برنامه قابل دسترسی است.

در این مقاله، من اصل کلی حسابداری مالیات بر درآمد شخصی را در 1C ZUP بررسی کردم و همچنین دو قابلیت اصلی اتوماسیونی را که ZUP از نظر کار با مالیات بر درآمد شخصی ارائه می دهد، مورد بحث قرار دادم. با این حال، هنوز چیزهای زیادی در مورد مالیات بر درآمد شخصی گفته نشده است: در مورد محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در سایر اسناد محاسبه حقوق، در مورد تنظیم کسورات، در مورد کار با افراد غیر مقیم و اتباع سایر کشورها، و بسیاری موارد مهم دیگر. در مقالات بعدی در این مورد خواهم نوشت. برای امروز کافی است!

برای امروز کافی است!

برای اینکه اولین کسی باشید که از انتشارات جدید مطلع می شوید، در به روز رسانی وبلاگ من مشترک شوید:

سال 2016 با چنین رویداد درخشانی برای حسابداران و متخصصان 1C همراه آنها به عنوان معرفی شکل جدیدی از گزارش فصلی 6-NDFL مشخص شد.

کاربران 1C 8.2 (ZUP 2.5) احتمالاً بیشترین مشکل را داشتند. در ابتدا، اکیداً به آنها توصیه شد که علامت کادر "هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی، مالیات محاسبه شده را به عنوان کسر شده در نظر بگیرید" را بردارید، سپس تمرین نشان داد که ترک این کادر چقدر راحت تر است.

همچنین، برای راحتی اصلاح وضعیت گیج کننده در توالی اسناد برای اقلام تعهدی و پرداخت دستمزد، سازندگان 1C سندی به همان اندازه گیج کننده "زنجیره اسناد حسابداری مالیات بر درآمد شخصی" ایجاد کردند. تلاش برای استفاده از آن به درد سر خسته حسابداران می افزاید. در زمان آخرین ساعات مهلت ارسال اولین اظهارنامه 6-NDFL، میزان اطلاعات در مورد نحوه کار با این سند بسیار کمیاب بود.

روش پر کردن فرم 6 مالیات بر درآمد شخصی در 1C ZUP

بخش 2 فرم 6-NDFL در 1C ZUP به ترتیب زمانی مشخص اسناد نیاز دارد. الزامات جدید سطح مسئولیت را برای درج هر حقایق تعهدی و کسر در برنامه افزایش می دهد. پس از پردازش هر سند تعهدی / پرداخت / کسر، لازم است دائماً حرکت در ثبت انباشت "تسویه حساب مالیات بر درآمد شخصی با بودجه" نظارت شود - هر مبلغ تعهدی باید با مبلغ کسر بسته شود و تاریخ ها باید مطابق با مهلت های مشخص شده در ماده 223، ماده 226 قانون مالیات فدراسیون روسیه.

طبق ماده 223 قانون مالیات فدراسیون روسیه، تعیین تاریخ دریافت واقعی درآمد:

طبق ماده 226 قانون مالیات فدراسیون روسیه، آخرین مهلت انتقال مالیات بر درآمد شخصی است:

منوی "اقدامات" -> برو -> محاسبات مالیات بر درآمد شخصی با بودجه

در ZUP 2.5 2 گزینه برای سیاست های حسابداری برای مالیات بر درآمد شخصی وجود دارد. انتخاب گزینه با چک باکس "هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی، مالیات محاسبه شده را به عنوان کسر شده در نظر بگیرید" ثبت می شود:

• چک باکس بدون علامت است - "حسابداری منظم"؛
• چک باکس علامت زده شده است - "حسابداری ساده".

