Održavanje kumulativnog popisa obavljenih volumena radova. Generiramo i analiziramo dnevnike izvedenih radova u građevinskoj tvrtki u Excelu Kumulativni list u građevinarstvu

Obrazac KS-6a"Dnevnik obavljenog rada" odobren je Rezolucijom Državnog odbora za statistiku Rusije od 11. studenog 1999. br. 100.

Gdje se koristi ovaj dnevnik?

Što je časopis?

Sukladno zahtjevima Zakona o računovodstvu, čak i jedinstveno oblikčasopis mora biti odobren za korištenje u organizacijskom računovodstvu Računovodstvena politika poduzeća. Organizacija može napraviti dopune u ovom časopisu u obliku proširenja ili sužavanja stupaca (redaka), uključujući dodatne retke, slobodnih listova radi lakšeg postavljanja i obrade informacija, bez dopuštanja isključivanja obveznih detalja primarnih dokumenata.

U Dnevniku se vodi evidencija o izvedenim građevinskim radovima. za svaki objekt konstrukcija na temelju mjerenja broj dovršenih (dovršenih) radova poimenično I jedinstvene standarde i cijene za svaki element rada koji je uključen u predračun.

Časopis sadrži naslovnu stranicu i tablični dio.

Na Naslovnica, naznačeni su:

• podatke o kupcu,
• podatke o umjetniku,
• lokacija objekta,
• kratak opis objekta i sažeti sadržaj građevinskih radova,
• detalji ugovora o građenju,
• procijenjeni ili ugovoreni trošak građevinskih i instalacijskih radova,
• radno mjesto i puno ime osobe odgovorne za sastavljanje dnevnika s potpisom,
• položaj i puno ime voditelja tvrtke izvođača s potpisom.

U tablični dio Stupci od 1 do 8 pokazuju sljedeće podatke:

1 – naznačeno serijski broj u tekućem dnevniku vrste radova izvedenih na gradilištu;

2 – odgovara radno mjesto navedeno u predračunu;

3 – odražava naziv vrste posla(zapisuje se točna definicija završenog elementa);

4 – staviti crtica, ako su u ugovoru stranke već dogovorili točnu cijenu građevinskih radova;

5 – uklapa se jedinica(kvadratni metri, komadi, kubični metri i drugo);

6 – u nosi se trošak po jedinici raditi;

7– Do broj radova;

8 – sadrži opće procijenjeni trošak rada.

Svaki stupac prikazuje podatke o koliko u tekućem mjesecu posao je završen, cijena, i trošak obavljenog posla ovog tipa, koji provodi od samog početka izgradnje.

sve vrijednosti iz grafova koji sadrže novčana vrijednost, se broje i bilježe se u retku " Ukupno" I ako u kojem mjesecu nikakav posao nije obavljen, zatim u stupcima obujma posla i njihovog troška tekućeg mjeseca stavljaju crtice, a podaci iz stupca “Troškovi radova od početka građenja” iz prethodnog mjeseca unose se u tekući mjesec.

Stupci 45-46 označavaju ukupna količina i cijena radova za cijelo razdoblje.

Podaci o liniji " Režije i ostali troškovi» preuzima izvođač od odobrenih pri sklapanju ugovora o građenju procjene, uzeti u određenom vremenskom razdoblju (mjesec) u iznosima određenim u skladu s metodama obračuna usvojenim u organizaciji građenja (proporcionalno vremenu, površini, cijeni).

Izvođač počinje popuniti čim graditelji krenulo u stvarnu provedbu njihove odgovornosti dok se ne završi obveze izvođača za ovaj građevinski projekt.

pri čemu kupac ne samo da prihvaća dovršeni posao, već također može kontrola proces ispunjenja narudžbe.

Po završetku izgradnje objekta i preuzimanju radova od strane naručitelja Magazin prošivena jaka nit (stranice časopisa numerirano) i certificiran je potpis osoba koja ispunjava dnevnik, i pečat poduzeća.

Po završetku rada, primjerak časopisa se prenosi na skladište za kupca.

Trenutno, zbog želje mnogih građevinskih organizacija olakšati upravljanje ekonomsko računovodstvo Obrazac N KS-6a sastavlja se izuzetno rijetko, a obračun troška nedovršene građevine i visine troškova izvedenih radova izrađuje se na temelju obrasca N KS-2.

Za organizacije koje nema potrebne knjigovodstvene isprave ili ove dokumente izdao s kršenjem mogu se pojaviti pravni zahtjevi neugodni porezni sporovi. Porezne vlasti imaju pravo prezentirati sljedeće zahtjevi:

– grubo kršenje pravila za računovodstvo prihoda, rashoda, oporezivih stavki,

– nedostatak prava na uzimanje u obzir troškova u odnosu na porez na dohodak (1. stavak članka 252. Poreznog zakona Ruske Federacije). Pri provjeri će se „skidati“ izdaci za građevinske i instalaterske radove koji nisu potvrđeni obrascima N N KS-2, KS-3 i KS-6a,

– nema pravo na poreznu olakšicu, budući da iznosi poreza predočeni poreznom obvezniku podliježu odbicima tek nakon što je ta roba registrirana i uz prisutnost popratnih primarnih dokumenata (1. stavak članka 172. Poreznog zakona Ruske Federacije).

