Significato offshore. Cosa sono le zone offshore? Tipi ed elenco delle zone offshore

(aka al largo O compagnia offshore) è una società che gode di un'imposizione preferenziale ed è registrata al di fuori del paese in cui viene svolta l'attività principale del suo proprietario. L'enfasi nella parola “offshore” è sulla seconda “o”.

Lo scopo della creazione di società offshore è risparmiare sulle tasse, per sfuggire al controllo dello Stato in cui si svolge l’attività e talvolta per “riciclare” denaro non interamente guadagnato kosher dal punto di vista della legislazione del paese “d’origine”. Parola Al largo tradotto dall'inglese significa "lontano dalla costa", il che nella maggior parte dei casi è vero: molte società offshore russe sono registrate a Cipro, Bermuda e simili.

Ce ne sono diversi nel mondo "paradisi offshore"- Paesi accoglienti e caldi dove è possibile aprire (o acquistare un'azienda già pronta) con tasse basse, infrastrutture convenienti e supporto legale qualificato. La maggior parte delle società offshore sono registrate in questi paesi.

Molti stati stanno tentando di combattere le società offshore introducendo divieti di ogni genere. L’obiettivo di queste contromisure è riportare il denaro “a casa” e stabilire un controllo più stretto sull’azienda.

In elenco:

Dal momento in cui si sono sviluppati i rapporti merce-denaro al posto dello scambio naturale, c'è stato costantemente sia chi voleva ottenere un profitto, sia chi voleva che questo guadagno fosse condiviso con sé. I primi erano rappresentati da commercianti e mercanti di varie dimensioni, dall'altro lo Stato o la sua élite dominante.

Già nell'antica Grecia si tentò di introdurre una tassa sull'importazione e sull'esportazione dei prodotti, come fece Atene, che diede origine alle prime zone offshore. Si tratta di isole vicine dove è possibile importare ed esportare merci, nonché transazioni commerciali effettuate senza dazi.

Le tasse nel mondo antico

I tentativi di nascondere parte del reddito allo Stato o ai suoi governanti e di ottenere eventuali benefici per ridurre le tasse sono noti fin dall'antichità. In tutti i paesi del mondo antico c'erano pagamenti una tantum o, come venivano chiamati, sacrifici. I cittadini del paese li hanno donati durante i periodi critici per il paese, ad esempio durante la guerra. Successivamente i pagamenti divennero regolari e furono diretti allo sviluppo dello Stato.

L'emergere del sistema fiscale è stato causato dalla formazione di istituzioni di potere come l'esercito, i tribunali e i funzionari a vari livelli. La raccolta dei sacrifici a quei tempi era di natura più spontanea e il pagamento poteva consistere sia in una parte del raccolto o dei beni prodotti, sia in servizi personali, ad esempio la partecipazione ad una campagna militare, il servizio nella casa padronale e altri.

C’erano aree in cui le tasse erano minime o non venivano riscosse affatto. Sono quelle che oggi vengono chiamate “zone offshore”. Ad esempio, l'isola di Apollo, il cui porto principale era Delo nel 146 a.C. e. fu dichiarato libero, dove i commercianti d'oltremare potevano commerciare in esenzione da dazi. È stata la prima zona franca documentata al mondo. Le società offshore hanno avuto il loro massimo sviluppo sia dal punto di vista legale che finanziario nei secoli XVIII e XIX.

Storia dell'emergere di territori fiscali preferenziali

Le zone offshore sono interi stati o parte di essi, dove la legislazione prevede la possibilità di aprire società con una politica fiscale preferenziale.

La causa principale del suo verificarsi fu l'obbligo da parte dei re francesi, che chiedevano prestiti ai banchieri svizzeri, di mantenere il segreto su questi fatti. Ciò era dovuto al fatto che i reali, essendo cattolici, non volevano che fosse pubblicizzato il fatto che stavano prendendo in prestito denaro dai protestanti.

Nacque così il concetto di segreto dei prestiti e dei depositi, che portò al fatto che nel 1713 il grande consiglio comunale di Ginevra approvò una legge sul segreto bancario. Secondo esso, i banchieri dovevano tenere un registro dei loro clienti e delle loro transazioni finanziarie senza il diritto di divulgare queste informazioni a terzi.

È stata la Svizzera a creare il primo modello di segreto finanziario per i capitali stranieri ed è stata il centro europeo per lo scambio di denaro. Fino al 1934, la principale preoccupazione dei banchieri di questo paese era il mantenimento della riservatezza, che veniva garantita ai clienti sulla base delle leggi civili e del lavoro.

