Significado offshore. ¿Qué son las zonas offshore? Tipos y lista de zonas offshore.

(también conocido como costa afuera o empresa offshore) es una empresa que tiene tributación preferencial y está registrada fuera del país en el que se desarrolla la actividad principal de su propietario. El énfasis de la palabra "offshore" está en la segunda "o".

El objetivo de la creación de sociedades offshore es ahorrar dinero en impuestos, para escapar del control del estado en el que se realiza el negocio y, a veces, para “blanquear” dinero que no se ganó en su totalidad comestible según la ley judía desde el punto de vista de la legislación del país “de origen”. Palabra Costa afuera Traducido del inglés significa "lejos de la costa", lo que en la mayoría de los casos es cierto: muchas empresas extraterritoriales rusas están registradas en Chipre, Bermudas y similares.

Hay varios en el mundo. "paraísos extraterritoriales"- países acogedores y cálidos donde se puede abrir (o comprar una empresa ya preparada) con impuestos bajos, infraestructura conveniente y apoyo legal calificado. La mayoría de las empresas offshore están registradas en estos países.

Muchos estados están intentando luchar contra las empresas extraterritoriales introduciendo todo tipo de prohibiciones. El objetivo de estas contramedidas es llevar el dinero a “casa” y establecer un control más estricto sobre el negocio.

Listado:

Desde el momento en que se desarrollaron las relaciones mercancía-dinero en lugar del intercambio natural, constantemente surgieron quienes querían obtener ganancias y quienes querían que esta ganancia fuera compartida con ellos. Los primeros estaban representados por comerciantes y comerciantes de diversos tamaños, y del otro lado estaba el Estado o su élite gobernante.

Ya en la Antigua Grecia se intentó introducir un impuesto a la importación y exportación de productos, como hizo Atenas, lo que dio origen a las primeras zonas offshore. Se trata de islas cercanas donde se pueden importar y exportar mercancías, así como realizar transacciones comerciales sin derechos.

Impuestos en el mundo antiguo

Los intentos de ocultar parte de los ingresos al Estado o a sus gobernantes y obtener algún beneficio para reducir los impuestos se conocen desde la antigüedad. En todos los países del mundo antiguo existían pagos únicos o, como se les llamaba, sacrificios. Los ciudadanos del país los aportaron durante períodos críticos para el país, por ejemplo durante la guerra. Los pagos posteriores se volvieron regulares y se dirigieron al desarrollo del estado.

El surgimiento del sistema tributario fue causado por la formación de instituciones de poder como el ejército, los tribunales y los funcionarios de varios niveles. La recolección de sacrificios en aquellos días era más espontánea y el pago podía ser parte de la cosecha o de los bienes producidos, o servicios personales, por ejemplo, participación en una campaña militar, servicio en la casa solariega, etc.

Había zonas donde los impuestos eran mínimos o no se recaudaban en absoluto. Estas son las que ahora se denominan “zonas offshore”. Por ejemplo, la isla de Apolo, cuyo puerto principal fue Delos en el año 146 a.C. mi. fue declarado libre, donde los comerciantes extranjeros podían comerciar libres de impuestos. Fue la primera zona franca documentada en el mundo. Las sociedades offshore tuvieron su mayor desarrollo tanto desde el punto de vista jurídico como financiero en los siglos XVIII y XIX.

Historia del surgimiento de territorios fiscales preferenciales.

Las zonas extraterritoriales son estados enteros o parte de ellos, donde la legislación brinda la oportunidad de abrir empresas con una política fiscal preferencial.

La causa fundamental de su aparición fue la exigencia de los reyes franceses, que solicitaban préstamos a los banqueros suizos, de mantener el secreto sobre estos hechos. Esto se debió al hecho de que la realeza, al ser católica, no quería que se hiciera público que estaban pidiendo dinero prestado a los protestantes.

Así surgió el concepto de secreto de préstamos y depósitos, lo que llevó a que en 1713 el gran ayuntamiento de Ginebra aprobara una ley sobre el secreto bancario. Según él, los banqueros estaban obligados a mantener registros de sus clientes y sus transacciones financieras sin derecho a revelar esta información a terceros.

Fue Suiza la que creó el primer modelo de secreto financiero para el capital extranjero y fue el centro europeo de intercambio de dinero. Hasta 1934, la principal preocupación de los banqueros de este país era mantener la confidencialidad, que estaba garantizada a los clientes sobre la base de las leyes civiles y laborales.

