Gdje mogu vidjeti koje sam porezne olakšice primio? Odbitak za prethodne godine prijave i iznos prenesen iz prethodne godine Kako ispuniti porezni odbitak za ostatak

Prilično često pitanje prilikom ispunjavanja 3-NDFL za korisnike programa je pitanje preostalog iznosa odbitka imovine. I upravo taj zadatak zaustavlja cijeli proces popunjavanja i predaje na uvid. Uostalom, bez poznavanja veličine ovog iznosa, nećete završiti posao koji ste započeli.

Što je odbitak za prethodne godine u 3-NDFL?

U programu prijave u ovu rubriku morate unijeti iznos s kojim ste vratili porez na dohodak od kupnje stambenog prostora za sve godine za koje ste se s tim pitanjem obraćali poreznoj upravi. Pogledajmo ovo s malim primjerom.

• Građanin je dvije godine zaredom podnosio poreznu prijavu za 2016. i 2017. godinu kako bi vratio prethodno plaćeni porez. U 2019. godini, prilikom podnošenja prijave za 2018., morat će navesti odbitak za prethodne godine. Kupio je stan za 1.450.000 rubalja.

• Prvo mora saznati svoj prihod za to razdoblje, koji je bio oporezovan i za koji je primio odbitke. Recimo, 2016. njegov prihod, od kojeg je vratio svojih 13%, bio je 200.000 rubalja, 2017. - 250.000 rubalja, 2018. - 300.000 rubalja. Ukupno za 2016-2017 je 450.000 rubalja, a ova brojka, 450.000, je oduzeto od prethodnih godina.

• Iznos za izvještajnu godinu 2018. (300 000 rubalja) nije ovdje uključen, jer ćete za to dobiti odbitak

Da biste saznali iznos prenesen iz prethodne godine u deklaraciji 3-NDFL, trebate

Riješite sljedeći aritmetički zadatak. 1 450 000 (trošak stanovanja) - 450 000 (odbitak za prethodne godine) = 1 000 000 rubalja. To je upravo ono što će se dogoditi iznos prenesen iz prethodne godine.

Dakle, odbitak za prethodne godine možete saznati na četiri načina:

• Obratite se poreznoj, oni bi vam trebali dati podatke koje tražite, ali ne zaboravite ponijeti dokumente sa sobom.

• Ako ste spremili datoteku deklaracije za prethodnu godinu, podatke možete preuzeti odatle

• Zamolite poslodavca da vam ispiše potvrde 2-NDFL za godine za koje ste primili odbitak i iz njih zbrojite iznose porezne osnovice.
• Pa, najlakši način je putem osobnog računa poreznog obveznika slijedeći vezu https://lkfl.nalog.ru/lk/. Nakon unosa svog INN-a i lozinke, odaberite stavku izbornika za povratne informacije, zatim nas kontaktirajte u slobodnom obliku i pisanim putem iznesite suštinu problema. Na primjer, zahtjev bi mogao biti ovakav:

Dobar dan, prilikom ispunjavanja 3. prijave poreza na dohodak za 2018. godinu, da bih vratio odbitak poreza na imovinu za stan (ovdje možete navesti adresu), moram saznati iznos odbitka za prethodne godine. Pošaljite odgovor na moj e-mail. Unaprijed zahvaljujemo na odgovoru.

Kažu da odgovor porezne službe dolazi najkasnije 14 dana od dana podnošenja zahtjeva.

Da biste saznali iznos prenesen iz prethodne godine

Potrebno je oduzeti "odbitak za prethodne godine" od "ukupnog troška svih objekata" prethodno unesenih u program (uzimajući u obzir ograničenja odbitka).

Tijek provjere deklaracije i odluke o plaćanju možete pratiti na osobnom računu poreznog obveznika na web stranici tax.ru, u odjeljku „Dokumenti poreznog obveznika - elektroničko upravljanje dokumentima“. Metode za dobivanje pristupa osobnom računu poreznog obveznika opisane su na web stranici Savezne porezne službe. Prema zakonu, porezna služba ima tri mjeseca da provjeri podnesenu deklaraciju i dokumente. Na temelju rezultata revizije donosi se odluka o poreznom odbitku. Nakon primitka odluke trebate se obratiti Federalnoj poreznoj službi s zahtjevom za prijenos sredstava na račun, navesti banku i broj računa. Transferi će biti primljeni u roku od mjesec dana od datuma podnošenja zahtjeva Federalnoj poreznoj službi. Kako biste prikladno kontrolirali postupak provjere svoje deklaracije, morate se registrirati na svom osobnom računu na službenoj web stranici porezne službe.

Kako saznati preostali porezni odbitak za stan

Uz glavni iznos naknade (općenito, do 260 tisuća rubalja), možete vratiti porez na osobni dohodak izračunat iz iznosa obračunate kamate. Međutim, kao iu situaciji s odbicima za stan kupljen vlastitom ušteđevinom, obrada povrata hipoteke ima svoje nijanse.

Oni su sljedeći:

• ako ste podigli hipoteku prije 01.01.14., tada možete vratiti porez na cjelokupni iznos obračunate kamate (porezni odbitak je jednak 100% iznosa kamate);
• ako je zajam primljen nakon 01.01.14., tada je iznos odbitka kamata za vas ograničen na 3 milijuna rubalja, odnosno možete nadoknaditi najviše 390 tisuća rubalja.

Imajte na umu da je pri određivanju iznosa odbitka odlučujući faktor datum upisa vlasništva i činjenica primitka stana prema primopredajnici.