Dal 1934 sono state adottate nuove misure, le principali sono la protezione dei dati personali dei clienti e l'introduzione di conti numerati. Pertanto, la Svizzera è la prima zona offshore che, dopo l'abolizione dei limiti all'acquisto di valuta e l'introduzione della convertibilità reciproca delle unità monetarie di tutti i paesi, ha iniziato a fornire alle banche l'opportunità di effettuare transazioni monetarie sui mercati di altri paesi. Paesi. Ciò ha consentito alle aziende e alle società internazionali di espandere le proprie attività facendo affidamento su un credito che non era limitato dai legami nazionali.

Le leggi adottate in questo Paese consentono di nascondere i dati dei clienti anche davanti allo Stato. Questa regola è stata fissata ed è diventata la principale nelle zone offshore non solo per le persone fisiche o giuridiche, ma anche per i loro trust, società e fondi. È quasi impossibile scoprire chi sia il fondatore di un'azienda aperta in una zona del genere.

Sviluppo delle zone offshore nel XX secolo

Le zone economiche offshore sono diventate uno dei modi per attrarre capitali stranieri verso i paesi con economie sottosviluppate. Ad esempio, a metà del XX secolo, alcune colonie britanniche ottennero l’indipendenza e altre, rimanendo parte del Regno Unito, furono private dei sussidi governativi per sostenere ulteriormente la loro economia. Pertanto, in questi paesi sono state approvate leggi che consentivano la registrazione di società offshore straniere.

Un esempio di tale compagnia è la flotta liberiana, che all'epoca era la più numerosa.

Il povero paese africano, avendo creato un offshore sul suo territorio e offrendo a numerose navi straniere la possibilità di registrarsi e navigare sotto bandiera liberiana, è stato in grado di rilanciare e sviluppare la propria economia.

Finora tali zone offshore internazionali sono state create da Panama, Malta, Cina, Hong Kong e Singapore. Dato che le pratiche burocratiche sono semplici e veloci e l’aliquota fiscale è ridotta al minimo, questi paesi hanno il maggior numero di navi mercantili al mondo. La maggior parte delle navi appartiene ad armatori di altri paesi, ma ciò non impedisce loro di battere bandiera dello stato in cui è registrata la zona offshore.

Condivisione della responsabilità finanziaria

Paesi in cui la separazione giuridica della società come persona giuridica e del suo proprietario, oggetto dell'attività fisica, ha cominciato ad essere particolarmente apprezzata dai rappresentanti delle imprese.

Ciò consentiva al produttore, nel caso in cui la sua azienda fosse dichiarata fallita, di conservare la sua proprietà e il pagamento dei debiti doveva essere effettuato dalla società come persona giuridica. Nella maggior parte dei paesi, in caso di fallimento di qualsiasi produzione o azienda, le banche recuperavano i danni dal proprietario, descrivendo i suoi beni personali. Allo stesso tempo, la persona è diventata completamente in bancarotta.

In Gran Bretagna è stata approvata una legge secondo la quale il paese da cui si gestiva l'attività era considerato la residenza della società. La società poteva essere registrata in un altro paese, ma poiché lì non produceva nulla e il suo proprietario era considerato non residente, le tasse non venivano pagate nel luogo di registrazione.

I territori in cui sono state effettuate tali registrazioni sono le zone offshore del Paese. Questo processo è iniziato con la Gran Bretagna nelle sue isole coloniali, ma oggi non solo i paesi piccoli ed economicamente sottosviluppati, ma anche i grandi stati stanno introducendo politiche simili.

Zona economica libera

Affinché possa iniziare un afflusso di investimenti esteri nel paese, è sufficiente creare condizioni favorevoli per fare affari al suo interno e sancire tutto ciò nella legislazione.

Una zona economica franca è una parte del paese in cui si applicano condizioni preferenziali per i capitali stranieri nelle seguenti questioni:

• regime del tasso di cambio – mantenimento del tasso di cambio in conformità con i suoi indicatori globali;
• la tassazione deve essere minima;
• le tariffe doganali dovrebbero essere estremamente basse;
• legislazione del lavoro.

Il paese vince sotto molti aspetti nello sviluppo della propria economia creando zone economiche libere. Le zone offshore servono a determinati scopi:

• investimenti reciproci dei paesi nello sviluppo di qualsiasi industria o produzione;
• familiarità con le ultime tecnologie straniere e la loro applicazione;
• attrarre un grande afflusso di valuta estera;
• introduzione di nuovi sistemi di organizzazione e conduzione della produzione;
• creare nuovi posti di lavoro e sviluppare le esportazioni;
• portare le infrastrutture sociali, imprenditoriali ed economiche a un nuovo livello di sviluppo.