با "حسابداری ساده"، سند تعهدی برای ثبت مالیات بر درآمد شخصی نیز یک سند کسر مالیات است. در «حسابداری عادی»، سند تعهدی فقط یک سند تعهدی است و کسر مالیات توسط سند پرداخت درآمد انجام می شود. در یک نقطه خاص، برای راحت‌تر کردن وارد کردن تاریخ‌های پرداخت مختلف در یک سند تعهدی برای کارمندان مختلف، 1C بهبود یافت و این ویژگی اضافه شد - پیوند "جزئیات بیشتر..." در نزدیکی تاریخ پرداخت حقوق ظاهر شد:

طبق بند 4 هنر. طبق ماده 226 قانون مالیات فدراسیون روسیه، مأموران مالیاتی موظفند در پرداخت واقعی مالیات دهندگان، مبلغ مالیات بر درآمد شخصی را مستقیماً از درآمد مالیات دهندگان کسر کنند و بلافاصله آن را به بودجه منتقل کنند.

حسابداری مالیات بر درآمد شخصی که توسط افراد به بودجه منتقل می شود باید در برنامه نگهداری شود تا به طور خودکار گزارش "ثبت نام حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی" ایجاد شود و اسناد "گواهی 2-NDFL" (هم برای کارمند و هم برای کارمند) پر شود. برای انتقال به خدمات مالیاتی فدرال)، زیرا این امر توسط قانون لازم است.

اینکه چه اسنادی و در چه زمانی (تا چه تاریخی) مالیات بر درآمد شخصی در برنامه ثبت می شود بستگی به تنظیمات پارامترهای حسابداری دارد (شکل 1 را ببینید).

اگر پرچم در اینجا پاک شود، مالیات نگهداشته شده در اسناد حسابداری ثبت می شود که منعکس کننده واقعیت پرداخت وجوه به کارمند است ("حقوق های قابل پرداخت به سازمان ها" برای حسابداری ساده تسویه حساب های متقابل یا "دستور هزینه های نقدی"، "صورت حساب بانکی" برای انتقال حقوق، "سپرده سازمان ها" برای حسابداری منظم تسویه حساب های متقابل).

اگر پرچم بررسی شود، مالیات مقطوع همزمان با مالیات محاسبه شده در همان سند ثبت می شود.

مبالغ انتقال مالیات بر درآمد شخصی در برنامه به عنوان یک سند جداگانه "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه فدراسیون روسیه" ثبت می شود (منو "محاسبه حقوق و دستمزد توسط سازمان" - "مالیات و مشارکت" - "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به سازمان" بودجه فدراسیون روسیه").

این سند به صورت دستی کل مبلغ مالیات منتقل شده، تاریخ انتقال آن، ماه دوره مالیاتی، نرخ مالیات، کدهای OKATO/KPP و همچنین جزئیات سند پرداخت را نشان می دهد.

بیایید با استفاده از یک مثال به حسابداری مالیات بر درآمد شخصی برای افراد نگاه کنیم. برای انجام این کار، ما حقوق را با استفاده از سند "محاسبه حقوق برای کارکنان سازمان ها" محاسبه می کنیم.

هنگام انجام این سند، مالیات بر درآمد شخصی به صورت تعهدی و کسر شده در سیستم ثبت می شود (با استفاده از تنظیم "هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی، مالیات محاسبه شده را به عنوان کسر شده بپذیرید") و نیاز به انتقال مالیات بر درآمد شخصی کسر شده است. به بودجه نیز ثبت خواهد شد. این را می توان در گزارش "تجزیه و تحلیل مالیات ها و مشارکت های تعهدی" در برگه مالیات بر درآمد شخصی مشاهده کرد (شکل 2 را ببینید).

در مرحله بعد، باید اسنادی را برای پرداخت حقوق وارد کنید: "حقوق های قابل پرداخت به سازمان ها" با فعال بودن حسابداری ساده تسویه حساب های متقابل. اگر حسابداری ساده شده برای تسویه حساب های متقابل فعال نباشد، هنگام پرداخت از طریق صندوق نقدی و/یا اسناد "دستور پرداخت خروجی" و "صورتحساب بانکی برای انتقال حقوق" باید اسناد "سفارش نقدی" را نیز وارد کنید. از طریق یک بانک

اطلاعات مربوط به انتقال مالیات بر درآمد شخصی باید در سند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه فدراسیون روسیه" منعکس شود. مبلغ کل مالیات منتقل شده، که به صورت دستی در سند مشخص شده است، به طور خودکار به افراد متناسب با مبالغی که قبلاً به عنوان مورد نیاز برای انتقال ثبت شده بود توزیع می شود (شکل 3 را ببینید).