Saznajte status porezne olakšice

• Dom
• Porezni odbitak

U ovom ćemo članku naučiti kako saznati preostali porezni odbitak. Pogledajmo algoritam korak po korak. Odgovorit ćemo na uobičajena pitanja.

Važno

Osobe koje su kupile nekretninu mogu povratiti dio potrošenog novca podnošenjem zahtjeva za poreznu olakšicu. Odredbe Poreznog zakona Ruske Federacije daju građanima pravo na korištenje ostatka odbitka imovine prilikom sljedeće transakcije.

Danas ćemo govoriti o tome kako saznati preostali porezni odbitak. Povrat poreza na dohodak pri kupnji stana Kupnja nekretnine važan je i poželjan korak u životu svake obitelji.

Pažnja

Ali ovaj događaj uvijek je povezan sa značajnim financijskim troškovima. Kako bi podržala obitelji koje odluče poboljšati uvjete stanovanja i steći vlastiti stambeni prostor, država građanima daje pravo povrata dijela utrošenih sredstava.

Praćenje tijeka provjere porezne prijave na osobnom računu

Vjerovali ili ne, ovo je prekrasan dar države čim ste kupili stan. Postoje odbici ne samo za kupnju stana, ali u ovom članku ću govoriti samo o njima. Uostalom, troškovi kupnje stana (gradnje kuće), renoviranja i sl. vjerojatno su vam uzeli gotovo sav slobodni novac. Kako dobiti ostatak odbitka poreza na imovinu Prilikom kupnje stambene nekretnine, pojedinci mogu dobiti odbitak poreza na imovinu u iznosu nastalih troškova, ali ne više od 2 milijuna rubalja (podtočka 2, stavak 1, članak 220 Poreznog zakona Ruske Federacije). Ako tijekom prvog razdoblja (godine) odbitak nije u potpunosti iskorišten, tada se njegov saldo može prenijeti na sljedeće godine. U tom slučaju nije potrebno ponovno podnošenje dokumenata koji potvrđuju pravo na to.

Kako saznati kada će se prenijeti porezni odbitak za stan?

Ova uputa je sastavljena za one koji su odlučili uštedjeti svoje osobno vrijeme i podnijeti zahtjev za svoj socijalni (liječenje, obrazovanje) ili imovinski odbitak (za kupnju stana, sobe ili kuće) putem interneta Ured je kreirao osobni račun u kojem možete Svoju deklaraciju možete predati online, potvrđujući podatke navedene u njoj skeniranim kopijama potrebnih dokumenata. Gdje i kako to učiniti ispravno? O ovome i mnogo više pročitajte u nastavku.

1 korak Prije svega, trebate otići na web stranicu svog osobnog računa porezne službe: https://lkfl.nalog.ru/lk/ Klikom na poveznicu, bit ćete preusmjereni na stranicu za autorizaciju. Kako se prijaviti na osobni porezni račun? Imate 2 opcije:

1. Morate kontaktirati bilo koju saveznu poreznu službu.
   Sa sobom morate imati putovnicu i PIB (moguća kopija ili original).

Informirajte se o statusu 3. provjere prijave poreza na dohodak i povratu poreza.

Maksimalno razdoblje za plaćanje odbitka poreza za stan i drugu kupljenu nekretninu je 3 kalendarska mjeseca, nakon tog razdoblja novac bi trebao stići na vaš račun od porezne službe. Ovaj proces možete kontrolirati registracijom na svom osobnom računu na web stranici ruska porezna služba. Naš porezni ured kaže da su tri mjeseca dodijeljena za provjeru 3-NDFL deklaracije i dokumenata priloženih uz nju, a četvrti mjesec se prenosi.

Iako su u praksi neki ljudi to brže pronašli. I naravno, možete samostalno provjeriti svoj račun na mreži, na koji bi se trebali prenijeti odbici. Imajte na umu da možete vratiti porez za kupnju stana ili preko poslodavca ili preko porezne službe. Ako odaberete drugu metodu, sve će trajati oko 3 mjeseca.

Kako saznati svoj porezni odbitak

Nakon "potvrde identiteta" moći ćete se prijaviti na svoj osobni račun koristeći svoj račun. 2. korak Nakon što ste ušli u svoj osobni račun, prvo što trebate učiniti da biste mogli podnijeti poreznu olakšicu putem svog osobnog računa je dobiti obrazac. potvrda ključa za provjeru elektroničkog potpisa. Ovim ključem potpisat ćete skup dokumenata koje ćete priložiti u koraku 10. Da biste to učinili, u gornjem desnom kutu kliknite: profil. Korak 3 Zatim kliknite: nabavite certifikat ključa za provjeru elektroničkog potpisa. Korak 4 Na stranici za izradu ključa odabirete jedan od dva načina; na slici ćete vidjeti njihove razlike:

• Ključ elektroničkog potpisa pohranjen je na vašoj radnoj stanici
• Ključ elektroničkog potpisa pohranjen je u sigurnom sustavu Federalne porezne službe Rusije.