Desde 1934 se han tomado nuevas medidas, siendo las principales la protección de los datos personales de los clientes y la introducción de cuentas numeradas. Así, Suiza es la primera zona extraterritorial que, después de la abolición de los límites a la compra de divisas y la introducción de la convertibilidad mutua de las unidades monetarias de todos los países, comenzó a brindar a los bancos la oportunidad de realizar transacciones monetarias en los mercados de otros. países. Esto permitió a las empresas y corporaciones internacionales ampliar sus actividades recurriendo a un crédito que no estaba limitado por los vínculos nacionales.

Las leyes adoptadas en este país permiten ocultar los datos de los clientes incluso ante el Estado. Esta regla se ha consolidado y se ha convertido en la principal en las zonas offshore no solo para personas físicas o jurídicas, sino también para sus fideicomisos, empresas y fondos. Es casi imposible saber quién es el fundador de una empresa abierta en esa zona.

Desarrollo de zonas offshore en el siglo XX

Las zonas económicas extraterritoriales se han convertido en una de las formas de atraer capital extranjero a países con economías subdesarrolladas. Por ejemplo, a mediados del siglo XX, algunas de las colonias británicas obtuvieron la independencia y otras, que siguieron siendo parte del Reino Unido, se vieron privadas de subsidios gubernamentales para apoyar aún más su economía. Por lo tanto, en estos países se aprobaron leyes que permitían el registro de empresas extraterritoriales extranjeras.

Un ejemplo de una empresa de este tipo es la flota liberiana, que en ese momento era la más numerosa.

Un país africano pobre, que creó una costa en su territorio y brindó a numerosos barcos extranjeros la oportunidad de registrarse y navegar bajo la bandera de Liberia, pudo levantar y desarrollar su economía.

Hasta la fecha, estas zonas marinas internacionales han sido creadas por Panamá, Malta, China, Hong Kong y Singapur. Debido a que el trámite es rápido y sencillo y las tasas impositivas se mantienen al mínimo, estos países tienen el mayor número de buques mercantes del mundo. La mayoría de los barcos pertenecen a propietarios de otros países, pero esto no les impide enarbolar la bandera del estado donde está registrada la zona offshore.

Compartir la responsabilidad financiera

Países donde la separación legal de una empresa como persona jurídica y su propietario, sujeto de actividad física, comenzó a ser especialmente popular entre los representantes empresariales.

Esto permitía al fabricante, en caso de que su empresa fuera declarada en quiebra, conservar su propiedad y el pago de las deudas debía ser realizado por la empresa como persona jurídica. En la mayoría de los países, en caso de quiebra de cualquier producción o empresa, los bancos recuperan los daños y perjuicios del propietario, describiendo sus bienes personales. Entonces la persona quedó completamente en quiebra.

En Gran Bretaña se aprobó una ley según la cual el país desde el que se gestionaba el negocio se consideraba residencia de la empresa. La empresa podía estar registrada en otro país, pero como allí no producía nada y su propietario era considerado no residente, no se pagaban impuestos en el lugar de registro.

Los territorios donde se realizaron dichos registros son las zonas extraterritoriales del país. Este proceso comenzó con Gran Bretaña en sus islas coloniales, pero hoy no sólo los países pequeños y económicamente subdesarrollados, sino también los grandes estados están introduciendo políticas similares.

zona económica libre

Para que comience una afluencia de inversión extranjera en el país, basta con crear condiciones favorables para hacer negocios en él y consagrar todo esto en la legislación.

Una zona económica libre es una parte del país donde se aplican condiciones preferenciales al capital extranjero en las siguientes materias:

• régimen de tipo de cambio – mantener el tipo de cambio de acuerdo con sus indicadores globales;
• los impuestos deben ser mínimos;
• los tipos aduaneros deberían ser extremadamente bajos;
• legislación laboral.

El país gana en muchos aspectos en el desarrollo de su propia economía mediante la creación de zonas económicas libres. Las zonas costa afuera sirven para ciertos propósitos:

• inversiones mutuas de países en el desarrollo de cualquier industria o producción;
• familiarización con las últimas tecnologías extranjeras y su aplicación;
• atraer una gran afluencia de divisas;
• introducción de nuevos sistemas para organizar y realizar la producción;
• crear nuevos empleos y desarrollar las exportaciones;
• llevar la infraestructura social, empresarial y económica a un nuevo nivel de desarrollo.

Todo esto conduce a una mejora de la situación económica en la región seleccionada y en todo el país en su conjunto.