Visokokvalitetna registracija časopisa omogućit će građevinskoj organizaciji da izbjegne neutemeljene zahtjeve poreznih vlasti.

Dnevnik može izraditi zaposlenik automatski pomoću posebnih programa.

Konfiguracija “1C: Procjena 3” namijenjen je izradi, izračunu, pohranjivanju i ispisu građevinske predračunske dokumentacije za sve građevinske subjekte – investitore, izvođače, naručitelje, izvođače. Konfiguracije se daju korisnicima prilike sastvaranje vlastitih predložaka dokumenata, uključujući Dnevnik.

Dnevnik, kao i svi primarni računovodstveni dokumenti, predmet skladištenja tijekom rokove koje postavlja organizacija, ali ne manje od 5 godina nakon izvještajne godine.

Dnevnik s primjerom popunjavanja nalazi se u prilogu.

Tko je zaslužan za dizajn ovog časopisa?

Primarna knjigovodstvena isprava sukladno Zakonu o računovodstvu moraju biti sastavljeni osoba odgovorna za registraciju činjenice gospodarskog života a potpisnik isprave prilikom počinjenja činjenice gospodarskog života.

Organizacija mora odobriti raspored protoka dokumenata, prema kojem se zaposleniku dodjeljuju primarni dokumenti koje sastavlja, učestalost registracije i vrijeme njihovog prijenosa na odredište.

Pažnja! Svaka odgovorna osoba nakon izdavanja odobrenja na raspored tijeka dokumenata izvod iz rasporeda uz upoznavanje uz potpis.

Održavanje i sastavljanje Dnevnika provodi zaposlenik organizacije koji je izravno odgovoran za izvođenje građevinskih radova na strani izvođača, npr. Glavni inženjer.

Trebali biste obratiti pozornost na potreba za ispravnim upravljanjem ovaj časopis, jer na temelju njegovih podaci, kao primarni dokumenti kao što su Potvrda o prijemu izvršenih radova prema obrascu br. KS-2 i Potvrda o cijeni izvedenih radova i troškovima. Ovo su dokumenti potpisan od strane naručitelja prilikom preuzimanja građevinskih radova, te stoga nema pritužbi na obim i kvalitetu obavljenog posla.

Dobivši od izvođača paket primarnih dokumenata, računovođa provjerava usklađenost obrazaca sa zahtjevima računovodstvene politike organizacije, ispravnost popunjavanja potrebnih podataka, kao i točnost prijenosa podataka iz Dnevnika u druge obrasce.

Usporedbom obrazaca br. KS-6a i br. KS-2 moguće je utvrditi koji kupac je prihvatio posao, i koje Ne.

Takvi podaci postaju potrebni za računovodstvo ako mjesečno potpisivanje akta prema obrascu broj KS-2 nije predviđeno ugovorom, te priznavanje prihoda od rada S dugi ciklus za potrebe poreza na dohodak postaje obvezna tijekom izvještajnih (poreznih) razdoblja.

Dovoljno je da računovođa od zaposlenika (glavnog inženjera) koji nadzire radove na ovom objektu zahtijeva izradu potvrdu o procijenjenoj cijeni obavljenog posla koju naručitelj nije prihvatio na kraju izvještajnog razdoblja. Podaci iz ovog dnevnika, koji odražava obujam obavljenog posla u fizičkom i novčanom smislu po obračunskoj osnovi od samog početka izgradnje do njenog završetka, pomoći će zaposleniku da pravovremeno pripremi potrebne podatke.

Jedinstveni obrazac KS-6a jedan je od glavnih dokumenata koji se kreiraju za praćenje procesa izgradnje, kako od strane uprave ugovorne organizacije, tako i od kupaca i regulatornih tijela. Drugim riječima, KS-6a je poseban kumulativni dnevnik, primarni knjigovodstveni dokument, koji se sastavlja nakon završetka bilo koje vrste građevinskih i instalacijskih radova na bilo kojem dijelu gradilišta. Dosljedno odražava faze, uvjete i vrijeme pojedinih građevinskih radova.

Tko ispunjava obrazac KS-6a?

Evidentiranje ovog dnevnika provodi odgovorna osoba na strani ugovorne organizacije koja je neposredno uključena u izvođenje građevinskih i instalacijskih radova. Dnevnik bi se trebao početi popunjavati od samog trenutka kada su graditelji počeli stvarno obavljati svoje dužnosti.

Na temelju obrasca KS-6a naknadno se sastavlja Potvrda o prijemu izvršenih radova i troškova ().

DATOTEKE

Ključne točke za ispunjavanje obrasca KS-6a

Za unos podataka u dnevnik prvo se izrađuju posebne mjere, norme i cijene za svaku vrstu radova. Sam časopis sastoji se od dva dijela: naslovnog dijela, koji uključuje podatke o naručitelju i izvođaču radova, i tablice, u kojoj su navedeni svi glavni parametri za utrošene materijale, količine i obavljene radove.