Tutto ciò porta ad un miglioramento della situazione economica nella regione selezionata e in tutto il paese.

Classificazione SEZ

A causa del fatto che molti paesi hanno iniziato a organizzare zone offshore sui loro territori, ciò ha portato alla necessità di semplificarle e classificarle. Al giorno d'oggi, diverse SEZ si distinguono in base alle caratteristiche che le sottendono:

1. A cosa mira l'investimento: lo sviluppo del mercato esterno o interno.
2. Motivi economici - in alcune regioni, dove l'economia è molto debole, vengono introdotti incentivi fiscali per la crescita delle piccole e medie imprese, che le rilanciano, in altre creano condizioni favorevoli per gli investimenti esteri, che portano ad un afflusso di stranieri capitale.
3. Sviluppo di un settore specifico.
4. Enti proprietari: società private, pubbliche o miste.

Questa classificazione consente agli imprenditori di scegliere esattamente dove aprire la propria attività o dove investire i propri soldi.

Il vantaggio di creare una SEZ

Oggi, aprire o acquistare una società offshore già pronta è vantaggioso per diversi motivi:

1. Una società del genere si aspetta una tassazione minima.
2. La sicurezza del patrimonio dell'imprenditore è garantita.
3. Completa riservatezza delle informazioni sul proprietario e sugli azionisti della società.
4. Sicurezza dei fondi in banche estere affidabili.”
5. Stabilità economica dei paesi con zone offshore.

In condizioni così favorevoli molti imprenditori preferiscono aprire le proprie aziende in regioni a libera economia.

Elenco dei paesi SEZ

Le zone offshore globali oggi possono essere rappresentate da un intero stato o da qualsiasi parte o regione di esso. Negli Stati Uniti, ogni stato ha la propria giurisdizione e alcuni di essi sono zone economiche libere (ad esempio, Delaware e Oregon). Anche in Svizzera diversi cantoni incentivano l’attività economica sotto forma di aliquote fiscali basse.

Poiché oggi nel mondo ci sono molte zone economicamente libere, a volte è difficile scegliere esattamente dove aprire la propria impresa in modo che non solo riceva il massimo profitto, ma sia anche protetta legalmente. Pertanto, si dovrebbe tenere conto della stabilità politica, economica e sociale dello Stato.

L'elenco completo delle zone offshore comprende 26 paesi sul cui territorio sono state create le condizioni più confortevoli per fare affari, tra cui Andorra, Monaco, Liberia, Svizzera, Panama, Nuova Zelanda e altri. In alcuni paesi sono state create SEZ in determinate regioni, ad esempio in Germania, Canada, Stati Uniti e altri paesi.

Registrazione offshore

Prima di decidere dove registrare la tua azienda, dovresti sapere che un non residente paga una piccola percentuale dei costi aziendali per mantenerla all'estero. Per trasferire aziende in zone offshore, registrarle o acquistare un'attività già pronta, bastano pochi passaggi:

1. Selezionare una regione con le condizioni più favorevoli per l'operazione di produzione. Le attività non residenti includono:

• assicurativo, bancario e finanziario;
• operazioni di esportazione e importazione;
• accordi reciproci tra aziende partner;
• asset allocation e ottimizzazione fiscale.

2. In base all'attività scelta, scegli un offshore con l'aliquota fiscale più bassa, in questo caso puoi registrare la società principale in una FEZ e una filiale in un'altra;

3. Studiare le condizioni di registrazione e lavoro in questa regione.

Esiste una divisione condizionale delle giurisdizioni non residenti in diversi paesi del mondo.

Zone a tassazione ridotta

Dei cinque tipi di giurisdizioni non residenti, le più popolari sono le SEZ con aliquote fiscali basse. In questi stati agli investitori stranieri vengono offerte le condizioni più favorevoli. Questi includono Canada, Irlanda, Scozia e Regno Unito (per il commercio internazionale), Cipro e l’Isola di Man (per il settore bancario e assicurativo).

SEZ classica

Ci sono paesi che offrono disposizioni legali per evitare le tasse mantenendo la completa riservatezza delle informazioni personali dei clienti e proteggendo i loro beni. Allo stesso tempo, viene loro garantita l’immunità finanziaria.

Zone offshore simili sono BVI, Panama, Belize, Seychelles, Mauritius, Dominica, Saint Kitts e Nevis e l'isola di Anguilla. Il controllo della legalità delle attività di queste regioni economicamente libere è monitorato da istituzioni speciali e dal Fondo monetario internazionale.