Clasificación de ZEE

Debido a que muchos países comenzaron a organizar zonas offshore en sus territorios, esto generó la necesidad de racionalizarlas y clasificarlas. Hoy en día, se distinguen varias ZEE según las características que subyacen en ellas:

1. ¿A qué se dirige la inversión? El desarrollo del mercado exterior o interior.
2. Motivos económicos: en algunas regiones donde la economía es muy débil, se introducen incentivos fiscales para el crecimiento de las pequeñas y medianas empresas, que las reactivan, en otras crean condiciones favorables para la inversión extranjera, lo que conduce a una afluencia de extranjeros. capital.
3. Desarrollo de una industria específica.
4. Entidades de propiedad: empresas privadas, públicas o de tipo mixto.

Esta clasificación permite a los empresarios elegir exactamente dónde abrir su negocio o dónde invertir su dinero.

La ventaja de crear una ZEE

Hoy en día, abrir o comprar una sociedad offshore ya preparada es beneficioso por varias razones:

1. Una empresa así espera unos impuestos mínimos.
2. Se garantiza la seguridad del patrimonio del empresario.
3. Total confidencialidad de la información sobre el propietario y accionistas de la empresa.
4. Seguridad de los fondos en bancos extranjeros confiables”.
5. Estabilidad económica de países con zonas offshore.

En condiciones tan favorables, muchos empresarios prefieren abrir sus empresas en regiones económicas libres.

Lista de países ZEE

Las zonas offshore globales hoy en día pueden estar representadas por un estado completo o por cualquier parte o región del mismo. En Estados Unidos, cada estado tiene su propia jurisdicción y algunos de ellos son zonas económicas libres (por ejemplo, Delaware y Oregón). También en Suiza, varios cantones ofrecen incentivos para hacer negocios en forma de tipos impositivos bajos.

Dado que hoy en día existen muchas zonas económicamente francas en el mundo, a veces es difícil elegir exactamente dónde abrir su empresa para que no solo obtenga el máximo beneficio, sino que también esté protegida legalmente. Por tanto, se debe tener en cuenta la estabilidad política, económica y social del estado.

La lista completa de zonas extraterritoriales incluye 26 países en cuyo territorio se han creado las condiciones más cómodas para hacer negocios, incluidos Andorra, Mónaco, Liberia, Suiza, Panamá, Nueva Zelanda y otros. En algunos países se han creado ZEE en determinadas regiones, por ejemplo en Alemania, Canadá, Estados Unidos y otros países.

Registro offshore

Antes de decidir dónde registrar su empresa, debe saber que un no residente paga un porcentaje ínfimo de los costes comerciales para mantenerla en el extranjero. Para transferir empresas a zonas offshore, registrarlas o adquirir un negocio ya preparado, solo necesita seguir unos pocos pasos:

1. Seleccione una región con las condiciones más favorables para el funcionamiento de la producción. Las actividades de no residentes incluyen:

• seguros, banca y finanzas;
• operaciones de exportación e importación;
• acuerdos mutuos entre empresas asociadas;
• asignación de activos y optimización fiscal.

2. Según el negocio elegido, elija una offshore con la tasa impositiva más baja; en este caso, puede registrar la empresa principal en una FEZ y una subsidiaria en otra;

3. Estudiar las condiciones de registro y trabajo en esta región.

Existe una división condicional de jurisdicciones no residentes en diferentes países del mundo.

Zonas de impuestos bajos

De los cinco tipos de jurisdicciones de no residentes, las más populares son las ZEE con tasas impositivas bajas. En estos estados, los inversores extranjeros disfrutan de las condiciones más favorables. Estos incluyen Canadá, Irlanda, Escocia y el Reino Unido (para el comercio internacional), Chipre y la Isla de Man (para banca y seguros).

ZEE clásica

Hay países que ofrecen disposiciones legales para evadir impuestos manteniendo total confidencialidad de la información personal de los clientes y protegiendo sus activos. Al mismo tiempo, se les garantiza inmunidad financiera.

Zonas costeras similares son las Islas Vírgenes Británicas, Panamá, Belice, Seychelles, Mauricio, Dominica, Saint Kitts y Nevis y la isla de Anguila. La supervisión de la legalidad de las actividades de estas regiones económicamente libres es supervisada por instituciones especiales y el FMI.