Obrazac KS-6a - popunjavanje naslovne stranice

Podaci o organizacijama koje sudjeluju u izgradnji objekta (naručitelj, izvođač) upisuju se na prvoj stranici KS-6a. Ovdje morate navesti njihovo puno ime i kontakt podatke - adresu i broj telefona. Zatim unesite OKPO kodove u odgovarajuće ćelije (oni se nalaze u dokumentima o državnoj registraciji)

Ispod je naziv i mjesto izgradnje projekta. Zatim se upisuje datum i broj ugovora koji je poslužio kao osnova za izvođenje građevinskih radova, kao i broj dokumenta i datum završetka. Zatim treba unijeti godinu tijekom koje je ovaj dnevnik popunjen, kao i ugovornu cijenu obavljenog posla prema ugovoru (u brojevima, nije potrebno dešifrirati iznos u pisanom obliku).

Na kraju se navodi puno ime i položaj sastavljača časopisa, puno ime i položaj voditelja razvojne tvrtke i stavljaju se njihovi potpisi.

Popunjavanje tablice

Drugi dio časopisa odnosi se na osnovne informacije o građevinskom projektu. Dakle, krenimo redom.

Treba napomenuti da se sve vrijednosti iz stupaca koji sadrže novčane vrijednosti moraju izračunati i evidentirati u završnom retku “Ukupno”, a ako u nekom mjesecu prema procjeni nije bilo rashoda ili faktura, tada se brojevi u Stupac “Ukupno” mora se kopirati u stupac “Ukupno”. Ako je bilo režijskih i drugih troškova, potrebno ih je dodati brojevima u “Ukupno” i taj konačni zbroj unijeti u stupac “Ukupno”.

Knjigovodstveni dnevnik na obrascu KS-6a mora biti prošiven debelim koncem, numeriran i ovjeren potpisom osobe odgovorne za popunjavanje i pečatom društva koje ga je izdalo.

Nakon završetka građevinskih i instalacijskih radova, opći dnevnik mora se predati kupcu na skladištenje. Druga mogućnost je dati ovaj dokument na pohranu operativnoj tvrtki, koja je kasnije odgovorna za gotovu strukturu.

Sastav CDP-a, prikazan i opisan u nastavku, nastao je kroz dugogodišnju praksu, kao rezultat stalnih napora autora, nadopunjenih sudjelovanjem i potporom njegovih kolega. Glavna zadaća koja je postavljena pri izradi sastava i strukture kontrolnog centra bila je osigurati, uz redovitu, pravovremenu i pravilnu implementaciju, pokretanje samoorganizirajućih postupaka u upravljanju projektima.

U vezi s navedenim zadatkom, pažnja menadžmenta poduzeća tijekom formiranja i rada kontrolnog centra treba biti usmjerena na osiguranje njegove učinkovite strukture. Pitanje redovitog, pravovremenog i ispravnog održavanja kontrolnih dokumenata treba biti predmet stalne i velike pozornosti voditelja projekta.

Gore navedene postupke samoorganiziranja treba shvatiti na sljedeći način:

• automatski proces razvijanja učinkovitih tehnika i vještina upravljanja projektima među zaposlenicima;
• automatski proces sveobuhvatne kontrole i održavanja odobrenih pokazatelja projekta tijekom njegove izrade.

Praksa jasno pokazuje da postoji vrlo bliska veza između stanja kontrolnog dokumenta (njegov sastav i kvaliteta upravljanja) i trenutnog stanja odgovarajućeg projekta. Kaos u upravljanju kontrolnim centrom posljedica je kaosa u projektu, i obrnuto, zanemarivanje kontrolnog centra, a posebno njegov izostanak, prije ili kasnije preraste u zapuštenost i nekontroliranost projekta.

Formiranje i održavanje KDP-a provodi voditelj projekta, uključujući, prema potrebi, stručnjake tvrtke u ovaj posao i od njih prima dokumentaciju i informacije potrebne za održavanje KDP-a. Za održavanje KDP-a koriste se elektronički i papirnati mediji. Voditelj projekta organizira pohranjivanje na papiru svih dokumenata koje je odobrio investicijski odbor tvrtke – odobreni dio KDP-a. Razumno je formirati KDP u roku od 2-3 mjeseca, počevši od datuma imenovanja voditelja projekta na poziciju, odnosno tijekom njegovog probnog roka. Ovo je izvrsna prilika za voditelja projekta da pokaže svoje sposobnosti, a za tvrtku da shvati tko je tko.

Naravno, dokumenti iz CDP-a moraju imati status "za službenu uporabu". U isto vrijeme, različiti odjeli i zaposlenici tvrtke moraju imati različite razine pristupa tim dokumentima. Sustavom pristupa dionicama KDP-a upravlja voditelj projekta uz sudjelovanje sigurnosne službe i tehničke službe tvrtke.

Uredno vođen CDP sadrži gotovo cjelokupnu količinu informacija o projektu, s izuzetkom mase manjih i srednjih tehničkih detalja i dokumenata koji se odnose na pojedine operacije tijekom provedbe projekta, a koji praktički ne utječu na kvalitetu upravljanja njegovim razvojem.

