Upute za izdavanje novčanih priznanica. Ispunjavanje troškovnog blagajničkog naloga u podizvješću - uzorak

Evidentiranje ulaznih i izlaznih blagajničkih naloga provodi se prema određenim pravilima. Pogledajmo osnovne upute.

Nijanse

Ulazni i izlazni blagajnički nalozi potpisan od strane odgovornog zaposlenika odmah nakon završetka relevantne transakcije. Dokumenti koji su im priloženi moraju biti poništeni pečatom ili oznakom „Plaćeno“. U tom slučaju potrebno je unijeti datum kako bi se izbjegla ponovna uporaba radova. Prema važećim pravilima ispravci nisu dopušteni, čak ni ako su dogovoreni.

Obrazac KO-1

Prijamni nalog potrebno je ispuniti u jednom primjerku. Obrazac se sastoji od 2 dijela. Prvi je izravni nalog za primitak, a drugi je odrezni listić - potvrda. Potonji se izdaje osobi koja je položila sredstva. Redak "Baza" označava sadržaj izvršene operacije. Na primjer, to može biti "plaćanje fakture br. 321 od 1. veljače 2017." U polju "Uključujući" prikazan je iznos PDV-a. Iznos je naveden brojkama. Ako nije naveden porez, tada trebate napisati "Bez PDV-a". U polju "Privitak" navedeni su dokumenti koji prate nalog. Odgovarajući račun se postavlja ovisno o izvoru sredstava. Šifru odjela označava operater zasebnih strukturnih odjela poduzeća. Ćelija "Debit" treba sadržavati gotovinski račun u skladu s planom. Numeracija dokumenata je kontinuirana i utvrđuje se na godinu dana. Obrazac ne smije sadržavati brojeve ispisane neredom ili duple kodove. OKPO se smatra obaveznim zahtjevom. Podaci se iskazuju prema potvrdi koju izdaje tijelo državne statistike. Naziv organizacije naveden je u istom obliku u kojem se pojavljuje u osnivačkoj dokumentaciji. Ako tvrtka ima odobrene analitičke kodove, oni moraju biti navedeni u narudžbi. Na dokumentu postoji ćelija "svrha". Izvršavaju ga samo neprofitna poduzeća s odgovarajućim financiranjem.

Značajke certifikacije

Nalog za primitak ovjerava računovodstvo. Ako nema stručnjaka ovlaštenih za ovjeru dokumenta, to čini voditelj poduzeća. Ravnatelj organizacije svojom naredbom može povjeriti odgovornost za potpisivanje naloga drugom zaposleniku. U tom slučaju, upravitelj se mora dogovoriti o svojoj kandidaturi s glavnim računovođom. Ako direktor poduzeća samostalno vodi financijske transakcije, onda potvrde, rashodni blagajnički nalozi, knjiga blagajne sastavio i potpisao on.

Žigosanje

Otisak treba da se nalazi na dijelu obrasca označenom sa “MP”. i zgrabite račun. Zakon ne predviđa posebna pravila za stavljanje pečata. U praksi je uobičajeno da se 60% stavlja na glavnicu, a 40% na račun. Neke preporuke dane su u Rezoluciji Državnog odbora za statistiku br. 88 od 18. kolovoza 1998. Zakonodavstvo također ne utvrđuje poseban popis detalja koji se moraju staviti na pečat operatera. Preporučljivo je uključiti u pečat podatke koji su se prije smatrali obveznima:

Dokument za izdavanje sredstava

Troškovni nalog se također izdaje u jednom primjerku. Prilikom izdavanja sredstava zaposleniku za izvješćivanje, obrazac treba sastaviti u skladu s njegovim pisanim zahtjevom. Može biti u slobodnom obliku. Zahtjev mora biti potpisan od strane čelnika poduzeća. Kaže:

1. Iznos za izdavanje.
2. Termin.
3. Datum od.

Polje "Baza" označava izvršenu operaciju. Na primjer, to može biti "povrat prekomjernog utroška prema izvješću br. 123 od 2. ožujka 2017." U polju "Privitak" naznačeni su primarni i drugi dokumenti. Istodobno se navode njihovi brojevi i datumi sastavljanja. Zahtjevi mogu biti zahtjevi za izdavanje sredstava, fakture i sl. Pravila za registraciju f. KO-2 predviđeni su u Metodološkim preporukama odobrenim Rezolucijom Goskomstata br. 88. Nije dopušteno vršiti bilo kakve ispravke naloga za izdatke. Dokument potpisuje i glavni računovođa, voditelj ili druga osoba koju on ovlasti. Poduzetnici koji vode evidenciju troškova i prihoda odnosno fizičkih pokazatelja, prema poreznim propisima, ne mogu izdavati troškovnike.

Radnje operatera

Prilikom izdavanja sredstava po troškovnim nalogima blagajnik mora provjeriti:

1. Dostupnost potrebnih potpisa i njihova usklađenost s uzorcima.
2. Jednakost iznosa navedenih riječima i brojevima.
3. Dostupnost dokumenata navedenih u obrascu.
4. Usklađenost s punim imenom u podacima o narudžbi koje je dao primatelj.

Nakon toga operater priprema traženi iznos i uručuje dokument o plaćanju osobi koja ga prima. U nalogu primatelj mora navesti broj rubalja (slovima) i kopejki (brojkama). Osoba ga također potpisuje i datira. Operater mora prebrojati pripremljeni novac. U tom slučaju primatelj mora vidjeti kako to blagajnik radi. Subjekt koji je prihvatio sredstva također ih preračunava pod nadzorom operatera. Ako to nije učinjeno, primatelj naknadno ne može tražiti od blagajnika izdani iznos. Nakon toga operater mora potpisati dokument plaćanja.

Važne točke

Blagajnik izdaje sredstva isključivo osobi čiji su podaci navedeni u nalogu. Potonji pokazuje dokument kojim potvrđuje svoj identitet. Ako se izdaje punomoć, potrebno je provjeriti usklađenost punog imena. primatelj, navedeni u nalogu, podaci o zastupanoj osobi. Uz obrazac za plaćanje prilaže se dokument koji potvrđuje ovlaštenje stvarnog primatelja. Ako će se izvršiti nekoliko plaćanja prema punomoći ili u različitim organizacijama, kopija se prilaže nalogu. Original mora ostati kod operatera koji je napravio zadnje izdanje.

Obračun ulaznih i izlaznih blagajničkih naloga

U poduzećima koja sastavljaju dokumente o kojima se gore govori, mora se osigurati kontrola transakcija novčanim sredstvima. Da biste to učinili potrebno je provesti dnevnik blagajničkih primitaka i izdataka. Bilježi detalje obrazaca za plaćanje prije nego što se prenesu operateru. Izdani nalozi po izvodima za isplatu plaća i drugih sličnih iznosa upisuju se u knjige nakon što su sredstva osigurana primateljima. Odgovarajuće pravilo sadržano je u Uputama odobrenim Rezolucijom Državnog odbora za statistiku br. 88.

U praksi se često postavlja pitanje za koje razdoblje je potrebno otvoriti dnevnik za evidentiranje ulaznih i izlaznih blagajničkih naloga? Važno je napomenuti da zakon ne predviđa nikakva vremenska ograničenja. S tim u vezi, o pitanjima koja se odnose na razdoblje korištenja dnevnika odlučuje računovođa samostalno. Knjigu možete otvoriti za godinu, mjesec, kvartal. Prilikom donošenja odgovarajuće odluke treba uzeti u obzir broj operacija.

Odgovornost za kršenje pravila

Prema poduzećima koja se ne pridržavaju uputa za obavljanje gotovinskog poslovanja primjenjuju se zakonom predviđene mjere. Odgovornost je utvrđena raznim propisima. Među njima je predsjednički dekret br. 840 od ​​25. srpnja 2003. Poglavlje 15 Zakonika o upravnim prekršajima predviđa članak 15.1. Utvrđuje kazne za kršenje pravila rada s gotovinom i postupak obavljanja gotovinskih transakcija. U slučaju prekoračenja iznosa namijenjenih nagodbama s drugim ugovornim stranama, neprimanja (djelomičnog ili potpunog) primljenih sredstava, nepoštivanja uputa za pohranu slobodnog novca iznad ograničenja, predviđena je administrativna kazna: 40-50 minimalnih plaća - za dužnosnike, 400-500 minimalnih plaća - za organizacije.