ZEE europeas

En Europa, las zonas offshore están más ligadas a nichos de negocio específicos. Por ejemplo, en Letonia existen condiciones favorables para el registro de empresas de TI, en Holanda y Suiza existen holdings y bancos, en la República Checa, Eslovaquia y Bulgaria existen importantes beneficios para el desarrollo del turismo y la agricultura.

Abrir una empresa de este tipo en un país europeo es prestigioso, respetable y confiable, aunque habrá que llevar la contabilidad, ya que se trata de un tipo clásico de offshore.

Las zonas extraterritoriales en Rusia fueron abolidas en 2004, después de que entrara en vigor un decreto que abolía los beneficios del impuesto sobre la renta.

ZEE asiáticas

En Asia, el offshore se basa en “tres pilares”: Hong Kong, Singapur y China. En estos países, sólo se gravan las transacciones financieras realizadas directamente en el lugar de registro. Por lo demás, estas son regiones extremadamente favorables para realizar negocios comerciales y intelectuales relacionados con desarrollos e investigaciones innovadores.

Paraíso fiscal y oasis: estas son las palabras que las empresas extraterritoriales pueden oír sobre sí mismas. ¿Cómo son en la práctica? ¿Cuál es el mecanismo de su funcionamiento? ¿Cómo se puede abrir una sociedad offshore? ¿Existen en la inmensidad de la Federación Rusa? Estas preguntas, así como muchas otras, las discutiremos en este artículo.

¿Qué se llama offshore?

Se denomina así a las zonas económicas en las que la legislación monetaria y fiscal es muy flexible o prácticamente inexistente. En ellos, la tributación puede alcanzar el nivel de una ausencia total de pagos directos. Muy a menudo, los estados pequeños o sus territorios individuales actúan como empresas extraterritoriales, donde los empresarios locales y extranjeros pueden registrarse, bajo un régimen fiscal preferencial. Casi cualquier país en una determinada zona puede actuar como una especie de refugio para quienes quieren pagar menos. Para designar dichas empresas se utiliza el nombre de “sociedad extraterritorial”.

Legislación

La jurisdicción offshore se basa en el principio de residencia de la empresa. Se basa en una característica geográfica. Las empresas con esta condición desarrollan sus actividades comerciales fuera del territorio donde están registradas. Una ventaja importante que reciben estas entidades económicas es la ligereza de la carga fiscal. Pero esta no es la única ventaja. Así, gozan de autonomía monetaria, así como de una serie de beneficios en los ámbitos aduanero, registral y de control administrativo. Todo esto se hace para garantizar el verdadero propietario y el alcance de la empresa.

La importancia de las sociedades offshore

Hemos descubierto cuáles son estos temas. ¿Qué papel juegan ellos? Para ayudarle a comprender la escala de este fenómeno, demos algunos números. En total hay más de 100 centros extraterritoriales. El mayor de ellos:

1. Panamá. Actualmente están registradas más de 340 mil empresas.
2. Islas Virgenes. Actualmente están registradas más de 200 mil empresas.
3. Irlanda. Actualmente están registradas más de 150 mil empresas.

Aproximadamente la mitad de la facturación de capital mundial se produce mediante el uso de servicios de centros extraterritoriales. ¡Un nivel supera los 500 mil millones de dólares! Cada centavo tiene su propia especialización. Así, para los bancos eligen Luxemburgo, Suiza o Hong Kong, mientras que para los holdings eligen Países Bajos o Liechtenstein. Los centros se seleccionan en función de parámetros de optimización de costes para las actividades comerciales.

¿Son útiles las sociedades offshore para la Federación de Rusia?

Cabe señalar que dichas zonas generan ingresos únicamente para el estado en el que se crean. Así, las pérdidas debidas a la retirada de beneficios no gravados ascienden a cientos de miles de millones de rublos. Ahora se habla con seguridad de decenas de miles de empresas extraterritoriales fundadas por inmigrantes de la Federación Rusa. Según algunos informes, el número de estos sujetos puede ser diez veces mayor que las estadísticas oficiales.

¿Es legal utilizar este mecanismo?

La legislación de la Federación de Rusia otorga a las personas jurídicas extranjeras el derecho a realizar actividades comerciales en igualdad de condiciones con las empresas locales. Por tanto, en la Federación de Rusia las actividades extraterritoriales son completamente legales. Si nos basamos en los datos del servicio estatal de estadísticas, esto se ve confirmado por el constante aumento en el número y volumen de transacciones con ellos. Las actividades de los centros extraterritoriales están directamente reguladas por el derecho internacional. Por supuesto, también deben cumplir las leyes nacionales, pero en caso de conflicto, los primeros tienen ventaja. Además, el uso de un mecanismo extraterritorial no sólo permite proteger los activos de la empresa y minimizar los impuestos, sino que también ayuda con el acceso a los mercados internacionales.