در یک پیکربندی معمولی، قانون زیر پذیرفته می شود: تاریخ پرداخت باید به شدت بیشتر باشدتاریخی که در آن نیاز به انتقال مالیات به بودجه ثبت شد. یعنی فرض بر این است که مالیات زودتر از روز بعد از روزی که به عنوان پرداخت درآمد در نظر گرفته می شود به بودجه منتقل می شود. در مثال ما ، مالیات نگهداشته شده در سند "اقدامی حقوق برای کارکنان سازمان ها" یعنی 12/01/31 ثبت شده است. این بدان معنی است که تاریخ پرداخت در سند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه فدراسیون روسیه" را می توان به عنوان 02/01/12 نشان داد. اگر حسابداری مالیات بر درآمد شخصی ساده شده شامل نمی شود، پس از ثبت پرداخت درآمد به یک فرد، تاریخ پرداخت باید مشخص شود. اگر تاریخ اشتباه انتخاب شده باشد، توزیع خودکار رخ نخواهد داد و برنامه این خطا را نشان می دهد: "هیچ داده ای برای نوشتن در سند یافت نشد."

مایلم توجه شما را به این واقعیت جلب کنم که در سند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه فدراسیون روسیه" تاریخ پرداخت بیشتر از تاریخ ثبت مالیات نگهداشته شده فقط به منظور پر کردن خودکار است. سند. پس از تکمیل توزیع، قبل از انجام آن، توصیه می شود تاریخ واقعی پرداخت را به عنوان تاریخ پرداخت برای انعکاس صحیح بعدی آن در "ثبت نام حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی" ذکر کنید.

اگر مبلغ انتقالی کمتر یا بیشتر از مبلغ نگهداشته شده باشد، برنامه آن را بین افراد توزیع می کند به گونه ای که در نتیجه این واقعیت ثبت می شود که برای هر فرد کمتر (بیشتر) مالیات نسبت به کسر شده منتقل شده است.

هنگام انتقال مبلغی از مالیات بر درآمد شخصی کمتر از آنچه پس از سند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه فدراسیون روسیه" باقی مانده است، نیاز به انتقال تفاوت بین مبالغ حاصل برای هر شخص در حسابداری ثبت می شود.

وقتی سند بعدی را وارد کردید، مبلغ موجود در آن به نسبت باقی مانده مبالغ مورد نیاز برای انتقال توزیع می شود.

هنگام انتقال مبلغی از مالیات بر درآمد شخصی بیش از آن کسر شده، مالیات اضافه منتقل شده در سیستم حسابداری ثبت می شود، یعنی نیاز با علامت منفی.

چنین نیازی به ماه آینده منتقل نمی شود و هنگام وارد کردن سند بعدی "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه فدراسیون روسیه" محاسبه نمی شود. این رویکرد مبتنی بر مفاد قانون مالیات فدراسیون روسیه است و با نامه شماره ED-3-3/3432 خدمات مالیاتی فدرال مورخ 19 اکتبر 2011 تأیید شده است که بیان می کند مبالغی که به بودجه بیش از مقدار مالیات بر درآمد شخصی که در واقع کسر شده است، مالیات نیست و در این مورد، نماینده مالیات باید با درخواست برای بازگرداندن این مبالغ به حساب جاری، با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرد.

بنابراین، هنگام انتقال مبالغ مالیات بر درآمد شخصی به بودجه باید مراقب باشید و این واقعیت را با دقت در برنامه منعکس کنید. با این وجود، اگر مبلغی بیش از مقدار لازم منتقل شده باشد، این واقعیت نباید در برنامه ثبت شود، یعنی مبلغی معادل با نگهداشته شده باید به عنوان مبلغ منتقل شده درج شود و مبلغی که مالیات نیست باید درج شود. از خدمات مالیاتی فدرال بازگشت. پیکربندی معمولی شامل ابزارهای خودکار برای نظارت بر چنین پرداخت‌های اضافه نیست.