Zaključak

Narudžbe su vrlo odgovoran zadatak. Kao što je gore navedeno, ispravci, pogreške i mrlje nisu dopušteni u dokumentima. Operater odgovoran za njihovo sastavljanje mora zapamtiti da je nalog oblik strogog izvješćivanja. Stoga dokumenti ne bi trebali biti oštećeni. Ako bilo koji od potrebnih podataka nedostaje, dovršena narudžba smatrat će se nevažećom.

Troškovni blagajnički nalog odnosi se na dokumente za primarno knjigovodstvo gotovinskog prometa. Služi za izdavanje gotovine iz blagajne. Blagajnički nalog je registar poravnanja; sastavlja ga u jednom primjerku službenik računovodstva i potpisuju ga voditelj proračunske organizacije, glavni računovođa, blagajnik i osoba koja prima sredstva. Pečat u ovom slučaju nije obavezan i koristi se samo ako je dostupan u organizaciji.

Troškovni nalog ne smije sadržavati ispravke, inače će biti poništen. Ako se napravi pogreška, blagajnički nalog potrebno je ponovno izraditi u ispravnoj verziji.

Obveza korištenja obrasca KO-2 određena je Uputama Banke Rusije br. 3210-U od 11. ožujka 2014. Za organizacije javnog sektora ovaj je zahtjev sadržan u Naredbi Ministarstva financija od 30. ožujka 2015. br. 52n. Poslovanje podrazumijeva i izradu blagajničkog naloga za međusobni obračun između odgovorne osobe i blagajne poduzeća.

Koji oblik koristiti

Sukladno Uredbi br. 88 od 18. kolovoza 1998. godine, blagajnički izdatak mora biti jedinstvenog obrasca - obrasca prema OKUD 0310002. Obrazac izdatka za blagajnu možete isprintati i ispuniti ručno ili možete koristiti uređivač teksta.

Kako izdati nalog za blagajnu

Ne možete samo besplatno preuzeti obrazac za gotovinski nalog za 2019. i ispuniti ga. Za to mora postojati zakonska osnova. Za trošenje gotovine, osim plaće, i izdavanje blagajničkog naloga, takva osnova može biti:

• nalog upravitelja za izdvajanje sredstava za potrebe organizacije;
• Zahtjev zaposlenika za izdavanje izjave o novčanom stanju;
• izdavanje gotovine za putne troškove;
• izdavanje novca za financijsku pomoć zaposleniku.

Osnova za izdavanje gotovine iz blagajne postat će rashodni blagajnički nalog. Nakon primitka troškovnog naloga, blagajnik provjerava ispravnost popunjavanja (točka 6.1. Direktive):

• prisutnost potpisa glavnog računovođe ili računovođe (ako su odsutni, prisutnost potpisa upravitelja);
• usklađenost iznosa ispisanih brojkama i riječima, kao i usklađenost s popratnim dokumentima.

Prije izdavanja gotovine, blagajnik mora zatražiti identifikaciju od primatelja. Nakon provjere s njim unosi podatke o putovnici ili drugom dokumentu u odgovarajuće stupce. Zatim prenosi sredstva primatelju. Mora ih prebrojati i potpisati blagajnički račun.

Direktiva Banke Rusije od 11. ožujka 2014. br. 3210-U izmijenjena je Direktivom Središnje banke Rusije od 19. lipnja 2017. br. 4416-U, u kojoj se navodi da se izjava zaposlenika može zamijeniti nalog upravitelja. I troškovni nalog može se izdati elektroničkim putem elektroničkim potpisom.