Korak 5 Preporučujem korištenje: Ključ elektroničkog potpisa pohranjen je u sigurnom sustavu Federalne porezne službe Rusije.
Građani koji su poreznoj upravi predali izjavu o dohotku u obrascu 3-NDFL kako bi dobili odbitak poreza na socijalnu ili imovinu mogu koristiti internetsku uslugu Federalne porezne službe Rusije „Osobni račun poreznog obveznika za pojedince” kako bi razjasnili status provjera porezne dokumentacije. Podsjećamo da je maksimalni rok za provjeru porezne prijave 3 mjeseca od dana podnošenja poreznoj prijavi. Nakon dovršetka provjere, u odjeljku "3-NDFL" elektroničkog izvora pojavit će se poruka o rezultatima: "Donesena je odluka o davanju poreznog odbitka" s naznakom potvrđenog iznosa odbitka ili "Odluka je donesena natjerao da odbije dati porezni odbitak.” Sredstva se poreznom obvezniku vraćaju na osobni račun naveden u zahtjevu koji se podnosi uz poreznu prijavu.

Gdje mogu vidjeti preostali porezni odbitak na poreznoj web stranici?

Savezna porezna služba razvila je internetsku uslugu "Osobni račun poreznih obveznika za pojedince" kako bi olakšala informiranje svojih poreznih obveznika. Sada je moguće trenutno i jednostavno saznati sve transakcije vezane uz svoje poreze, zatvoriti porezne dugove putem interneta bez napuštanja doma, komunicirati s poreznom upravom i pratiti status uredske kontrole vaše porezne prijave putem obrasca br. 3. -NDFL.

Korisnici koji su ispunili 3NDFL deklaraciju za primanje bilo kakvih poreznih olakšica mogu saznati status svoje prijave za povrat poreza i rezultate uredske porezne kontrole. Odjeljak sadrži informacije o matičnom broju, prijavi koju ste predali, datumu početka i završetka kancelarijske revizije, fazi kancelarijske revizije „Započeto” ili „Dovršeno” i datumu registracije u Federalnoj poreznoj službi.

Nakon ovjere porezne prijave, u roku od mjesec dana iznos više plaćenog poreza doznačuje se na račun poreznog obveznika naveden u prijavi. Porezni obveznik može provjeriti status uredske revizije online na web stranici porezne službe na svom osobnom računu odlaskom na karticu Porez na dohodak FL / 3-NDFL. Na istoj stranici, odmah ispod, možete vidjeti podatke o povratu iznosa poreza na račun poreznog obveznika.

Nakon generiranja ključa digitalnog potpisa i kreiranja pristupne lozinke, možete koristiti sve usluge svog Osobnog računa. Tijekom početne registracije informacije o stanju odbitka mogu se pronaći pomoću izbornika "Povratne informacije".

Slijedeći poveznicu, možete napisati pitanje predstavniku Federalne porezne službe u slobodnom obliku („Molimo vas da navedete podatke o iznosu salda odbitka imovine kako biste dobili povrat poreza na dohodak prilikom kupnje stana. Pošaljite iznos odbitka na e-mail adresu”). Ako ste prvotnu prijavu poslali putem svog Osobnog računa, tada stanje odbitka možete provjeriti u elektroničkom obliku dokumenta u “Porezu na dohodak i doprinosima za osiguranje – Prijava”. 3-NDFL” (stranica “I”, redak 210).
Preostali odbitak za hipoteku Porezni zakon predviđa pravo građana na odbitak prilikom podnošenja zahtjeva za hipotekarni kredit.

Ako ste, prema izvodu iz Rosreestra, dobili vlasništvo nad stanom prije 01.01.14., tada je iznos odbitka za vas neograničen. Pročitajte i članak: → “Porezni odbitak pri kupnji stana u novogradnji u 2018. godini” Ostatak odbitka za hipotekarne kredite utvrđuje se prema općem postupku.

Iznos odbitka primljen od prethodnih transakcija oduzima se od ukupnog limita (2 milijuna rubalja). Pri izračunu se zbrajaju svi primljeni odbici, uključujući i one primljene prilikom kupnje doma vlastitim sredstvima.

Pokazatelj preostalog odbitka od cijene stana kupljenog na kredit može se vidjeti u retku 2.10 lista „I“. Što se tiče stanja odbitka za obračunate kamate, one se prikazuju u deklaraciji samo ako je dom kupljen nakon 01.01.14.

Prijava povrata u poreznoj upravi:

• Ispunjavanje 3 poreza na dohodak.
• Registracija potvrde 2 poreza na dohodak na mjestu rada.
• Prikupljanje potrebnih dokumenata (potvrda o državnoj registraciji prava na nekretnine, izvadak iz njihovog Jedinstvenog državnog registra, kupoprodajni ugovor).

Nakon predaje svih papira, državno tijelo donosi odluku: ima li porezni obveznik pravo na povrat preplaćenog poreza ili ne. Kakva god bila odluka, građanin dobiva pismenu obavijest preporučenom poštom. Kabinetska revizija traje 3 mjeseca od dana zaprimanja zahtjeva pojedinca. Registracija odbitka imovine preko poslodavca U načelu, postupak povrata porezne olakšice preko poslodavca u početnoj fazi ne razlikuje se mnogo od prve opcije.

Kako saznati kada će se prenijeti porezni odbitak za stan

Važno

Koliko je potrebno za povrat porezne olakšice za stan? Naravno, ne može u potpunosti nadoknaditi troškove stambenog prostora, ali pri kupnji nekretnine, njihovi vlasnici imaju priliku dobiti porezni odbitak. Povrat imovine je novčani iznos za koji se umanjuje osnovica poreza na dohodak.

Pažnja

Ne mogu svi dobiti naknadu, već samo oni podnositelji zahtjeva koji ispunjavaju sljedeće uvjete: državljani su Ruske Federacije; imate jednu od osnova po kojoj možete ostvariti imovinski odbitak (u popis osnova je i stjecanje stambenog prostora); moraju biti obveznici poreza na dohodak. Možete saznati od porezne uprave, naravno.