¿Por qué registrar una sociedad offshore?

La creciente inestabilidad económica y política, los procesos de globalización y el aumento de los impuestos son las principales razones por las que los empresarios eligen esos lugares para proteger sus activos e inversiones. Y dado que esta también es una forma legal de reducir impuestos, también te permite recibir beneficios y ventajas que no están disponibles en tus países de origen. Además de esto, hay otros aspectos positivos:

1. Falta de burocracia.
2. Confidencialidad.
3. Gestión de riesgos.

Por lo tanto, muchos empresarios están interesados ​​en cómo registrar una empresa offshore.

Base legal

Una característica especial es la responsabilidad limitada de los inversores. La legislación que prevé la limitación de una empresa como entidad jurídica en el ámbito de la responsabilidad como representante individual se introdujo por primera vez en el siglo XIX. Hasta el día de hoy, separar una empresa de sus propietarios y directores permite reducir las pérdidas que sufren las personas cuando fracasa la actividad económica. Este principio también se utiliza para minimizar los impuestos. Por lo tanto, los residentes de países con un alto nivel de impuestos utilizan empresas extraterritoriales para obtener más ingresos, porque pagarán impuestos de acuerdo con las leyes del país registrador.

¿Qué jurisdicción es mejor elegir?

Hay más de 100 centros financieros en total. Y elegir la jurisdicción adecuada requiere un enfoque cuidadoso de esta cuestión. En primer lugar, es necesario dar preferencia a los países que tienen una situación política estable y estabilidad económica. Si es importante, es necesario asegurarse de que la legislación garantice la confidencialidad del propietario. Otros factores incluyen requisitos de presentación de informes y auditoría, la presencia de controles de cambio y un sistema bancario desarrollado. También es muy importante contar con acuerdos existentes para evitar el offshore con el país donde se planifican las actividades comerciales. Un grupo auxiliar de factores incluye el costo de registrar una empresa, así como la obtención de los servicios profesionales necesarios.

¿Cómo se registra una sociedad offshore?

Inicialmente, se verifica el título. Se considera una buena regla general asegurarse de que no se parezca a ninguna de las marcas populares. En este caso, el registrador puede simplemente negarse. También existen prohibiciones sobre el uso de determinadas palabras: real, gobierno, etc. Algunos otros requieren una licencia: banca, seguros, finanzas, etc. También puede haber restricciones sobre el capital social desembolsado: en la Isla de Man necesitará una cantidad de cien mil libras esterlinas. Puedes depositar una cantidad mayor. Pero suele haber derechos anuales que se quitan del capital, por lo que conviene no exponerse demasiado. La gestión se realiza a través de acciones. Los hay de dos tipos: nominativos y al portador. En el primer caso, el certificado indica quién es el propietario. Los documentos al portador permiten una mayor confidencialidad, pero si el documento se pierde, será difícil demostrar que usted es el propietario de la empresa. Eso es lo que son las empresas offshore. Ya hemos visto cuáles son estos temas. Esta era información general. Ahora echemos un vistazo al offshore en Rusia.

La situación en la Federación de Rusia

Las ventajas de trabajar en nuestras empresas offshore son que no importa dónde se realice la actividad: los impuestos se pagan en el lugar de registro. Si todo fuera tan sencillo, pero, lamentablemente, no es así. En realidad, tenemos que afrontar una serie de dificultades y problemas:

1. Al crear una offshore rusa, no piense que todo será tan simple como con sus contrapartes extranjeras. No hay esperanzas de una reducción significativa de la carga fiscal o de la confidencialidad. En general, si lo comparamos con la comprensión clásica de offshore, la designación es su relación más fuerte.
2. Problemas con las autoridades fiscales locales. Si la empresa no opera en el lugar de registro, será necesario dar explicaciones sobre el plan de trabajo a los funcionarios locales. Además, dada la aversión por la transferencia de fondos del presupuesto local a regiones distantes de la federación, es necesario prepararse para su importante resistencia a este proceso.
3. Debido a que la empresa se considera una entidad jurídica rusa, se requieren informes trimestrales. ¡Todo esto deberá hacerse en el lugar de registro!
4. A pesar de los aspectos positivos, como tipos impositivos más bajos, será necesario realizar pagos fijos trimestrales. Su tamaño varía según la zona económica.
5. A menudo se pueden escuchar quejas de que abrir un negocio normal para administrar un negocio completo es tan difícil como para una entidad jurídica rusa ordinaria.