SEZ europee

In Europa, le zone offshore sono più legate a nicchie di business specifiche. Ad esempio, in Lettonia ci sono condizioni favorevoli per la registrazione delle società IT, in Olanda e Svizzera ci sono holding e banche, in Repubblica Ceca, Slovacchia e Bulgaria ci sono vantaggi significativi per lo sviluppo del turismo e dell'agricoltura.

Aprire una società del genere in un paese europeo è prestigioso, rispettabile e affidabile, anche se bisognerà fare la contabilità, poiché si tratta di un tipo classico di offshore.

Le zone offshore in Russia sono state abolite nel 2004, dopo l’entrata in vigore di un decreto che abolisce i benefici fiscali sul reddito.

SEZ asiatiche

In Asia, l’offshore si basa su “tre pilastri”: Hong Kong, Singapore e Cina. In questi paesi vengono tassate solo le transazioni finanziarie effettuate direttamente nel luogo di registrazione. Altrimenti, queste sono regioni estremamente favorevoli per lo svolgimento di attività commerciali e intellettuali legate a sviluppi e ricerche innovativi.

Paradiso fiscale e oasi: queste sono le parole che le società offshore possono sentire di se stesse. Come sono in pratica? Qual è il meccanismo del loro funzionamento? Come si può aprire una società offshore? Esistono nella vastità della Federazione Russa? Queste domande, così come molte altre, saranno discusse da noi in questo articolo.

Cosa si chiama offshore?

Questo è il nome dato alle zone economiche in cui la legislazione monetaria e fiscale è molto flessibile o praticamente inesistente. In essi la tassazione può raggiungere il livello di una completa assenza di pagamenti diretti. Molto spesso, i piccoli stati o i loro singoli territori agiscono come società offshore, dove gli imprenditori locali e stranieri possono registrarsi, rientrando in un regime fiscale preferenziale. Quasi ogni paese in una determinata area può fungere da sorta di rifugio per coloro che vogliono pagare di meno. Per designare tali imprese viene utilizzato il nome di “società offshore”.

Legislazione

La giurisdizione offshore si basa sul principio di residenza della società. Si basa su una caratteristica geografica. Le aziende con questo status svolgono la propria attività commerciale al di fuori del territorio in cui sono registrate. Un vantaggio importante che ricevono queste entità economiche è la leggerezza del carico fiscale. Ma questo non è l’unico vantaggio. Hanno quindi autonomia valutaria, nonché una serie di vantaggi in ambito doganale, di registrazione e di controllo amministrativo. Tutto questo viene fatto per fornire informazioni sul vero proprietario, nonché sull'ambito dell'azienda.

L’importanza delle società offshore

Abbiamo capito quali sono questi argomenti. Che ruolo svolgono? Per aiutarvi a comprendere la portata di questo fenomeno diamo alcuni numeri. Ci sono oltre 100 centri offshore in totale. Il più grande di loro:

1. Panama. Al momento sono registrate più di 340mila aziende.
2. Isole Vergini. Al momento sono registrate oltre 200mila aziende.
3. Irlanda. Al momento sono registrate più di 150mila aziende.

Circa la metà del turnover mondiale dei capitali avviene attraverso l'utilizzo dei servizi dei centri offshore. Un livello supera i 500 miliardi di dollari! Ogni centesimo ha la sua specializzazione. Così, per le banche scelgono il Lussemburgo, la Svizzera o Hong Kong, mentre per le holding scelgono i Paesi Bassi o il Liechtenstein. I centri vengono selezionati in base a parametri di ottimizzazione dei costi delle attività aziendali.

Le società offshore sono utili per la Federazione Russa?

Va notato che tali zone generano reddito solo per lo stato in cui sono create. Pertanto, le perdite dovute al ritiro degli utili non tassati ammontano a centinaia di miliardi di rubli. Ora si parla con sicurezza di decine di migliaia di società offshore fondate da immigrati provenienti dalla Federazione Russa. Secondo alcuni rapporti, il numero di questi soggetti può essere espresso come dieci volte superiore rispetto alle statistiche ufficiali.

È legale utilizzare questo meccanismo?

La legislazione della Federazione Russa garantisce alle persone giuridiche straniere il diritto di svolgere attività imprenditoriali su base di uguaglianza con le aziende locali. Pertanto, nella Federazione Russa, le attività offshore sono completamente legali. Se ci affidiamo ai dati del servizio statistico statale, ciò è confermato dal costante aumento del numero e del volume delle transazioni con esso. Le attività dei centri offshore sono direttamente regolate dal diritto internazionale. Naturalmente devono anche rispettare le leggi nazionali, ma in caso di conflitto i primi sono avvantaggiati. Inoltre, l’uso di un meccanismo offshore non solo consente di proteggere il patrimonio dell’azienda e ridurre al minimo le tasse, ma aiuta anche ad accedere ai mercati internazionali.