I ne morate nikamo ići. Imate dvije mogućnosti kontaktiranja: - pisanim putem - pismom na adresu; Morate pismeno odgovoriti u roku od 30 dana.

Kako saznati preostali porezni odbitak za stan

Kome se može vratiti odbitak imovine:

• Pojedinci koji imaju službeni prihod i na njega plaćaju porez na dohodak od 13%.
• Umirovljenici također mogu računati na odbitak imovine.

Sljedeće kategorije građana ne mogu dobiti povrat poreza:

• Osobe koje su sklopile kupoprodajnu transakciju s mužem ili ženom, roditeljima, braćom i sestrama.
• Građani koji su nekretnine dobili na dar ili naslijeđe.
• Porezni obveznici koji su netočno ispunili deklaraciju ili su dostavili nepotpun paket dokumenata.

Postupak prijave povrata imovine Imovinsku korist možete ostvariti na dva načina: kontaktiranjem inspekcije u mjestu prebivališta koja će vam sredstva doznačiti na tekući račun ili pisanjem zahtjeva za povrat imovinske koristi. na vašem mjestu službe.

Kako saznati svoj porezni odbitak

Kako pratiti napredak uredske revizije Registracijom na svom osobnom računu na web stranici Državne porezne službe možete vidjeti je li zahtjev za odbitak odobren, je li građanin prije koristio poreznu olakšicu, provjerite u kojoj je fazi ovjera poreznog odbitka za kupnju stana je, i tako dalje. Da biste koristili online uslugu, morate se prijaviti na svoj osobni račun i odabrati karticu "Porez na dohodak".
Zatim trebate odabrati “3 porez na dohodak”. U prozoru koji se otvori prikazat će se trenutak zaprimanja zahtjeva za povrat imovine i status njegove provjere. Praćenje obrade deklaracije na Vašem osobnom računu vrlo je zgodan postupak koji ne zahtijeva osobni odlazak inspekciji.
Kada se pojavi status provjere "Dovršeno", možete računati mjesec dana od datuma podnošenja zahtjeva za povrat poreza za prijenos sredstava na vaš osobni račun.

Kako mogu saznati iznos poreznog odbitka plaćenog za prethodne godine?

Potrebne potvrde za povrat imovine Kako bi ostvario pravo na odbitak, porezni obveznik mora poreznoj upravi dostaviti kompletnu dokumentaciju. Popis dokumenata za povrat poreznih olakšica:

• Zahtjev za povrat više zadržanog poreza.

  Takva se potvrda može preuzeti na web stranici Državne porezne službe ili kupiti u bilo kojem inspekcijskom uredu. Potvrda sadrži podatke o vlasniku nekretnine (registracija, podaci o putovnici), adresu nekretnine, identifikacijski broj poreznog obveznika, iznos odbitka.

  Ako je građanin prethodno primio povrat imovine od kupnje stana, tada će se osnovica za izračun postupno smanjivati.

• Izjava obrasca 3 poreza na dohodak. Ova se potvrda može podnijeti najviše tri godine od datuma kupnje nekretnine.
  Prijavu možete ispuniti sami ili potražiti pomoć poreznih stručnjaka.

Kako saznati iznos već primljenog odbitka? Kako saznati iznos već primljenog odbitka?

Anna V / 9. ožujka 2014. Suprug i ja smo kupili stan u zajedničkom vlasništvu. Odbitak je podijeljen na pola. on je dobio svoj dio odbitka od 130.000, a ja samo dio. 2010. godine sam otišla na porodiljni i tek 2012. sam predala dokumentaciju za povrat novca. 2012. sam se preselio u drugi grad, sada bih želio podnijeti zahtjev za preostali odbitak, ali ne mogu saznati koliki je saldo.

Info

Što trebam učiniti? Od kolovoza 2013. Moskovska porezna regija mi ne može reći ništa razumljivo. Jedni kažu: treba znati saldo, drugi: ovako popuni deklaraciju, pa ćemo poslije skužiti.

Kako mogu saznati koliko mi je poreznog kredita ostalo?

Registrirajte se na web stranici Savezne porezne službe, a ako niste registrirani na web stranici Federalne porezne službe, a prvu prijavu povrata poreza ste predali osobno (na papiru), trebali biste otići u poreznu upravu sa svojom putovnicom i TIN-om ( vidi → Kako saznati PIB fizičke osobe u 2018. godini ). Na temelju dostavljenih dokumenata, zaposlenici Federalne porezne službe će vas registrirati u bazi podataka poreznih obveznika.
Korak 2. Generirajte elektronički ključ Slijedite poveznicu https://lkfl.nalog.ru/lk/ i generirajte elektronički ključ koji vam je potreban za potpisivanje dokumenata i slanje izjava. Za generiranje ključa slijedite poveznicu „Profil – dobivanje EDS certifikata” (vrsta ključa – „Ključ elektroničkog potpisa pohranjen je u sigurnom sustavu Federalne porezne službe Rusije”). Zatim je potrebno unijeti podatke o sebi (ime i prezime, porezni broj, adresa), te kreirati pristupnu lozinku. Korak 3. Pribavite informacije o stanju odbitka.

Kako saznati kada će se prenijeti porezni odbitak za stan?