De todo esto podemos concluir que abrir una empresa en una zona económica especial dentro del país no tiene las mismas ventajas que en el extranjero. Por lo tanto, a menudo se puede escuchar que se está liquidando una empresa offshore en la Federación de Rusia y, en su lugar, se está abriendo una empresa en el extranjero.

¿Qué centros financieros existen?

Finalmente, sugerimos averiguar qué países offshore existen. Quizás algún día tengas que abrir tu propia empresa allí. Entonces, la lista de empresas offshore:

1. Offshores clásicos. Panamá, Dominica, Seychelles, Belice, Mauricio, Saint Kitts y Nevis.
2. Jurisdicciones europeas. República Checa, Eslovaquia, Holanda, Bulgaria, Suiza, Gran Bretaña, Polonia, Estonia, Letonia.
3. Jurisdicciones asiáticas. Hong Kong, Singapur.
4. Jurisdicciones específicas. Estados Unidos, Canadá, Nueva Zelanda, Sudáfrica.

En general todo está claro, pero hablemos un poco de sociedades offshore concretas. ¿Qué es un centro financiero regular? Ésta es una zona de bajos impuestos. En el cuarto grupo son bastante altos. Pero es posible reducir los impuestos mediante el uso de varios mecanismos. Como resultado final, la legislación fiscal no diferirá mucho de la que existe en las sociedades offshore clásicas, aunque no será posible alcanzar su nivel.

Las grandes empresas, como sabemos, requieren pagar grandes impuestos. Y todos aquí están tratando de eludir de alguna manera los requisitos previstos por la ley. Algunas personas infringen la ley, mientras que otras buscan formas completamente legales. Una opción para el impago legal de impuestos o para reducir su importe al mínimo es el offshore.

Concepto offshore

Hay territorios, e incluso países enteros, que para su desarrollo no son reacios a atraer capitales de grandes empresas extranjeras de forma prácticamente gratuita. A cambio, ofrecen una exención fiscal total o ventajas muy atractivas.

Una empresa registrada en dicho territorio generalmente no desarrolla sus actividades aquí, sino que las realiza en el extranjero.

Una zona extraterritorial es una especie de territorio libre de impuestos y control financiero en el que una empresa extranjera está registrada, recibe estatus legal y opera formalmente. Al mismo tiempo, no está exenta de pagar impuestos en el país donde efectivamente realiza su actividad.

Jurisdicción extraterritorial

Una jurisdicción offshore es un país que brinda a las empresas registradas en su territorio la oportunidad legal de no pagar impuestos o pagarlos bajo ciertos beneficios, así como de no informar sobre sus actividades y situación financiera.

En su mayor parte, estas jurisdicciones son pequeños estados insulares ubicados en todo el mundo; la principal fuente de financiación presupuestaria son las tasas estatales por el registro de empresas extraterritoriales y su renovación anual.

¿Qué es una sociedad offshore y cuál es su esencia?

Estas empresas se suelen utilizar para organizar negocios comerciales. Consideraremos su esencia utilizando un ejemplo simple de un proceso de compra y venta estándar. Si las importaciones se organizan según el esquema habitual, el precio de los insumos de los bienes importados dependerá directamente del precio de compra real. Naturalmente, se le sumarán diversos derechos de aduana, impuestos sobre la renta, etc.

Una zona offshore permite evitar costes innecesarios si pasa la mercancía a través de una empresa registrada en su territorio, indicando en los documentos cualquier coste conveniente (en nuestro caso, es mejor uno subestimado). Esto reducirá significativamente el monto de los derechos de aduana y el impuesto sobre la renta.

Las empresas se utilizan como estructuras de holding, así como empresas para obtener fondos de inversión y acumular diversos recursos financieros. Sin embargo, la opción más popular siguen siendo las actividades comerciales habituales asociadas con las operaciones de importación y exportación.

Ventajas del offshore

Las principales ventajas de las sociedades offshore incluyen:

• ningún pago obligatorio de impuestos;
• disponibilidad de ciertos beneficios al registrarse;
• el más alto nivel de confidencialidad sobre el tipo de actividad, estructura de la empresa, propietarios y accionistas;
• no es necesario enviar información a las autoridades gubernamentales sobre sus actividades y ganancias.