Perché registrare una società offshore?

La crescente instabilità economica e politica, i processi di globalizzazione e l’aumento delle tasse sono le ragioni principali per cui gli uomini d’affari scelgono tali luoghi per proteggere i propri beni e investimenti. E poiché questo è anche un modo legale per ridurre le tasse, ti consente anche di ricevere benefici e vantaggi che non sono disponibili nel tuo paese d’origine. Oltre a questo ci sono altri aspetti positivi:

1. Mancanza di burocrazia.
2. Riservatezza.
3. Gestione dei rischi.

Pertanto, molti imprenditori sono interessati a come registrare una società offshore.

Basi legali

Una particolarità è la responsabilità limitata degli investitori. La legislazione che prevede la limitazione di un'impresa come persona giuridica nell'area della responsabilità come rappresentante individuale è stata introdotta per la prima volta nel XIX secolo. Ancora oggi, la separazione dell’azienda dai proprietari e dagli amministratori consente di ridurre le perdite che le persone subiscono quando l’attività economica fallisce. Questo principio viene utilizzato anche per ridurre al minimo le tasse. Pertanto, i residenti di paesi con un elevato livello di tassazione utilizzano le società offshore per ottenere maggiori entrate, poiché saranno tassati secondo le leggi del paese di registrazione.

Quale giurisdizione è meglio scegliere?

Ci sono più di 100 centri finanziari in totale. E la scelta della giurisdizione appropriata richiede un approccio attento a questo problema. Innanzitutto è necessario dare la preferenza ai paesi che hanno una situazione politica ed economica stabile. Se è importante, è necessario vigilare che la normativa garantisca la riservatezza del titolare. Altri fattori includono requisiti di reporting e audit, la presenza di controlli sui cambi e un sistema bancario sviluppato. È anche molto importante che vi siano accordi esistenti con il paese in cui sono previste le attività commerciali per evitare l'offshore. Un gruppo ausiliario di fattori comprende il costo di registrazione di una società e l'ottenimento dei servizi professionali necessari.

Come si registra una società offshore?

Inizialmente, il titolo viene controllato. È considerata una buona regola pratica garantire che non assomigli a nessuno dei marchi più famosi. In questo caso, il registrar può semplicemente rifiutare. Esistono anche divieti sull'uso di alcune parole: reale, governo e così via. Alcuni altri richiedono una licenza: bancario, assicurativo, finanziario, ecc. Potrebbero esserci anche delle restrizioni sul capitale sociale versato: nell'Isola di Man servirà una somma di centomila sterline inglesi. Puoi depositare un importo maggiore. Ma spesso ci sono dazi annuali che vengono tolti dalla capitale, quindi è consigliabile non esporsi troppo. La gestione viene effettuata tramite azioni. Sono di due tipi: nominativi e al portatore. Nel primo caso il certificato indica chi è il proprietario. I documenti al portatore consentono una maggiore riservatezza, ma in caso di smarrimento del documento sarà difficile dimostrare che sei il titolare dell'azienda. Ecco cosa sono le società offshore. Abbiamo già visto quali sono questi argomenti. Queste erano informazioni generali. Ora diamo un'occhiata all'offshore in Russia.

La situazione nella Federazione Russa

I vantaggi di lavorare nelle nostre società offshore sono che non importa dove viene svolta l'attività: le tasse vengono pagate nel luogo di registrazione. Se solo tutto fosse così semplice, ma ahimè, non è così. In realtà dobbiamo affrontare una serie di difficoltà e problemi:

1. Quando crei un offshore russo, non pensare che tutto sarà semplice come con gli analoghi stranieri. Non vi è alcuna speranza di ottenere una riduzione significativa del carico fiscale o della riservatezza. In generale, se confrontiamo con la comprensione classica dell'offshore, la designazione è la loro relazione più forte.
2. Problemi con il fisco locale. Se l'azienda non opera nel luogo di registrazione, sarà necessario fornire spiegazioni in merito allo schema di lavoro ai funzionari locali. Inoltre, data l'avversione per il trasferimento di fondi dal bilancio locale a regioni lontane dalla federazione, è necessario prepararsi alla loro significativa resistenza a questo processo.
3. Poiché la società è considerata un'entità legale russa, è richiesta una rendicontazione trimestrale. Tutto ciò dovrà essere fatto e nel luogo di registrazione!
4. Nonostante gli aspetti positivi, come le aliquote fiscali più basse, sarà necessario effettuare pagamenti fissi trimestrali. La loro dimensione varia a seconda della zona economica.
5. Spesso puoi sentire lamentele secondo cui aprire un'attività normale per gestire un'attività a tutti gli effetti è difficile quanto per una normale persona giuridica russa.