توزیع مبالغ مالیات بر درآمد شخصی در سند "انتقال مالیات بر درآمد شخصی به بودجه فدراسیون روسیه" بین کارمندان را می توان بر اساس ملاحظات خود به صورت دستی پر کرد.

انعکاس انتقال مالیات بر درآمد شخصی از پرداخت‌های «تسویه حساب».

برای بهبود دقت انعکاس در ثبت مالیات تاریخ های پرداخت درآمد "تسویه حساب"، تاریخ های محاسبه و کسر مالیات از آنها، با شروع نسخه 2.5.57، رویکرد جدیدی در 1C اجرا شده است: برنامه مدیریت حقوق و دستمزد و پرسنل، طراحی شده برای جایگزینی مورد استفاده قبلی.

اکنون تاریخ پرداخت درآمد مستقیماً توسط اسنادی که این درآمدها به آنها تعلق می گیرد مشخص می شود:

تعلق مرخصی به کارکنان سازمان ها؛

تعهدی مرخصی استعلاجی؛

ثبت اقلام تعهدی یکباره به کارکنان سازمانها.

محاسبه سود سهام سازمان ها.

برای پرداخت مرخصی، تاریخ پرداخت درآمد با تاریخی که 3 روز کمتر از تاریخ شروع مرخصی باشد پر می شود.

برای پر کردن تاریخ پرداخت باقی مانده درآمد "تسویه حساب" (به جز سود سهام)، برنامه به تنظیمات پارامترهای حسابداری در تب "پرداخت حقوق" مراجعه می کند.

تاریخ پرداخت هنگام ایجاد سند جدید طبق قوانین زیر پر می شود:

1) اگر حداقل یکی از تاریخ ها در پارامترهای حسابداری پر نشده باشد، تاریخ فعلی (کار) جایگزین می شود.

2) اگر هر دو تاریخ پر شوند، نزدیکترین تاریخ عادی به تاریخ فعلی (کاری) از این تاریخ ها انتخاب می شود، یعنی. تاریخ پیش پرداخت یا تاریخ پرداخت حقوق در این ماه یا ماه آینده؛

3) اگر تاریخ فعلی (کاری) با یکی از تاریخ های پرداخت مطابقت داشته باشد، تاریخ پرداخت بعدی جایگزین می شود.

برای سود سهام، تاریخ پرداخت درآمد به طور پیش فرض هنگام ایجاد یک سند جدید "اقلام تعهدی سود سهام یک سازمان" با تاریخ آن (یعنی تاریخ کار واقعی) پر می شود.

توجه شما را به این نکته جلب می کنم که برای اسنادی که قبل از به روز رسانی برای انتشار 2.5.57 در پایگاه داده اسناد وجود دارد، تاریخ پرداخت در حین به روز رسانی مطابق با داده های ثبت شده در حسابداری به طور خودکار پر می شود. برای نمایش این تاریخ ها در دفتر حسابداری مالیاتی باید مدارک را مجدداً در صورت لزوم با اصلاح تاریخ ها به تاریخ های واقعی پرداخت درآمد درج شود.

• 1 خطاهای احتمالی هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در برنامه 1C 8.2 ZUP 2.5
• 2 خطاهای احتمالی هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در برنامه 1C 8.3 ZUP 3.0.
• 3 خطاهای احتمالی هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در برنامه 1C 8.3 Accounting 3.0
• 4 خطاهای احتمالی هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی
• 5 خطاهای احتمالی در اسناد بین پرداخت با استفاده از مثال 1C 8.3 ZUP 3.0
• 6 خطاهای احتمالی در اسناد بین پرداخت با استفاده از مثال 1C Accounting 3.0
• 7 خطاهای احتمالی در اسناد بین پرداخت با استفاده از مثال 1C 8.2 ZUP 2.5

خطاهای احتمالی هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در برنامه 1C 8.2 ZUP 2.5 بیایید با استفاده از مثال سند "تعطیلات" به برنامه 1C ZUP 2.5 نگاه کنیم. مرخصی تعلق گرفت که در ابتدا قرار بود در تاریخ 1395/01/29 پرداخت شود. 28/2016.