En los años noventa, los beneficios de las zonas económicas francas fueron ampliamente utilizados en todos los sectores empresariales. Hoy en día, debido al control cada vez más estricto sobre las actividades de las empresas, ya no hay tanta prisa, pero los negocios extraterritoriales siguen floreciendo. Por supuesto, esta es la forma más rentable y rápida de retirar fondos en el extranjero.

Cualquier empresa de este tipo tiene varias cuentas bancarias con tarjetas vinculadas de fundadores, accionistas y miembros de sus familias. Si es necesario, todo el dinero se puede retirar tranquilamente al extranjero en unas pocas horas.

Pero esto no es lo que realmente da vida a las sociedades offshore. El punto es la falta de un sistema tributario unificado en diferentes estados. Entonces resulta que un país está perdiendo millones de dólares debido a las altas tasas impositivas, mientras que otro vive y prospera gracias a esto.

¿Qué tan legal es esto?

Nuestra legislación no prohíbe establecer empresas en el extranjero ni convertirse en accionistas de ellas. También está permitido participar plenamente en relaciones jurídicas civiles con empresas extranjeras, siempre que no se viole la legislación de la Federación de Rusia.

En otras palabras, si todo ocurre dentro del marco de las leyes rusas, entonces todo es legal. En esencia, una zona o sociedad offshore es solo una herramienta para obtener beneficios que puede utilizarse tanto dentro como fuera de la ley.

Hoy, la comunidad internacional está tratando de prestar más atención a estos rincones de los paraísos fiscales, tomando medidas contra algunas jurisdicciones que se niegan a cooperar de manera transparente.

Funciones de registro

El procedimiento para registrar una empresa en la mayoría de jurisdicciones libres es bastante sencillo y ni siquiera requiere la presencia de sus fundadores. Basta con enviar a sus representantes (firmantes). Tendrán que solicitar el registro al servicio gubernamental correspondiente y también nombrar un director general.

Además, también existen oficinas especiales que crean empresas de forma independiente, sin tener ninguna relación con sus verdaderos propietarios.

Un negocio offshore ya preparado, que sólo existe en papel, se puede comprar por un precio de 10 mil dólares estadounidenses.

Zonas offshore del mundo y sus tipos.

Pero averigüemos qué estados se consideran zonas extraterritoriales. Hoy en día existen alrededor de 50 jurisdicciones en el mundo. Todos ellos se dividen en:

• offshores clásicas (con tributación cero);
• zonas de bajos impuestos;
• sociedades offshore con tributación territorial;
• offshores, donde ciertos tipos de actividades están exentas de impuestos;
• zonas donde las actividades de personas jurídicas individuales están exentas de impuestos.

Versión clásica

Una zona offshore clásica es un territorio donde una empresa paga una tarifa anual y no se aplican impuestos sobre sus actividades. Además, no está sujeto a auditoría. La lista de zonas offshore clásicas incluye:

Zonas francas con tributación territorial

Las zonas económicas extraterritoriales con tributación territorial brindan a las empresas la oportunidad de pagar impuestos solo sobre las ganancias recibidas de fuentes ubicadas en su jurisdicción. Esto permite atraer inversiones adicionales y simplifica significativamente el proceso de exportación. Estas áreas incluyen:

• Argelia;
• Brasil;
• Bolivia;
• Hong Kong;
• Guatemala;
• Kuwait;
• Costa Rica;
• Malasia;
• Mónaco;
• Marruecos;
• Nicaragua;
• Singapur;
• Paraguay;
• Uruguay,etc.

Zonas offshore con baja fiscalidad

Los impuestos en zonas extraterritoriales de este tipo se reducen al mínimo para estimular el desarrollo de la propia economía y atraer inversiones extranjeras. Estas jurisdicciones incluyen:

Jurisdicciones con tributación de ciertos tipos de actividades

En estas zonas, no todas, sino sólo algunas empresas dedicadas a un determinado tipo de negocio están exentas de impuestos. Éstas incluyen:

• Anguila;
• Bulgaria;
• Hungría;
• Dinamarca;
• Lituania;
• Letonia;
• Noruega;
• Eslovaquia;
• Polonia;
• Suiza, etcétera.