Da tutto ciò possiamo concludere che aprire un'azienda in una zona economica speciale all'interno del Paese non presenta gli stessi vantaggi che all'estero. Pertanto, spesso puoi sentire che una società offshore nella Federazione Russa viene liquidata e al suo posto viene aperta un'impresa all'estero.

Quali centri finanziari esistono?

Infine, suggeriamo di scoprire quali paesi offshore esistono. Un giorno potresti dover aprire la tua azienda lì. Quindi, l’elenco delle società offshore:

1. Offshore classici. Panama, Dominica, Seychelles, Belize, Mauritius, Saint Kitts e Nevis.
2. Giurisdizioni europee. Repubblica Ceca, Slovacchia, Olanda, Bulgaria, Svizzera, Gran Bretagna, Polonia, Estonia, Lettonia.
3. Giurisdizioni asiatiche. Hong Kong, Singapore.
4. Giurisdizioni specifiche. Stati Uniti, Canada, Nuova Zelanda, Sud Africa.

In generale, tutto è chiaro, ma parliamo un po’ delle società offshore specifiche. Cos’è un normale centro finanziario? Questa è una zona a bassa tassazione. Nel quarto gruppo sono piuttosto alti. Ma è possibile ridurre le tasse attraverso l’uso di vari meccanismi. Di conseguenza, la legislazione fiscale non si discosterà molto da quella esistente nelle classiche società offshore, anche se non sarà possibile raggiungerne il livello.

Le grandi imprese, come sappiamo, richiedono il pagamento di grandi tasse. E tutti qui cercano in qualche modo di eludere i requisiti previsti dalla legge. Alcune persone infrangono la legge, mentre altre cercano vie completamente legali. Un'opzione per il mancato pagamento legale delle tasse o per ridurne l'importo al minimo è l'offshore.

Concetto offshore

Ci sono alcuni territori, e perfino interi paesi, che per il loro sviluppo non sono contrari ad attrarre capitali praticamente gratuiti da grandi società commerciali straniere. In cambio offrono un’esenzione fiscale completa o vantaggi molto interessanti.

Una società registrata in tale territorio di solito non svolge le sue attività qui, ma svolge le sue attività all'estero.

Una zona offshore è una sorta di territorio esentasse e privo di controllo finanziario in cui un'impresa straniera è registrata, riceve status giuridico e opera formalmente. Allo stesso tempo, non è esente dal pagamento delle tasse nel paese in cui svolge effettivamente la propria attività.

Giurisdizione offshore

Una giurisdizione offshore è un paese che offre alle società registrate sul suo territorio l'opportunità legale di non pagare le tasse o di pagarle con determinati benefici, nonché di non riferire sulle proprie attività e condizioni finanziarie.

Per la maggior parte, tali giurisdizioni sono piccoli stati insulari situati in tutto il mondo, la principale fonte di finanziamento del bilancio sono le tasse statali derivanti dalla registrazione delle società offshore e dal loro rinnovo annuale.

Cos'è una società offshore e qual è la sua essenza?

Tali società vengono solitamente utilizzate per organizzare un'attività commerciale. Ne esamineremo l'essenza utilizzando un semplice esempio di un processo di acquisto e vendita standard. Se le importazioni sono organizzate secondo lo schema consueto, il prezzo dei beni importati dipenderà direttamente dal prezzo di acquisto effettivo. Naturalmente ad esso verranno aggiunti vari dazi doganali, imposte sul reddito, ecc.

Una zona offshore permette di evitare costi inutili se si fa passare la merce attraverso un'azienda registrata sul suo territorio, indicando nei documenti eventuali costi convenienti (nel nostro caso è meglio sottostimare). Ciò ridurrà significativamente l’importo dei dazi doganali e delle imposte sul reddito.

Le aziende vengono utilizzate come strutture di holding, così come le imprese per ottenere fondi di investimento e accumulare varie risorse finanziarie. Tuttavia, l’opzione più popolare rimane la solita attività commerciale associata alle operazioni di import-export.