برخی از کاربران برنامه 1s 8.3 با مالیات بر درآمد شخصی مشکل دارند. و چطوری؟

راه هایی برای بازگشت از آخرین به روز رسانی و حتی چند بار وجود دارد. در نوامبر همه چیز خوب بود و حالا من فقط می خواهم از ناتوانی احمقانه گریه کنم. روشن کنید - اسناد منتقل شدند (از جمله موارد تکمیل نشده)، ماه ها دوباره بسته شدند؟ خوب، با توجه به اسکرین شات و عدم وجود اطلاعات حداقلی، لطفاً به من بگویید چه نوع اطلاعاتی ارائه کنم؟ من همه چیز را از ابتدا شروع کردم، به طور مداوم اقلام تعهدی - صورت‌حساب - پرداخت‌ها را انجام دادم و انجام دادم.

هیچ چیز کمک نمی کند. این یک واقعیت است که پس از به روز رسانی جداول تعهدی به طور چشمگیری تغییر کرد. من جزئیات فنی را درک نمی کنم، اما به وضوح مشکلی در به روز رسانی وجود دارد.

حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در حسابداری 1s 8.3 3.0

مهم! برای جلوگیری از اشتباهات احتمالی در مالیات بر درآمد شخصی، مطابقت بین تاریخ درآمد در ثبت درآمد و تاریخ درآمد در ثبت مالیات را در برنامه 1C 8.3 (8.2) پیگیری کنید، در غیر این صورت برنامه هنگام محاسبه مالیات دارای خطا خواهد بود. . هنگام ثبت هر گونه درآمد در برنامه، تاریخ دریافت واقعی درآمد ثبت می شود.
برای درآمد با کد 2000 این آخرین روز ماه تعهدی است. برای سایر درآمدها، این تاریخ پرداخت برنامه ریزی شده از سند تعهدی مربوطه است.
هنگامی که مالیات محاسبه می شود، برنامه تجزیه و تحلیل می کند که این مالیات بر چه نوع درآمدی محاسبه می شود و تاریخ دریافت واقعی درآمد را تعیین می کند که در ثبت مالیات ثبت می شود. چرا در تاریخ دریافت درآمد که در ثبت درآمد و ثبت مالیات بر درآمد افراد لحاظ می شود تفاوت وجود دارد؟ بیایید در زیر به آن نگاه کنیم.

مالیات بر درآمد شخصی محاسبه شده برابر با کسر نیست

خطاهای احتمالی در اسناد بین تسویه حساب با استفاده از مثال 1C 8.3 ZUP 3.0 با استفاده از مثال برنامه 1C ZUP 3.0 در سند "تعطیلات"، تاریخ پرداخت برنامه ریزی شده 2016/01/28 است، اما تاریخ سند را روی 01/ تنظیم می کنیم. 30/2016، یعنی دیرتر از تاریخ پرداخت برنامه ریزی شده. اجازه دهید آن را از طریق ببینید. ورودی ثبت نام مالیاتی ما از 30 ژانویه 2016 ایجاد شد.

مهم

اگر حقوق مرخصی را زودتر از تاریخ سند - 28 ژانویه 2016 بپردازیم، همانطور که برنامه ریزی شده است، اظهارنامه را پر می کنیم، می بینیم که مالیات بر درآمد شخصی کسر شده پر نشده است. از 28 ژانویه 2016، مالیات محاسبه شده وجود ندارد. بر این اساس، هنگام انجام چنین اظهارنامه، مالیات بر درآمد شخصی کسر شده ثبت نمی شود.

توجه

اگر با تاریخ سند همه چیز خوب باشد و زودتر از تاریخ پرداخت برنامه ریزی شده باشد: سپس هنگام پر کردن صورتحساب، همه چیز نیز درست می شود، مالیات مشخص می شود. هنگام انجام صورت‌حساب، آن به‌عنوان مالیات نگه‌داشته‌شده ثبت می‌شود.