Zonas extraterritoriales donde algunas personas jurídicas están exentas de impuestos

Estas jurisdicciones pueden selectivamente, a su discreción, eximir de impuestos sólo a determinadas entidades jurídicas. Una jurisdicción de este tipo es, por ejemplo, la famosa zona offshore: Chipre. Es aquí donde están registradas y operan muchas empresas de Rusia.

De acuerdo con la Orden del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia de 13 de noviembre de 2007 No. 108 N, la lista de zonas extraterritoriales para empresas rusas que ofrecen un trato fiscal preferencial incluye los siguientes territorios y estados:

• Andorra;
• Antigua;
• Antily;
• Barbuda;
• Bahamas;
• Bahrein;
• Béziz;
• Brunéi;
• Vanuatu;
• Islas Virgenes;
• Gibraltar;
• Dominica;
• Chipre;
• Liberia;
• Liechtenstein;
• Malta;
• Islas Marshall;
• Mónaco;
• Nauru;
• Nieves;
• Niue;
• Islas del Canal;
• Islas Cook;
• Palaos;
• Panamá;
• Samoa;
• San Marino;
• San Vicente;
• Granadinas;
• San Cristóbal;
• Santa Lucía;

Zonas offshore del mundo. Se trata de estados, o partes de algunos países, en cuyo territorio se aplican procedimientos preferenciales en materia de impuestos, registro y concesión de licencias a organizaciones no residentes, siempre que sus actividades comerciales se realicen fuera de dicha zona (en otras palabras, dichas áreas se denominan " los paraísos fiscales" ).

Zonas offshore del mundo. clasificados según el grado de confidencialidad de la información constitutiva, así como según las condiciones impuestas a la contabilidad y la presentación de informes fiscales.

En la zona extraterritorial, los impuestos sobre la renta se recaudan a tipos de interés reducidos y las empresas no residentes están exentas de los controles de cambio por parte del Estado, es decir, Las transacciones en moneda extranjera realizadas en el extranjero no están sujetas a verificación de conformidad con la legislación en materia de relaciones cambiarias.

Zonas costeras del mundo en el mapa.

Además, se ha simplificado y acelerado el procedimiento para registrar una empresa, en el que se paga una suma de dinero puramente simbólica (por ejemplo, en Panamá no se pueden indicar los fundadores de la empresa, y la tarifa anual que se cobra al volver a registrar una empresa es una cantidad muy pequeña).

Al mismo tiempo, las zonas extraterritoriales del mundo prohíben a las personas jurídicas no residentes realizar actividades comerciales en su territorio; esto se hace para proteger y preservar sus negocios nacionales. Un requisito previo para muchas empresas extraterritoriales es la creación de la llamada oficina de secretaría (u oficina de representación) de una empresa no residente y el empleo de residentes locales allí (de esta manera única se resuelve la cuestión del empleo de la población). .

Los ingresos de las zonas extraterritoriales provienen precisamente del mantenimiento de dichas oficinas de secretaría (alquiler de locales, electricidad, comunicaciones, salarios, alojamiento, alimentación, transporte, etc.), así como de los ingresos fiscales, tasas y cargos por registro, re- registro, concesión de licencias, etc.

Clasificación costa afuera

Los territorios extraterritoriales se pueden dividir según criterios oficiales y no oficiales. Los criterios no oficiales se enumeran a continuación:

• Estados sin requisitos de presentación de informes ni requisitos fiscales. Estas zonas se caracterizan por un alto grado de secreto con respecto a los propietarios de las empresas y el control de sus actividades por parte de las autoridades está casi completamente ausente. Por este motivo, los grandes bancos y las organizaciones de renombre no están dispuestos a trabajar con estas empresas. Estas zonas incluyen: Caimán, Bahamas, Islas Británicas y Vírgenes. Estos territorios están económicamente poco desarrollados, pero se caracterizan por un alto grado de estabilidad política.
• Zonas de mayor solidez– aquí las empresas de origen extranjero están sujetas a un control más estricto, se requiere una lista de accionistas y directores, y también se requieren informes financieros. El nivel de confianza empresarial en este tipo de organizaciones es mucho mayor. Al mismo tiempo, se ofrecen a las empresas importantes exenciones fiscales. Estos son los siguientes territorios: Gibraltar, Hong Kong, Irlanda, o. Maine.
• Áreas offshore no estándar– en este caso, las empresas reciben ventajas fiscales parciales, entre ellas la región de Kaliningrado de la Federación de Rusia, Chipre, Estados Unidos e Inglaterra.

Continuación del artículo: la clasificación oficial de zonas costa afuera, así como más detalles sobre