Vantaggi dell'off-shore

I principali vantaggi delle società offshore includono:

• nessun pagamento obbligatorio delle tasse;
• disponibilità di alcuni vantaggi al momento della registrazione;
• il massimo livello di riservatezza circa il tipo di attività, la struttura aziendale, i proprietari e gli azionisti;
• non è necessario fornire informazioni alle autorità governative sulle tue attività e sui tuoi profitti.

Negli anni Novanta i vantaggi delle zone economiche franche erano ampiamente sfruttati in tutti i settori economici. Oggi, a causa del rafforzamento del controllo sulle attività delle società, tale fretta non c'è più, ma il business offshore continua a prosperare. Naturalmente, questo è il modo più redditizio e veloce per prelevare fondi all’estero.

Ciascuna di queste società ha diversi conti bancari con carte collegate di fondatori, azionisti e membri delle loro famiglie. Se necessario, tutto il denaro può essere tranquillamente ritirato all'estero nel giro di poche ore.

Ma non è questo che realmente dà vita alle società offshore. Il punto è la mancanza di un sistema fiscale unificato nei diversi stati. Quindi si scopre che un paese sta perdendo milioni di dollari a causa delle elevate aliquote fiscali, mentre un altro vive e prospera grazie a ciò.

Quanto è legale tutto ciò?

La nostra legislazione non vieta di costituire società all'estero né di diventarne azionisti. È inoltre consentita la piena partecipazione ai rapporti giuridici civili con società straniere, a condizione che non venga violata la legislazione della Federazione Russa.

In altre parole, se tutto avviene nel quadro delle leggi russe, allora tutto è legale. In sostanza, una zona o una società offshore è solo uno strumento per ottenere vantaggi che possono essere utilizzati sia all'interno della legge che al di fuori di essa.

Oggi la comunità internazionale sta cercando di prestare maggiore attenzione a questi angoli di paradisi fiscali, intervenendo contro alcune giurisdizioni che rifiutano di cooperare in modo trasparente.

Funzionalità di registrazione

La procedura per registrare una società nella maggior parte delle giurisdizioni libere è abbastanza semplice e non richiede nemmeno la presenza dei suoi fondatori. È sufficiente inviare i tuoi rappresentanti (firmatari). Dovranno richiedere la registrazione al servizio governativo competente e nominare anche un direttore generale.

Inoltre, esistono anche uffici speciali che fondano società in modo indipendente, senza avere alcun rapporto con i suoi veri proprietari.

Un'attività offshore già pronta, che esiste solo sulla carta, può essere acquistata al prezzo di 10mila dollari USA.

Zone offshore del mondo e loro tipologie

Ma scopriamo quali stati sono considerati zone offshore. Oggi ci sono circa 50 giurisdizioni nel mondo. Sono tutti divisi in:

• offshore classici (a tassazione zero);
• zone a tassazione ridotta;
• società offshore con tassazione territoriale;
• offshore, dove alcuni tipi di attività sono esenti da tasse;
• zone in cui le attività delle singole persone giuridiche sono esenti da imposte.

Versione classica

Una classica zona offshore è un territorio in cui una società paga una quota annuale e non vengono imposte tasse sulle sue attività. Inoltre, non è soggetto a revisione contabile. L'elenco delle zone offshore classiche comprende:

Zone franche con tassazione territoriale

Le zone economiche offshore con tassazione territoriale offrono alle aziende l’opportunità di pagare le tasse solo sugli utili ricevuti da fonti situate nella loro giurisdizione. Ciò consente di attrarre ulteriori investimenti e semplifica notevolmente il processo di esportazione. Queste aree includono:

• Algeria;
• Brasile;
• Bolivia;
• Hong Kong;
• Guatemala;
• Kuwait;
• Costa Rica;
• Malaysia;
• Monaco;
• Marocco;
• Nicaragua;
• Singapore;
• Paraguay;
• Uruguay, ecc.

Zone offshore con tassazione bassa

La tassazione nelle zone offshore di questo tipo è ridotta al minimo per stimolare lo sviluppo della propria economia e attrarre investimenti stranieri. Queste giurisdizioni includono:

Giurisdizioni con tassazione di alcune tipologie di attività

In queste zone non tutte, ma solo alcune aziende impegnate in un certo tipo di attività sono esenti da tasse. Questi includono:

• Anguilla;
• Bulgaria;
• Ungheria;
• Danimarca;
• Lituania;
• Lettonia;
• Norvegia;
• Slovacchia;
• Polonia;
• Svizzera, ecc.