Osim toga, KDP projekta prikazuje povijest razvoja projekta u koncentriranom obliku, što pruža izvrsnu priliku za provođenje analitike koja određuje trendove u razvoju kako projekta koji se razmatra, tako i drugih projekata koje razvija tvrtka. Identificiranje ovih razvojnih trendova od velike je važnosti sa stajališta prevencije rizika i povećanja učinkovitosti projekata.

Informacije su sadržane u KDP-u u strukturiranom obliku, što u kombinaciji s njegovim centraliziranim i sustavnim održavanjem omogućuje eliminiranje kaosa u tijeku projektne dokumentacije i time:

1. Dramatično (za nekoliko puta ili čak nekoliko redova veličine) povećajte brzinu pružanja gotovo bilo koje količine relevantnih informacija o projektu. To postaje moguće budući da se podaci pohranjuju u KDP u formatu koji ne zahtijeva dodatnu pripremu, već samo formatiranje koje odgovara trenutnoj potrebi.

Bilješka

U međuvremenu, raširena praksa pokazuje tipičan proces bolne pripreme informacija o projektima u razdoblju od nekoliko sati do dana. Naravno, ti se rokovi mogu smanjiti na zahtjev uprave, ali nedostatak dovoljno vremena za pripremu od strane izvođača prirodno dovodi do smanjenja pouzdanosti pruženih informacija. 2. Povećajte kvalitetu i relevantnost pruženih informacija o projektu.
3. Povećajte informacijsku sigurnost aktivnosti tvrtke, budući da povećanje kvalitete i relevantnosti projektnih informacija dovodi do značajnog smanjenja volumena vanjskih i unutarnjih tokova informacija.
4. Minimizirati troškove rada voditelja projekta i njegovih kolega povezanih s razmjenom informacija i dokumentacijskom potporom projekta.

Tako, KDP je osnova, temelj za razvoj projekta. Navedene pozitivne posljedice kvalitetnog upravljanja KDP-om čine zadatak strukturiranja tijeka projektne dokumentacije jednim od definirajućih elemenata u borbi za povećanje učinkovitosti kako pojedinog projekta tako i poduzeća u cjelini. Očito je da je kvaliteta kontrolne dokumentacije drugi najvažniji zadatak (nakon održavanja učinkovitosti projekta na potrebnoj razini) koji je voditelj projekta dužan riješiti.

Zastrašujući volumen CDP-a, opisan u nastavku, povezan je sa značajnim troškovima rada samo tijekom njegovog formiranja. Održavanje prethodno formiranog KDP-a, uz prisutnost određene metodologije i točnosti, zahtijeva redove veličine niže troškove od voditelja projekta.

KDP bi trebao sadržavati sljedeće odjeljke:

1. Putovnica projekta.

Putovnica projekta je album sa sažetim podacima o projektu. Formira se na temelju dokumentacije odobrene od investicijskog odbora tvrtke, kao i podataka o trenutnom stanju projekta. Podaci sadržani u projektnoj putovnici omogućuju svakom zainteresiranom i nepripremljenom zaposleniku tvrtke da brzo shvati bit projekta, kao i razumijevanje njegovog trenutnog stanja (u ovom slučaju, zajedno s projektnom putovnicom, bit će korisno dati opći projekt Shema razvoja), bez ronjenja u nepotrebne detalje. Opće razumijevanje projekta, formirano na temelju informacija sadržanih u projektnoj putovnici, može se proširiti i dopuniti do bilo kojeg stupnja detalja korištenjem informacija sadržanih u drugim odjeljcima projektne dokumentacije. Putovnica projekta uključuje sljedeće pododjeljke:

1) Opis projekta (koncept projekta).

Pododjeljak daje volumetrijske i funkcionalne pokazatelje projekta (ukupna površina, površina nadzemnih i podzemnih dijelova, broj parkirnih mjesta, poslovni prostor zasebno za stanove, maloprodajne i uredske prostore, grafički podaci koji opisuju projekt itd. ), a također opisuje potrošačka svojstva komercijalnih proizvoda koji će se dobiti kao rezultat razvoja projekta.

2) Prava i imovina projekta.

Pododjeljak sadrži opis pravnog statusa i imovine projekta koja je dostupna u trenutku ulaska u projekt, a nastala je tijekom njegovog razvoja, kao i poveznice (kopije) na relevantne dokumente;

3) Pokazatelji uspješnosti projekta.

Pododjeljak sadrži izračunate vrijednosti pokazatelja uspješnosti projekta koje je odobrio investicijski odbor tvrtke, počevši od vrijednosti odobrenih prilikom ulaska u projekt. Vrijednosti pokazatelja prikazane su u tabličnom i grafičkom obliku i odražavaju sve njihove odobrene promjene. Potreban i dovoljan skup pokazatelja za većinu projekata je ukupna dobit, profitabilnost, povrat na vlastita sredstva, NPV, IRR, razdoblje povrata projekta.

4) Pokazatelji prihoda i troškova projekta.