مشکل مالیات بر درآمد شخصی

خطاهای احتمالی در اسناد بین پرداخت با استفاده از مثال 1C Accounting 3.0 در برنامه 1C Accounting 3.0 همه چیز یکسان است. تاریخ سند مهم است. بیایید به مثال سند "تعطیلات" نگاه کنیم. تاریخ پرداخت برنامه ریزی شده 1395/01/28 است و ما عمداً تاریخ سند را بعداً تعیین می کنیم، مثلاً 1395/01/30 سند را پست می کنیم. مالیات محاسبه شده در تاریخ 1395/01/30 ثبت شده است.

پس از پرداخت، و نه در صورت‌حساب، یعنی پرداخت «برداشت نقدی» یا برداشت از حساب جاری زودتر از تاریخ سند «تعطیلات»، مالیات نگه‌داشته شده ثبت، تعیین و در دفتر ثبت نشده است. . بنابراین، تاریخ سند مهم است که آن را به تاریخ 1395/01/28 تنظیم کنیم و صدور نقدی را مجدداً برنامه ریزی کنیم، پس از آن یک رکورد برای مالیات بر درآمد شخصی ایجاد شده است، همه چیز در ثبت نام درج شده است. در فرم 6-NDFL گنجانده شده است.

خطاهای احتمالی مالیات بر درآمد شخصی در 1s 8.3 و 8.2 - نحوه پیدا کردن و رفع آنها

در اینجا تاریخ پرداخت نیز وجود دارد و اگر این تاریخ تغییر کند، همه چیز به طور خودکار تغییر می کند. تاریخ دریافت درآمد برای مالیات بر درآمد شخصی نیز به طور خودکار تغییر می کند.

اما، فقط در مورد، بررسی کنید. خطاهای احتمالی در محاسبه مالیات بر درآمد افراد همچنین در محاسبه مالیات بر درآمد افراد باید به تاریخ تعلق مالیات توجه کنیم. این مربوط به برنامه های نسخه سوم است. تاریخ تعلق مالیات باید دقیقاً قبل از تاریخ کسر مالیات باشد.

اگر در زمان کسر مالیات، خود مالیات تعلق نگرفته باشد، در واقع چیزی برای کسر وجود ندارد. مهم! پیگیری در برنامه 1C: تاریخ اسناد تسویه حساب، تاریخ تعلق مالیات است، اگر در زمان پرداخت مالیات تعلق نگیرد، از آن کسر نخواهد شد. این امر به ویژه برای درآمدهای غیر حقوقی صادق است، زیرا تاریخ سند به عنوان تاریخ تعهدی مالیات تعیین شده است. بنابراین، در نسخه سوم، تاریخ سند "مرخصی"، تاریخ سند "مرخصی استعلاجی" و سایر اسناد نیز مهم است.

اما اگر تاریخ را در فرم اصلی سند تغییر دهیم، تاریخ به طور خودکار در فرم "جزئیات بیشتر در مورد محاسبه مالیات بر درآمد شخصی" تغییر می کند. در اینجا ساده تر است، برنامه ZUP 3.0. او به ما تضمین می دهد که این تاریخ ها همزمان خواهند بود.

تنها نکته این است که در نسخه فعلی برنامه 1C خطای سند "مرخصی استعلاجی" وجود دارد. اگر با حقوق پرداخت شود و تاریخ پرداخت را تغییر دهیم، در این صورت تاریخ دریافت درآمد در قالب "جزئیات بیشتر در مورد محاسبه مالیات بر درآمد شخصی" به خودی خود تغییر نمی کند.

در اینجا باید دوباره محاسبه کنید یا تاریخ را در فرم «جزئیات بیشتر در مورد محاسبه مالیات بر درآمد شخصی» به صورت دستی تغییر دهید. برای سایر موارد، تاریخ حسابداری مالیات بر درآمد شخصی باید به طور خودکار در تاریخ پرداخت تغییر کند. اما در هر صورت، این لحظه را بررسی کنید، مطمئن شوید که تاریخ ها مطابقت دارند. خطاهای احتمالی هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در برنامه 1C 8.3 Accounting 3.0 همانطور که برای برنامه 1C Accounting 3.0، دو سند بین حسابی "مرخصی استعلاجی" و "تعطیلات" نیز وجود دارد.
یک خط در مالیات بر درآمد شخصی با "منهای" مورخ 29 ژانویه 2016 و سطر دوم با "به اضافه" به تاریخ 28 ژانویه 2016. در مالیات بر درآمد 6 نفره، دو گروه دیگر از ردیف های 100 تا 140 اضافه می شود. در یکی، همه چیز معکوس است، و در دیگری - همه چیز دوباره شارژ می شود. برای جلوگیری از به وجود آمدن این وضعیت، تاریخ وصول درآمد را که در دفتر ثبت درآمد و تاریخ دریافت درآمد در دفتر مالیاتی ثبت می شود، به دقت رصد کنید.