• 1 Vrijeme prijenosa poreza
• 2 Kako pratiti napredak uredske revizije
• 3 Potrebna uvjerenja za povrat imovine
• 4 Tko može iskoristiti odbitak imovine
• 5. Postupak prijave prijave nekretnine
• 6 Registracija odbitka imovine preko poslodavca
• 7 Vrste nekretnina za koje se može vratiti porezni odbitak
• 8 Kako izračunati odbitak imovine

U skladu s Poreznim zakonom Ruske Federacije, nakon kupnje stambene nekretnine građani mogu vratiti dio sredstava u obliku odbitka imovine. Pojedinci koji su porezni rezidenti Ruske Federacije i plaćaju 13% poreza na dohodak na svoju dobit mogu dobiti povlasticu.

Rokovi za prijenos poreza Nakon podnošenja porezne prijave inspekciji, mnogi se pitaju: kako saznati kada će porezni odbitak za stan biti prenesen? Rokovi plaćanja određeni su zakonom i za njihovo kršenje građanin može od poreznog tijela tražiti materijalnu naknadu. Od trenutka podnošenja deklaracije državna agencija ima rok od tri mjeseca za dokumentarnu provjeru priloženih dokumenata.

Nakon tog roka inspekcija je dužna donijeti odluku o odobravanju imovinskog odbitka za kupnju stambenog prostora ili odbiti davanje naknade. Kakva god bila odluka državnog tijela, porezni obveznik dobiva obavijest.

Ako je rješenje pozitivno, tada pojedinac mora dostaviti inspekciji podatke za prijenos iznosa više od plaćenog poreza.

• Za koje razdoblje mogu dobiti jednokratni odbitak?
• Kako saznati preostali porezni odbitak
• Koliko je potrebno za povrat porezne olakšice za stan?
• Kako saznati svoj porezni odbitak

• kako saznati svoj porezni odbitak

• Rok za povrat poreznih olakšica pri kupnji stana
• Kako saznati za koje je razdoblje porezna olakšica
• Pravila za izračun odbitaka za prethodne godine

Koliko godina i na koje razdoblje mogu dobiti povrat poreza pri kupnji stana? Postupak prijenosa rokova u druga porezna razdoblja definiran je u izvorima: Na temelju onoga što je navedeno u zakonodavstvu, proizlazi da su propisi za dobivanje odbitka imovine utvrđeni samo u odnosu na opseg primljenih uplata, koji ne može biti veći od 260.000 rubalja.

Odbitak poreza na imovinu dostupan je nakon kupnje nekretnine gotovinom ili hipotekom. Predviđeno je samo ako je građanin obveznik poreza na dohodak i ostvaruje redovita primanja.

Poštovani čitatelji! U članku se govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki je slučaj individualan. Ako želite znati kako riješi točno tvoj problem- obratite se konzultantu:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u tjednu.

Brz je i BESPLATNO!

Iznos porezne naknade je strogo ograničen i iznosi 2 milijuna rubalja. – za nekretnine i 3 milijuna – za hipoteku.

Povrat poreza na dohodak pri kupnji stana

Podaci o stanju mogu se dobiti iz prošlih poreznih prijava. Moguće je podnijeti zahtjev Federalnoj poreznoj službi, kao i sami izračunati stanje. Da biste to učinili, iznos prethodno primljene naknade treba oduzeti od ukupnog iznosa odbitka. Stanje se prenosi u svaku sljedeću godinu dok se ne potroši.

Odbitak može biti paušalni ili mjesečni ako je plaćanje . Prijava se podnosi na kraju poreznog razdoblja. Ako su odbici ostvareni prije 2014., tada je njihova naknadna registracija nemoguća.

Ako ste podigli hipoteku prije 2014. godine i kasnije platili kamate (2015. i sl.), možete dobiti naknadu za neograničen iznos kamata.

Ako su plaćeni u iznosu od 4 milijuna rubalja, tada će država morati nadoknaditi 13% tog iznosa, naravno, ako zajmoprimac plaća porez na osobni dohodak. Prilikom podnošenja zahtjeva za kredit nakon 2014. godine, odbitak se daje strogo od 3 milijuna rubalja.

Zakonodavstvo

Odbitak se daje na temelju Poreznog zakona Ruske Federacije -. Isplatu možete primiti u skladu s nalogom Federalne porezne službe Ruske Federacije od 15. veljače 2018.

Izvršenje ugovora o hipotekarnom kreditu provodi se na temelju Saveznog zakona od 16. veljače 1998. godine. Kupnja i prodaja nekretnina formalizirana je u skladu s normama Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Preostali odbitak poreza na imovinu

Navedeno je u deklaraciji 3-NDFL. Možete izračunati sami. Prilikom registracije drugog i sljedećih odbitaka na ravnotežu, deklaracija 3-NDFL ispunjava se prema standardnoj shemi.

Podnositelj zahtjeva znači:

• iznos prihoda ostvaren tijekom prethodne godine;
• iznos plaćenog poreza na dohodak, podaci se mogu dobiti kod;
• podatke o transakcijama za koje je potrebno platiti porez na dohodak ili porez na dobit.

Morat ćete navesti trošak nekretnine za koju se izdaje odbitak ili plaćeni iznos. Također trebate navesti iznose odbitaka za prethodne godine. Može se vidjeti iz deklaracija za prethodne godine.

Ako je dokument pripremljen elektroničkim putem, podaci će biti pohranjeni na računalu ili na osobnom računu poreznog obveznika. U odjeljku "odbitak za prethodne godine" morate navesti iznose koje je podnositelj zahtjeva primio za prošla porezna razdoblja.