Pododjeljak sadrži proračunska ograničenja za stavke/glave prihoda i rashoda koje je odobrio investicijski odbor tvrtke, počevši od vrijednosti odobrenih prilikom ulaska u projekt. Granične vrijednosti prikazane su u tabličnom obliku i odražavaju sve njihove odobrene promjene, čiji slijed omogućuje praćenje dinamike promjena u proračunu projekta. Pokazatelji prihoda i troškova projekta mogu se sastaviti u jednom odjeljku s pokazateljima izvedbe projekta;

5) Sastav sudionika projekta.

Registar pravnih subjekata koji posjeduju prava na projekt, kao i onih koji sudjeluju u njegovom razvoju (uključujući sve druge strane i izvođače), s naznakom njihovih trenutnih podataka.

6) Sastav projektnog tima.

Pododjeljak sadrži popis stručnjaka koji su izravno uključeni u razvoj projekta, s naznakom njihovih potrebnih pojedinosti - ovisno o veličini projekta, najmanje, voditelj projekta, voditelj izgradnje i nadzorni stručnjaci iz specijaliziranih odjela tvrtke, na maksimalno, projektni tim plus privučeni stručnjaci.

Pododjeljci projektne putovnice „pokazatelji učinkovitosti projekta” i „pokazatelji prihoda i troškova projekta” nužno se ažuriraju nakon što investicijski odbor tvrtke odobri rezultate ažuriranja projekta, bez obzira jesu li ta ažuriranja bila planirana ili ne. Ostali pododjeljci projektne putovnice podložni su prilagodbi prema potrebi.

Putovnica projekta koristi se isključivo unutar tvrtke, kao DSP dokument. Putovnica projekta može se koristiti kao osnova za izradu različitih vrsta prezentacijske dokumentacije.

2. Opća shema razvoja projekta.

Opća shema razvoja projekta je dijagram toka koji daje ideju o glavnim fazama i operacijama projekta koji se razvija i njihovim međusobnim vezama. Ne sadrži više od 20-30 elemenata postavljenih na A4 listu. Opća shema razvoja projekta izrađuje se pri ulasku u projekt i naknadno se po potrebi prilagođava te predstavlja osnovu za izradu plana mreže projekta. Valjana kopija sheme, koju je odobrio investicijski odbor tvrtke, pohranjuje se na papiru.

Pri formiranju i prilagodbi cjelokupne sheme razvoja projekta naglasak je na trenutnoj fazi razvoja projekta. Na primjer, ako je projekt u fazi pred-projekta, tada se operacije ove određene faze odražavaju u dijagramu s maksimalnim detaljima. U isto vrijeme, razumno je prikazati operacije faze "Projekt" uvećane, a faza "Konstrukcija" možda uopće neće biti detaljizirana do pojedinačnih operacija.

3. Dijagram mreže projekta.

Dijagram mreže projekta je dijagram koji detaljno opisuje aktivnosti za provedbu projekta, definirane tijekom vremena, ukazujući na sve odnose među njima. Operacije trenutne faze razvoja projekta trebaju biti što detaljnije moguće. Mrežni dijagram projekta rezultat je pojašnjenja i razvoja cjelokupne sheme razvoja projekta. Trenutni raspored odobren od investicijskog odbora tvrtke pohranjuje se na papiru.

Plan projektne mreže za proces izgradnje vrlo je detaljan. Razvoj procesa građenja na pojedine operacije provodi se u planu građenja mreže, čije formiranje provodi voditelj građenja na početku faze projekta. Podaci o rasporedu građevinske mreže koriste se za preciziranje rasporeda mreže projekta.

4. Ekonomika/proračun projekta.

Odjeljak sadrži trenutnu verziju ekonomije i proračuna projekta, koji je odobrio investicijski odbor. Uzimajući u obzir bliski odnos između gospodarstva i proračuna projekta (proračun projekta izgrađen je na temelju financijskih tokova iz gospodarstva projekta kroz preoblikovanje), informacije se pohranjuju u kombiniranu Excel datoteku. Sažeti ekonomski podaci i tokovi proračuna projekta s tromjesečnom analizom pohranjuju se na zasebnim papirnatim medijima, odobrenim od investicijskog odbora tvrtke.

Ovaj odjeljak KDP-a izvor je za formiranje pododjeljaka projektne putovnice „pokazatelji uspješnosti projekta” i „pokazatelji prihoda i troškova projekta”.

Bilješka

Odjeljci KDP-a „Opća shema razvoja projekta“, „Raspored mreže projekta“ i „Ekonomija/proračun projekta“ predstavljaju odobreni dio KDP-a. Ove odjeljke odobrava investicijski odbor tvrtke i temelj su za stvaranje i održavanje ostalih odjeljaka uključenih u CDP.

5. Plan ažuriranja projekta.

Identificirani projektni rizici imaju vrlo visoku korelaciju s tim koliko dobro tvrtka razumije trenutno stanje projekta, kao i dinamiku i smjer promjena u tom stanju. Što manje shvaćamo gdje smo u razvoju projekta, to više iznenađenja i opasnosti čeka naš projekt ispred nas. Da bi se povećala razina svijesti o stvarnom stanju projekta i, kao rezultat toga, minimizirale posljedice rizika utvrđivanjem njihove prisutnosti unaprijed, omogućuje proces ažuriranja, koji se provodi na temelju plana ažuriranja projekta.