آنها باید مطابقت داشته باشند. خطاهای احتمالی هنگام محاسبه مالیات بر درآمد شخصی در برنامه 1C 8.3 ZUP 3.0. در برنامه 1C ZUP 3.0، تاریخ دریافت درآمد نیز در دو ثبت در نظر گرفته می شود: ثبت حسابداری درآمد و ثبت حسابداری مالیات.

به عنوان مثال، سند "تعطیلات" را در نظر بگیرید. ثبت حسابداری درآمد حاوی تاریخ پرداخت از فرم اصلی سند است. و در ثبت نام مالیاتی - تاریخ از فرم "جزئیات بیشتر در مورد محاسبه مالیات بر درآمد شخصی".

این دو تاریخ باید مطابقت داشته باشند.
در این مقاله به بررسی کار با مالیات بر درآمد شخصی در 1C 8.3 Accounting 3.0 - از تنظیمات تا عملیات و گزارش خواهیم پرداخت. محتوا

• 1 تنظیمات برنامه
  • 1.1 داده های مالیاتی
  • 1.2 تنظیم حقوق و دستمزد
• 2 عملیات حسابداری مالیات بر درآمد شخصی در 1C
• 3 گزارش
• 4 بررسی صحت محاسبه مالیات بر درآمد شخصی

چگونه در برنامه 1C Accounting 8.3 یک گواهینامه 2-NDFL ایجاد کنیم؟

بیشتر اوقات ، گواهی های 2-NDFL پس از اخراج برای کارمند صادر می شود ، زیرا برای وارد کردن داده های اولیه در محل کار جدید مورد نیاز است. اما مواردی وجود دارد که در موارد دیگر لازم است. به عنوان مثال، در بانک ها هنگام اخذ وام.

در برنامه های حسابداری 1C ZUP و 1C (8.2 و 8.3)، گواهی در قالب یک سند تولید می شود و بر این اساس، می توان آن را چاپ کرد. بیایید ببینیم که چگونه این کار را در هر یک از برنامه ها انجام دهیم.

تولید و چاپ گواهینامه 2-NDFL در پیکربندی 1C 8.3 ZUP 3.0

در این پیکربندی، می توانید دو نوع گواهی تولید کنید:

• 2-NDFL برای کارکنان
• 2-NDFL برای انتقال به مقامات مالیاتی

بیایید از پایگاه داده دمویی که با برنامه ارائه می شود استفاده کنیم. قبلاً شامل اقلام تعهدی و پرداختی به کارمندان است و تولید گواهی برای ما دشوار نخواهد بود. کسانی که پایگاه داده تمیز دارند باید یک کارمند استخدام کنند و به او پول بدهند.

بنابراین، به منوی "مالیات و مشارکت" بروید، سپس پیوند "2-NDFL برای کارکنان" را دنبال کنید و به فرم لیست گواهی ها بروید. در این پنجره روی دکمه "ایجاد" کلیک کنید. جزئیات فرمی که باید پر شود با یک خط نقطه قرمز زیر خط کشیده شده است. در واقع این سازمان، کارمند و سالی است که برای آن گواهی لازم است.

در وسط سند یک دکمه بزرگ "پر" وجود دارد. پس از پر کردن مشخصات لازم بر روی آن کلیک کنید. برنامه سند را پر می کند:

توجه داشته باشید که سند می تواند در چارچوب OKATO/KPP و نرخ های مالیاتی یا به صورت تلفیقی ایجاد شود. برای انتخاب یک گزینه، از فیلد "فرم" استفاده کنید. در صورت انتخاب چاپ گواهی در بخش OKATO/KPP، باید جزئیات مربوطه را در زیر به درستی پر کنید.