Pri kupnji stana

Da biste dobili saldo, morate od ukupnog iznosa odbitka oduzeti iznos svih poreznih olakšica (naknada).

Na primjer, prethodni iznos odbitka plaćen je 2016. od 1,2 milijuna rubalja. Građanin je dobio 156 tisuća rubalja. Na taj iznos prvo mora platiti porez na dohodak. Ostatak može dobiti samo s 800 tisuća rubalja.

Tada građanin kupuje zemljište za 1 milijun rubalja. Ostatak odbitka iznosi 104 tisuće rubalja, koji se plaćaju od 800 tisuća rubalja. Dakle, iznos odbitka koji je prebačen građaninu od 2017. iznosi 800 tisuća rubalja. Od toga će država platiti građaninu 104 tisuće rubalja za kupnju zemlje.

Može se koristiti samo ako je građanin iskoristio pravo na naknadu u novcu.

Oni. prvo, podnositelj zahtjeva mora u potpunosti iscrpiti ograničenje od 260 tisuća rubalja i tek onda podnijeti zahtjev za naknadu za iznose plaćene za kamate na stambeni kredit.

Ako građanin koristi saldo za kupnju stambenog prostora, tada u izjavi nema smisla navoditi saldo koji bi mogao imati nakon otplate hipoteke, pogotovo kada je odbitak koristio supružnik za otplatu zajma na zajedničkoj nekretnini .

Naknada kamata može se početi koristiti odmah nakon dobivanja odbitka za kupnju stana u gotovini, ali samo kada iznos plaćenog poreza na dohodak omogućuje računanje na povrat.

Na hipoteku možete nadoknaditi 13% ukupne kamate, što je moguće ako je na taj iznos plaćen porez na dohodak.

Ako je stan kupljen po sniženoj cijeni, na primjer, u ugovoru je navedena niža cijena, ali u stvarnosti je dvostruko veća, tada se odbitak za kamate može izdati samo za iznos kupnje stana koji je naveden u ugovoru. .

Prijelazni

Odbitak ide automatski. Nema potrebe provoditi posebne radnje za prijenos u sljedeće porezno razdoblje. Obračun plaćanja vrši zaposlenik Federalne porezne službe. Pravo na isplatu prenosi se iu slučaju kada je odbitak raspoređen između supružnika.

Ako je ostatak odbitka prenesen u novo razdoblje, ali je podnositelj zahtjeva prestao plaćati porez na dohodak, tada privremeno gubi pravo na isplatu od države.

Kako saznati?

Kako saznati stanje poreznog odbitka za stan - možete saznati iznos u prethodnoj deklaraciji ili poslati zahtjev Federalnoj poreznoj službi, uključujući i u elektroničkom obliku. Za rad na web stranici Savezne porezne službe trebat će vam preliminarna registracija, kao i aktivacija ključa (EDS).

Kako se izračunava?

Bilanca se izračunava na temelju vrijednosti imovine i iznosa prethodno primljene naknade.

Na primjer, građanin je kupio stan s grubom završnom obradom za 1 milijun 340 tisuća rubalja. Dobit će iznos odbitka od 174.200 rubalja. Dakle: 260 tisuća – 174200 = 85800 rubalja. – stvarni iznos koji će podnositelj zahtjeva moći dobiti pri sljedećoj kupnji nekretnine.

Na primjer, kasnije građanin kupuje zemljište u DNT-u u vrijednosti od 300 tisuća rubalja. Njegov raspoloživi odbitak, uzimajući u obzir prethodno kupljeni stan, još uvijek iznosi 85.800 rubalja. Može ga dobiti podnošenjem nove prijave poreznoj upravi.

Prijenos za iduću godinu

Stanje se automatski prenosi u sljedeću godinu. Ali možete ga dobiti samo ako imate poreznu osnovicu i ako ste kupili nekretninu.

Prijavu za kupnju nekretnine možete podnijeti bilo koje godine, čak i ako je nekretnina kupljena 2019., tada se odbitak može ostvariti i 2020., ali uzimajući u obzir plaća li građanin porez na dohodak ove godine.

Iznimke su predviđene za one koji primaju odbitak za prethodne 3 godine prije odlaska u mirovinu, pod uvjetom da su te godine radili prema ugovoru o radu ili ostvarivali dobit.

Postupak prijema

Morate se obratiti poreznoj upravi i podnijeti zahtjev za odbitak. Može se unaprijed izdati na papiru ili elektronički.

Podnositelj zahtjeva mora navesti svoj prihod, kao i podatke koji potvrđuju činjenicu kupnje nekretnine ili dobivanja hipotekarnog kredita.

U ovom ćemo članku naučiti kako saznati preostali porezni odbitak. Pogledajmo algoritam korak po korak. Odgovorit ćemo na uobičajena pitanja.

Osobe koje su kupile nekretninu mogu povratiti dio potrošenog novca podnošenjem zahtjeva za poreznu olakšicu. Odredbe Poreznog zakona Ruske Federacije daju građanima pravo na korištenje ostatka odbitka imovine prilikom sljedeće transakcije. Danas ćemo govoriti o tome kako saznati preostali porezni odbitak.

Povrat poreza na dohodak pri kupnji stana

Kupnja nekretnine važan je i poželjan korak u životu svake obitelji. Ali ovaj događaj uvijek je povezan sa značajnim financijskim troškovima. Kako bi podržala obitelji koje odluče poboljšati uvjete stanovanja i steći vlastiti stambeni prostor, država građanima daje pravo povrata dijela utrošenih sredstava.