Plan ažuriranja projekta formira voditelj projekta samostalno u skladu s regulatornim zahtjevima koji su na snazi ​​u poduzeću (skup operacija koje se izvode tijekom ažuriranja, učestalost planiranih ažuriranja, uvjeti koji određuju potrebu za neplaniranim ažuriranjima itd.) . Plan ažuriranja projekta vodi se u tabelarnom obliku i sadrži planirane datume i kratke informacije o prethodno provedenim, uključujući neplanirane, ažuriranja projekta. Informacije o provedenim aktualizacijama sadrže opis provedenog postupka, njegove ciljeve i sastav promjena i prilagodbi koje su uzete u obzir, rezultate - promjene u strategiji projekta, njegove odobrene pokazatelje i proračun, dokumentaciju iz kontrolnog dokumenta projekta .

6. Registar ugovornih odnosa projekta.

Registar projektnih ugovornih odnosa je zbirna tablica koja sadrži podatke o statusu svih ugovora koje je tvrtka sklopila u svrhu provedbe projekta. Registar sadrži podatke o svim ugovorima sklopljenim u sklopu razvoja projekta, bez obzira predviđaju li ti ugovori plaćanja ili ne. Registar ugovornih odnosa značajan je element upravljačkog i proizvodnog računovodstva.

Većina računa (do 90% i više) odnosi se na građevinarstvo. Iz tog razloga, glavni izvršitelj za ovaj dio CDP-a je SDO tvrtke, koji formira i registar građevina i opći registar za projekt. Rad na vođenju građevinskog dijela očevidnika kontrolira voditelj građenja, dajući SDO-u sve potrebne podatke. Rad na vođenju općeg očevidnika kontrolira voditelj projekta, dajući SDO-u sve potrebne podatke o ugovorima koji nisu uključeni u građevinski dio projekta. Registar sadrži raščlambu tekućih ugovora redak po redak u odnosu na članke, podčlanke i poglavlja (u vezi s gradnjom) proračuna troškova. Preporučeni format registra prikazan je u nastavku.

10 slika

Temeljna prednost prethodno predloženog formata registra je u tome što vam omogućuje procjenu omjera obavljenog i plaćenog posla (stupci sa sivim sjenčanjem), odnosno potpuno razumijevanje stvarnog stanja ugovora koji se izvodi. Trenutna verzija registra ugovornih odnosa koristi se od strane brojnih odjela tvrtke, uključujući i dostavljenu financijskom odjelu tvrtke za korištenje u računovodstvenim i planskim procesima.

7. Zbirna izvješća (opća zbrojna izjava).

Kumulativni list je tablica navedena u nastavku, koja vam omogućuje određivanje postotka dovršenosti opsega posla prema ugovoru. Provodi se prema svim ugovorima koji predviđaju faznu provedbu radova i njihovo naknadno zatvaranje aktima. Zbirna izvješća koja se vode prema pojedinačnim ugovorima objedinjuju se u opću zbrojnu izjavu koja odražava stanje svih sklopljenih ugovora koji zahtijevaju vođenje zbrojnih izvješća.

Pretežni obujam poslova vezanih uz vođenje akumulacijskih izvješća odnosi se na građevinarstvo. Zbirna izvješća istovremeno su element i proizvodnog i upravljačkog računovodstva. Stoga su neposredni izvršitelji i odjel za procjenu (ED) odjela za izgradnju tvrtke i SDO tvrtke. CO ispunjava zbirne izjave za pojedine ugovore. SDO društva, kao sudionik u upravljačkom računovodstvu društva, provjerava podatke pripremljene od strane SDO-a i generira objedinjene podatke (opće zbirno izvješće). Preformatirani podaci iz općeg zbirnog izvješća upisuju se u registar projektnih ugovornih odnosa i troškovnik projekta koji se naknadno dostavljaju financijskom menadžmentu društva.

Vođenje zbrojnog obračuna za sklopljene ugovore po ostalim troškovnim stavkama (osim za građenje), kao i vođenje općeg zbrojnog obračuna, provodi SDO društva. Podatke o ugovorima koji se odnose na ostale stavke troškova SDO-u dostavlja voditelj projekta. Opću akumuliranu izjavu vodi SDO paralelno s registrom ugovornih odnosa i troškovnikom projekta.

Trenutna verzija općeg akumulativnog izvješća dostavlja se financijskom menadžmentu poduzeća za korištenje u računovodstvenim i planskim procesima.

Bilješka

Odjeljci CDP-a „Registar ugovornih odnosa projekta“, „Zbirna izvješća (opća akumulativna izjava)“ temeljno su značajni jer sadrže osnovne podatke za konstruiranje proizvodnog i upravljačkog računovodstva u odnosu na troškovni dio projekata.

8. Troškovnik (izkaz proračunskih izdataka).

Odražava trenutno stanje i kretanje proračuna troškova projekta ili stanje ovog proračuna u dinamici (za razliku od odobrenog proračuna troškova, koji se prema tome može nazvati statičnim proračunom). Troškovnik vam omogućuje procjenu postotka iskorištenosti proračuna.