Zone offshore in cui alcune persone giuridiche sono esenti da tassazione

Queste giurisdizioni possono selettivamente, a loro discrezione, esentare dalle tasse solo alcune persone giuridiche. Tale giurisdizione, ad esempio, è la famosa zona offshore: Cipro. È qui che molte aziende russe sono registrate e operano.

In conformità con l'ordinanza del Ministero delle finanze della Federazione Russa del 13 novembre 2007 n. 108 N, l'elenco delle zone offshore per le società russe che offrono un trattamento fiscale preferenziale comprende i seguenti territori e stati:

• Andorra;
• Antigua;
• Antily;
• Barbuda;
• Bahamas;
• Bahrein;
• Beziz;
• Brunei;
• Vanuatu;
• Isole Vergini;
• Gibilterra;
• Dominica;
• Cipro;
• Liberia;
• Liechtenstein;
• Malta;
• Isole Marshall;
• Monaco;
• Nauru;
• Nevis;
• Niue;
• Isole del Canale;
• Isole Cook;
• Palau;
• Panama;
• Samoa;
• San Marino;
• San Vincenzo;
• Grenadine;
• Saint Kitts;
• Santa Lucia;

Zone offshore del mondo si tratta di stati, o parti di alcuni paesi, sul cui territorio si applicano procedure fiscali, di registrazione e di licenza preferenziali alle organizzazioni non residenti, a condizione che le loro attività commerciali si svolgano al di fuori di tale zona (in altre parole, tali aree sono chiamate “ paradisi fiscali" ).

Zone offshore del mondo classificati in base al grado di riservatezza delle informazioni costitutive, nonché in base alle condizioni imposte sulla rendicontazione contabile e fiscale.

Nella zona offshore, le imposte sul reddito vengono riscosse a tassi di interesse ridotti e le società non residenti sono esenti dai controlli sui cambi da parte dello Stato, ad es. Le transazioni in valuta estera effettuate offshore non sono soggette a verifica in conformità con la legislazione in materia di rapporti di cambio.

Zone offshore del mondo sulla mappa

Inoltre, è stata semplificata e accelerata la procedura per la registrazione di una società, nella quale viene pagata una somma di denaro puramente simbolica (ad esempio, a Panama non si possono indicare i fondatori della società, e la quota annuale addebitata al momento della nuova registrazione una società è una quantità molto piccola).

Allo stesso tempo, le zone offshore del mondo vietano alle persone giuridiche non residenti di intraprendere attività commerciali sul loro territorio: ciò viene fatto al fine di proteggere e preservare le loro attività nazionali. Un prerequisito per molte società offshore è la creazione di un cosiddetto ufficio di segreteria (o ufficio di rappresentanza) di una società non residente e l'occupazione lì dei residenti locali (in questo modo unico, viene risolta la questione dell'occupazione della popolazione). .

Le entrate delle zone offshore consistono proprio nel mantenimento di tali uffici di segreteria (affitto di locali, elettricità, comunicazioni, salari, alloggio, vitto, trasporti, ecc.), nonché dalle entrate fiscali, dalle tasse e dalle spese di registrazione, ri- registrazione, licenza ecc.

Classificazione offshore

I territori offshore possono essere suddivisi secondo criteri ufficiali e non ufficiali. I criteri non ufficiali sono elencati di seguito:

• Stati senza obblighi di segnalazione e senza obblighi fiscali. Tali aree sono caratterizzate da un elevato grado di segretezza nei confronti dei proprietari delle aziende e il controllo sulle loro attività da parte delle autorità è quasi completamente assente. Per questo motivo le grandi banche e le organizzazioni rispettabili non sono disposte a collaborare con queste aziende. Queste zone includono: Isole Cayman, Bahamas, Isole Britanniche e Vergini. Questi territori sono economicamente poco sviluppati, ma sono caratterizzati da un elevato grado di stabilità politica.
• Aree di maggiore solidità– qui le società di origine straniera sono soggette a un controllo più rigoroso, è richiesto un elenco degli azionisti e degli amministratori ed è richiesta anche la rendicontazione finanziaria. Il livello di fiducia delle imprese in tali organizzazioni è molto più elevato. Allo stesso tempo, alle aziende vengono offerte significative agevolazioni fiscali. Questi sono i seguenti territori: Gibilterra, Hong Kong, Irlanda, o. Maine.
• Aree offshore non standard– in questo caso alle aziende vengono concessi vantaggi fiscali parziali, tra cui la regione di Kaliningrad della Federazione Russa, Cipro, gli Stati Uniti e l’Inghilterra.

Continuazione dell'articolo - classificazione ufficiale delle zone offshore e maggiori dettagli a riguardo