Poreznu naknadu možete ostvariti i kod kupnje stana vlastitim sredstvima i kod uzimanja kredita. Zakonodavstvo ne ograničava izvore financiranja: odbitak se može dobiti i pri podnošenju zahtjeva za bankovni kredit i pri dobivanju zajma od developera pri kupnji udjela u novoj zgradi na rate. Pri korištenju ove metode kupnje doma, iznos naknade povećava se na najviše 390 tisuća rubalja. (odbitak od 3 milijuna rubalja). Također, osoba koja je sklopila ugovor o kreditu ima pravo na 100% odbitak za iznos obračunate kamate. Odnosno, osim povrata troškova stanovanja, možete dobiti i puni povrat poreza na dohodak na iznos kamata.

Višestruka prava na odbitak

U važećim zakonskim aktima često se mogu naći koncepti prava na jednokratni i višekratni odbitak. Osobi neupućenoj u pitanja zakonodavstva i oporezivanja često nije lako razumjeti te pojmove. Pokušat ćemo sve objasniti jednostavnim, pristupačnim jezikom.

Zamislimo da ste kupili stan vrijedan 870 330 rubalja. (iznos manji od 2 milijuna). Transakcija i vlasnička prava izvršeni su prije 01.01.14. Podnošenjem potrebnih dokumenata dobit ćete povrat poreza u iznosu od 113 143 RUB. (870 330 RUB * 13%). Sljedeće godine (nakon 01.01.14.) kupili ste polovicu kuće po cijeni od 1.040.502 rubalja. Budući da je prva transakcija obavljena prije 01.01.14., ne možete dobiti odbitak prilikom kupnje dijela kuće. Ovo se pravilo primjenjuje sukladno jednokratnom pravu na odbitak. To jest, unatoč činjenici da je nakon prve transakcije došlo do odbitka od 1.129.670 rubalja. (2 000 000 RUB – 870 330 RUB), ne možete dobiti povrat novca.

Što se tiče prava na višestruko korištenje odbitka, ono nastaje ako je prva transakcija izvršena prije 01.01.14. Radi jasnoće, promijenimo gornji primjer.
Recimo da ste kupili stan nakon 01.01.14. (cijena 870 330 rubalja). Kao iu prvom slučaju, dobili ste povrat od 113.143 rubalja. Ali, za razliku od prvog primjera, nakon što ste kupili pola kuće za 1.040.502 rubalja, također možete podnijeti zahtjev za odbitak i dobiti povrat od 135.265 rubalja. (1 040 502 RUB * 13%). Dakle, na temelju rezultata dviju transakcija, iznos iskorištenog odbitka bit će 1.910.832 rubalja. (870 330 rubalja + 1 040 502 rubalja) od mogućih 2 milijuna rubalja. To znači da nakon treće kupnje bilo koje vrste stambene nekretnine imate pravo podnijeti zahtjev za odbitak za preostali iznos od 89 198 rubalja. (2 000 000 RUB – 1 910 832 RUB) i primite povrat od 11 592 RUB. (89 198 RUB * 13%).

Kako saznati preostali porezni odbitak: upute

Postoji nekoliko načina da saznate stanje poreznog odbitka na temelju rezultata posljednje transakcije: osobno kontaktiranje porezne uprave, dobivanje podataka iz obrasca prijave za prethodnu godinu, a također i korištenjem internetskog resursa Savezne porezne uprave Servis. Pogledajmo pobliže svaku od opcija.

Ako ste samostalno izračunali stanje odbitka, ali ga želite provjeriti, tada je najlakši način da se osobno pojavite u poreznoj upravi u mjestu prebivališta. (kliknite za proširenje)

Odredbe zakonodavnog akta ne sadrže jasan algoritam za podnošenje zahtjeva za dobivanje informacija o stanju odbitka, stoga se postupak provodi na opći način, u skladu sa zahtjevima određenog tijela Federalne porezne službe. U svim slučajevima potreban dokument je putovnica. Također je potrebna vaša osobna prisutnost. Osim toga, zaposlenici Federalne porezne službe mogu zatražiti da ispunite zahtjev za primanje podataka o odbitku. Rok za odgovor utvrđuje se pojedinačno u svakom organu fiskalne službe i u pravilu iznosi 14 kalendarskih dana (2 tjedna), ali ne smije biti duži od 30 dana.

Metoda br. 2. Dobivanje podataka iz deklaracije.

Metoda br. 3. Korištenje elektroničkog izvora Federalne porezne službe.

Nedavno je elektronička metoda podnošenja dokumenata za odbitke postala sve popularnija. To ne čudi, jer ova metoda ima očite prednosti:

• da biste poslali dokumente, trebat će vam samo nekoliko minuta;
• Ne morate posjetiti porezni ured da biste podnijeli zahtjev za odbitak;
• odmah prilikom ispunjavanja obrazaca sustav će vam pokazati greške koje možete odmah ispraviti;
• Možete podnijeti zahtjev za odbitak u bilo koje vrijeme koje vam odgovara.

Da biste dobili informacije o stanju odbitka putem interneta, slijedite sljedeći algoritam:

Korak 1. Registrirajte se na web stranici Federalne porezne službe.
Ako nemate registraciju na web stranici Federalne porezne službe, a prvu izjavu o povratu poreza ste podnijeli osobno (na papiru), trebali biste otići u poreznu upravu s putovnicom i TIN-om (vidi →). Na temelju dostavljenih dokumenata, zaposlenici Federalne porezne službe će vas registrirati u bazi podataka poreznih obveznika.