در برگه «داده‌های شخصی»، می‌توانید داده‌های شخصی کارمند را ویرایش کنید. اگر پس از ویرایش، داده ها با آنچه قبلاً وارد شده بود متفاوت باشد (مثلاً هنگام درخواست شغل)، برنامه اخطار صادر می کند. اما سند همچنان قابل پردازش و چاپ است.

برای چاپ سند، باید روی دکمه "گواهی درآمد (2-NDFL)" کلیک کنید. در اینجا یک نمونه، بخشی از یک فرم راهنمای چاپی آورده شده است:

توجه داشته باشید! فرم جدیدی از گواهی 2-NDFL مطابق با دستور خدمات مالیاتی فدرال مورخ 30 اکتبر 2015 به شماره ММВ-7-11/485@ منتشر شده است. باید از 12/08/2015 استفاده شود.

لطفاً توجه داشته باشید که در سرفصل سند یک ورودی وجود دارد "برای انتقال به سازمان مالیاتی نیست".

درست است، زیرا ما یک گواهینامه 2-NDFL برای کارمندان ایجاد کردیم. اکنون بیایید ببینیم که چگونه یک گواهی مشابه برای خدمات مالیاتی فدرال ایجاد کنیم.

چنین گواهی‌هایی در بند 2-NDFL برای ارسال به خدمات مالیاتی فدرال در بخش «مالیات و مشارکت‌ها» تولید می‌شوند.

اگر برنامه را در یک پایگاه داده آزمایشی مطالعه می کنید، سپس با کلیک بر روی دکمه "ایجاد" در فرم لیست و سپس کلیک بر روی دکمه "پر کردن" (پس از پر کردن تمام جزئیات مورد نیاز)، لیستی از کارکنان را مشاهده خواهید کرد، و فرمی برای پر کردن اطلاعات برای یک کارمند نیست.

نگران نباشید، این طوری باید باشد. اگر سندی را ضبط کنید و روی دکمه «چاپ» کلیک کنید، فهرستی از فرم‌های چاپ را مشاهده خواهید کرد. واقعیت این است که اداره مالیات عمدتاً (یا علاوه بر گواهی) به ثبت گواهینامه ها نیاز دارد. در این سند است که تولید می شود و می توانید آن را چاپ کنید. ثبت به فایل بارگذاری شده در رسانه های الکترونیکی پیوست شده است.

برای ایجاد و آپلود یک فایل، باید روی دکمه "آپلود" کلیک کنید:

اگر سازمان شما قابلیت آپلود گزارش ها را از طریق اینترنت وصل کرده و پیکربندی کرده است، باید از دکمه «ارسال» استفاده کنید.

فرم چاپی گواهینامه 2-NDFL برای هر کارمند عملاً هیچ تفاوتی با موارد فوق ندارد.

پس از پذیرش گواهینامه ها توسط سازمان مالیاتی، باید کادر "گواهی های پذیرفته شده توسط سازمان مالیاتی و بایگانی" را علامت بزنید.

راهنما 2-NDFL در 1C Enterprise Accounting 3

تولید و چاپ گواهینامه های 2-NDFL در این پیکربندی با فرآیند مشابه در برنامه "حقوق و دستمزد و مدیریت پرسنل 3" تفاوت چندانی ندارد. این تصور ایجاد می شود که این ماژول توسط برنامه نویسان 1C به طور همزمان برای حسابداری و حقوق و دستمزد نوشته شده است که به طور کلی منصفانه است.

در این بخش نشان خواهیم داد که گواهی 2-NDFL در کجای حسابداری 1C قرار دارد. پر کردن مدارک نباید هیچ سوالی ایجاد کند، مانند آنچه در بالا توضیح داده شد.

برای دسترسی به فرم فهرست «2-NDFL برای کارکنان»، به منوی «حقوق و دستمزد و پرسنل» و سپس پیوند مربوطه بروید. برای تولید گواهینامه برای خدمات مالیاتی فدرال، همه چیز یکسان است.

بر اساس مطالب از: programmist1s.ru