Bilješka

Postotak iskorištenosti proračuna izuzetno je važan sa stajališta mogućnosti usporedbe s procijenjenim postotkom troška izvedenih radova, usvojenim i zaključenim aktima. “Teorija” se u ovoj usporedbi mora potpuno podudarati s “praksom”, što je, napominjemo, izuzetno rijetko. Obično je postotak iskorištenosti proračuna u izradi projekata ispred stvarne cijene obavljenog posla!!! Ova činjenica znači samo jedno - izvedeni radovi su se iz nekog razloga pokazali skuplji nego što je predviđeno odobrenim proračunom. U takvoj situaciji preostala proračunska ograničenja obično su nedostatna za dovršetak izgradnje. Odnosno, tvrtka se "nije uklopila" u odobreni proračun i izgradnja će koštati znatno više od planiranog. Sretna je tvrtka koja je otkrila ovu "disonancu" u ranoj fazi razvoja projekta...

Izjava je zbirna tablica, prikazana u nastavku, standardnog formata s raščlanjenim proračunskim troškovima redak po redak u stavke, podstavke i poglavlja (za izgradnju).

Putem troškovnika, procesi planiranja i računovodstva međusobno djeluju. Glavni izvršitelj je SDO tvrtke. Preporuča se voditi poseban troškovnik za stavku „Građevina“. Sve ostale proračunske stavke ne zahtijevaju zasebno održavanje i kombiniraju se sa stavkom "Izgradnja" u troškovniku projekta.

Prilikom vođenja troškovnika postoji bliska interakcija između SDO-a i financijskog menadžmenta tvrtke. Istovremeno, financijsko upravljanje kontrolira stanje troškovnika u smislu usklađenosti limita članaka i poglavlja s odobrenim proračunom, a SDO kontrolira proces odgovarajućeg prikaza u troškovniku nastalih troškova. tijekom provedbe projekta.

Trenutna verzija troškovnika, koja je neophodna osnova za provedbu procesa proračuna, računovodstva i planiranja, dostavlja se financijskom menadžmentu poduzeća.

Bilješka

Što se tiče specifičnosti održavanja odjeljaka 6-8 CDP-a, pogledajte i materijale u poglavlju " Sustav računovodstva i planiranja. Interakcija operacija proračuna, planiranja, upravljačkog računovodstva i proizvodnog računovodstva tijekom razvoja projekta ».

9. Izvještaj o prodaji (izvještaj o prihodima proračuna)

Slično troškovniku, prodajni list odražava dinamičko stanje prihoda projekta (za razliku od odobrenog proračuna prodaje, koji odražava statičko stanje proračuna). Izjava je zbirna tablica s redom po redak raščlanjenim vrstama poslovnog prostora s detaljima do objekta (stan, nestambeni prostor itd.). Sljedeći format izjave podložan je promjenama. Ispunjavanje izjave provodi voditelj projekta ili izvršitelj imenovan iz komercijale društva uz kontrolu voditelja projekta. Trenutna verzija izvješća dostavlja se financijskom menadžmentu tvrtke i koristi se u procesima proračuna, računovodstva i planiranja.

10. Arhiva projekta.

Ovaj dio KDP-a mora nužno sadržavati sve verzije sljedećih dokumenata koje je odobrio investicijski odbor, počevši od trenutka donošenja odluke o ulasku u projekt: opću shemu razvoja projekta, mrežni dijagram projekta, ekonomiju/proračun projekt (odobreni dio KDP-a).

Ovaj dio sadrži kompletan registar projektne, dozvole i druge dokumentacije, kao i reklamne proizvode razvijene tijekom razvoja projekta. Izrađeni reklamni proizvodi moraju biti detaljno opisani i popraćeni fotografijama.

Odsjek također pohranjuje na papiru sve listove suglasnosti i sve pripadajuće preslike dogovorenih i potpisanih ugovora i dodatnih sporazuma uz njih, sklopljenih tijekom provedbe projekta i uvrštenih u registar ugovornih odnosa projekta. Navedeni skup ugovora i dodatnih sporazuma u pravilu se pohranjuje i održava u DMS-u. Originalne listove odobrenja čuva voditelj projekta.

Ovaj odjeljak također sadrži dolaznu i odlaznu korespondenciju vezanu uz provedbu projekta.

Svaka vrsta građevinskih i instalacijskih radova kontrolira se u svim fazama izvedbe. Za dokumentiranje završetka izrađuje se poseban dnevnik u koji se bilježe stvarno obavljeni radovi - vodi se u obrascu KS-6a. Gotovi primjer, prazan obrazac, pravila za popunjavanje - o svemu tome upravo sada.

Kontrola građevinskih i instalacijskih radova provodi se i po fazama, i po pojedinim vrstama, i po objektu u cjelini. Na primjer, po završetku se potpisuje potvrda o prihvaćanju na obrascu KS-11. U slučaju obrasca KS-6a, svrha dokumenta se svodi na 3 zadatka:

1. Računovodstvo za sav posao koji je stvarno dovršen u ovoj fazi (funkcija izvješćivanja).
2. Računovodstvo za izradu predračuna - naknadno se na temelju financijskih podataka sastavlja potvrda o trošku (obrazac joj je oznaka KS-3).
3. Konačno, dokument se može koristiti kao primarni ili dodatni dokaz tijekom eventualnog suđenja ili pretkaznenog postupka (u slučaju neslaganja).