Korak 2. Generirajte elektronički ključ.
Slijedite poveznicu https://lkfl.nalog.ru/lk/ i generirajte elektronički ključ koji vam je potreban za potpisivanje dokumenata i slanje izjava. Za generiranje ključa slijedite poveznicu „Profil – dobivanje EDS certifikata” (vrsta ključa – „Ključ elektroničkog potpisa pohranjen je u sigurnom sustavu Federalne porezne službe Rusije”). Zatim je potrebno unijeti podatke o sebi (ime i prezime, porezni broj, adresa), te kreirati pristupnu lozinku.

3. korak. Dobijte informacije o svom saldu odbitka.

Nakon generiranja ključa digitalnog potpisa i kreiranja pristupne lozinke, možete koristiti sve usluge svog Osobnog računa. Tijekom početne registracije informacije o stanju odbitka mogu se pronaći pomoću izbornika "Povratne informacije". Klikom na poveznicu možete napisati pitanje predstavniku Federalne porezne službe u slobodnom obliku („Molimo vas da navedete podatke o iznosu salda odbitka imovine za povrat poreza na osobni dohodak prilikom kupnje stana. Molimo vas pošalji iznos odbitka na adresu e-pošte ________”).
Ako ste početnu deklaraciju poslali putem svog Osobnog računa, stanje odbitka možete provjeriti u elektroničkom obliku dokumenta u kartici „Osobni porez i doprinosi za osiguranje – izjava 3-NDFL” (stranica „I”, redak 210). ).

Preostali odbitak hipoteke

Porezni zakon predviđa pravo građana na odbitak prilikom podnošenja zahtjeva za hipotekarni kredit. Uz glavni iznos naknade (općenito, do 260 tisuća rubalja), možete vratiti porez na osobni dohodak izračunat iz iznosa obračunate kamate. Međutim, kao iu situaciji s odbicima za stan kupljen vlastitom ušteđevinom, obrada povrata hipoteke ima svoje nijanse.

Oni su sljedeći: (kliknite za proširenje)

• ako ste podigli hipoteku prije 01.01.14., tada možete vratiti porez na cjelokupni iznos obračunate kamate (porezni odbitak je jednak 100% iznosa kamate);
• ako je zajam primljen nakon 01.01.14., tada je iznos odbitka kamata za vas ograničen na 3 milijuna rubalja, odnosno možete nadoknaditi najviše 390 tisuća rubalja.

Preostali odbitak za hipotekarne kredite utvrđuje se prema općem postupku. Iznos odbitka primljen od prethodnih transakcija oduzima se od ukupnog limita (2 milijuna rubalja). Pri izračunu se zbrajaju svi primljeni odbici, uključujući i one primljene prilikom kupnje doma vlastitim sredstvima. Pokazatelj preostalog odbitka od cijene stana kupljenog na kredit može se vidjeti u retku 2.10 lista „I“.

Što se tiče stanja odbitka za obračunate kamate, one se prikazuju u deklaraciji samo ako je dom kupljen nakon 01.01.14. Ako je pravo vlasništva na nekretnini upisano ranije od navedenog roka, tada se primjenjuje neograničeno pravo odbitka kamata, što znači da nema potrebe za obračunom stanja. Za predmete kupljene nakon 01.01.14., ostatak odbitka prikazuje se u retku 2.11 lista „I“. Ako niste spremili prethodnu deklaraciju, tada možete dobiti iznos salda od porezne uprave osobnim posjetom Federalnoj poreznoj službi ili podnošenjem zahtjeva putem svog osobnog računa na elektroničkom izvoru fiskalne službe.

Kako saznati preostali porezni odbitak: pitanja i odgovori

Pitanje broj 1. Je li moguće saznati stanje odbitka pomoću elektroničkih kalkulatora koji su objavljeni na internetskim stranicama?

Odgovor: Preostali odbitak možete izračunati pomoću kalkulatora na raznim komercijalnim stranicama. Međutim, potpune i pouzdane informacije o odbitku može dati samo predstavnik Federalne porezne službe i potvrditi ih podacima iz porezne prijave.

Pitanje broj 2. Zbrajaju li se odbici za obrazovanje i kupnju stana? Kako izračunati bilancu za građanina koji je tijekom godine kupio kuću i imao troškove za školovanje svoje kćeri?

Odgovor: Povrat poreza na dohodak za školovanje i za kupnju stana spada u različite kategorije odbitaka, od kojih svaka ima svoj limit. Kao dio troškova obuke, građanin može vratiti najviše 6500 rubalja. tijekom godine (odbitak od 50.000 rubalja godišnje za svako dijete). Što se tiče odbitka imovine, njegov se saldo izračunava zasebno, na temelju ukupnog ograničenja od 2 milijuna rubalja. (za sve nekretnine koje je građanin stekao za života).

Pitanje broj 3. Tijekom godine građanin je izvršio 2 transakcije za kupnju stambenog prostora (kupio ½ kuće i sobu u zajedničkom stanu). Je li u tom slučaju potrebno predati 2 zasebne prijave i za svaku izračunati iznos preostalog odbitka?

Odgovor: Osoba koja je izvršila 2 transakcije tijekom godine može podnijeti jednu prijavu za razdoblje s naznakom ukupnog iznosa odbitka i stanja na temelju rezultata 2 transakcije.