Dnevnik je dužan voditi izvođač s kojim naručitelj ima sklopljen odgovarajući ugovor. Podaci koji se popunjavaju uzimaju se na temelju obavljenih mjerenja, njihove korelacije s prihvaćenim standardima i cijenama koje su relevantne u određenom trenutku. Mjerenja i procjene se vrše:

• za određenu vrstu posla (na primjer, ugradnja konstrukcija, dorada, krovište, iskop itd.);
• za svaki konstruktivni element (temelje, zidove, stropove itd.).

Dnevnik se popunjava za svaku kalendarsku godinu. Kada započne nova godina, mora se izraditi novi dokument.

Kako ga ispravno ispuniti

Ispuna je kumulativne prirode - kako se završi sljedeća faza građevinskih radova (ili konačna ugradnja zasebnog strukturnog elementa), popunjava se novi trošak. Broj stranica će varirati, ali svi podaci u njemu se popunjavaju u tabelarnom obliku.

Naslovna strana

Dokument treba odražavati sljedeće informacije:

1. Podaci o svim aspektima posla (o naručitelju i izvođaču):

• imena (mogu se skratiti, na primjer, Stroybeton LLC);
• pravne adrese;
• Kontakt brojevi telefona.

1. Naziv gradilišta i njegova adresa, na primjer, "Stambena zgrada od 10 katova s ​​podzemnim parkiralištem za 100 automobila i toplinskom točkom."
2. Objekt - podrazumijeva određenu vrstu građevinskih i instalacijskih radova (na primjer, izvođenje općih građevinskih zemljanih radova za "naziv gradilišta").
3. Kodovi za OKUD, OKPO i OKDP.
4. Podaci o prethodno sklopljenom ugovoru: datum potpisivanja i broj.
5. Naziv dokumenta, naznaka godine za koju se vodi.
6. Troškovi građevinskih radova prema ugovoru (slovima, u rubljima, bez kopejki).
7. Napomena o tome tko je ispunio obrazac (na primjer, inženjer kapitalne izgradnje): potpis, pozicija, prijepis potpisa.
8. Napomena o tome tko je provjerio popunjavanje (obično generalni direktor) - slično poziciji, potpis i prijepis potpisa (prezime, inicijali).

Glavni dio: parne stranice

Glavni dio obrasca prikazan je u obliku tablice. Štoviše, na stranicama s parnim brojevima nalazi se tablica u kojoj su prikazani svi radovi obavljeni po mjesecima. Navedeni su sljedeći podaci:

1. Numeriranje se provodi redom (kronološki), kao iu skladu s numeriranjem prema procjeni - tj. Koriste se 2 sustava odjednom.
2. Nakon toga slijedi naziv vrste građevinskih i instalacijskih radova (sukladno prihvaćenoj klasifikaciji) ili naziv konstruktivnog elementa na čijoj su izradi radovi završeni.
3. Naveden je broj cijene, mjerna jedinica i cijena za ovu jedinicu (u rubljima).
4. Količina rada propisana je u skladu s predračunom (naveden je iznos).
5. Procijenjeni trošak je zapisan.
6. Nakon toga slijedi izvješće za svaki mjesec (za stvarno obavljeni posao). Navedene su sljedeće informacije:

• količina i trošak;
• trošak na obračunskoj osnovi (kumulativni nalog) – tj. od početka godine ukupno.

Tijelo: neparne stranice

Za stranice s neparnim brojevima, podaci se nastavljaju bilježiti samo po mjesecima:

• količina i trošak;
• kumulativni ukupni trošak.

Uzorak i obrazac 2019

Ove godine nije bilo promjena u pogledu oblika dnevnika i uvjeta popunjavanja. Gotovi primjer popunjenog obrasca KS-6a, na koji se možete osloniti kao uzorak, nalazi se u nastavku.

Evo praznog obrasca:

Sva prazna polja uredno su prekrižena jednostavnom ravnom crtom iste boje kojom je popunjen glavni dio časopisa.

BILJEŠKA. Ispravci, mrlje, nečitljivi natpisi i natpisi "Vjerovati ispravljenom" se ne smiju popunjavati s najvećom pažnjom, po potrebi se pojedini listovi s pogrešnim podacima zamjenjuju novima s ispravnim podaci.

Kako izraditi obrazac u programu: video upute

Dnevnik se može popuniti ne samo ručno, već i pomoću posebnog programa - na primjer, prikladno je stvoriti dokument u SmetaWIZARD-u. Ovdje možete vidjeti kako to učiniti.

Je li potrebno voditi dnevnik?

Među inženjerima se često raspravlja o tome koliko je vođenje dnevnika obvezno te je li moguće proći s drugačijim modelom, prilagoditi obrazac svojim specifičnim zadacima. Odgovor je u ovom slučaju nedvosmislen: održavanje dokumenta je obavezno, jer je to glavni izvor informacija za evidentiranje svih izvedenih građevinskih radova - kako po vrsti tako i po pojedinim strukturnim elementima.