Kako ispuniti RKO

Blagajnički nalog popunjavaju zaposlenici proračunske organizacije koji se odnose na izdavanje sredstava. Postoje stranice na internetu koje nude ispunjavanje troškovnog naloga putem interneta i njegovo preuzimanje ili ispis. Na primjeru ćemo vam pokazati kako ga sami ispravno ispuniti.

Korak 1. Ispunite zaglavlje

U retku "Organizacija" upisuje se puni naziv organizacije, au stupcu "Strukturalna jedinica" naziv jedinice koja je izdala blagajnu. Ako takva strukturna jedinica ne postoji, tada se u stupac stavlja crtica.

OKPO se popunjava prema podacima koje dodjeljuje statističko tijelo.

Broj dokumenta naveden je strogo redoslijedom tijekom kalendarske godine.

Redak “Datum” označava datum izdavanja iz blagajne.

Korak 2. Ispunite odjeljke "Debit" i "Kredit".

Ovi redovi naloga za isplatu blagajne popunjavaju se kao odobreni.

U retku "Šifra namjene" upisuje se šifra koja odražava svrhu korištenja sredstava izdanih iz blagajne. Ako se takve šifre ne koriste u poduzeću, dodaje se crtica.

Korak 3. Unesite podatke o tome kome je novac dan i zašto

Redak "Izdavanje" sadrži prezime, ime i patronim osobe kojoj je ovaj novac izdan.

U retku “Osnova” prikazan je sadržaj poslovne transakcije. Na primjer, predujam za putne troškove, za potrebe organizacije i sl.

U retku "Iznos" iznos se ispisuje riječima.

U retku “Dodatak” unesite podatke koji su poslužili kao osnova za izdavanje novca iz blagajne.

Korak 4. Ispunite odjeljak s osobnim podacima zaposlenika kojem je izdan novac

Rubriku „Primljeno” popunjava sam primatelj. Zapisuje iznos riječima, stavlja datum i potpis na potvrdi. U nastavku morate navesti pojedinosti dokumenta predočenog za identifikaciju.

U zadnjem retku blagajnik ili drugi odgovorni radnik stavlja svoj potpis i prepis.

Korak 5. Potpis upravitelja

RKO potpisuju glavni računovođa i voditelj organizacije.

Gotovi primjer popunjavanja naloga za gotovinske primitke za 2019. izgleda ovako:

Značajke punjenja

RKO se ne izdaje uvijek za podizanje gotovine. Registar se formira iu drugim slučajevima, na primjer, prilikom primanja sredstava putem punomoći ili izdavanja plaća.

Obračuni plaća mogu se izdati zasebno za svakog zaposlenika ili za grupu osoba. Ako organizacija nema mnogo zaposlenih, tada se registar sastavlja za svakog pojedinca. Ako ima puno radnika, tada se formira jedinstvena blagajna. Za registar se sastavlja popis zaposlenika s naznakom iznosa plaća za svakog zaposlenika.

Postupak pripreme dokumenta je sljedeći. Na kraju roka valjanosti obračuna plaće ili obračuna, blagajnik ga pregledava, označava iznose za polog, potpisuje ga i šalje u računovodstvo. Računovođa također provjerava sve podatke i potpisuje dokument. Zatim se formira novčana nagodba za ukupni iznos izdanih sredstava. Datum njegove izrade je posljednji dan isplate plaća. Izvadak sadrži podatke o troškovniku - njegov broj i datum.

Ako zaposlenik prima gotovinu putem opunomoćenika, to se mora odraziti u knjizi troškova. Računovođa ne bi trebao izrađivati ​​duplikate; takve se blagajne formiraju u jednom primjerku. Inače, primarna isprava za troškove po punomoći popunjava se na isti način kao i u općim slučajevima.

Kako voditi evidenciju i koliko pohraniti

Registracija i knjiženje naloga za primitak gotovine provodi se u obrascu KO-3, kao iu knjigama blagajne (KO-4). U dnevnik se upisuju redni brojevi RKO. To se mora učiniti nakon što ih potpiše glavni računovođa ili direktor. Dnevnik se mora čuvati u računovodstvu poduzeća ili kod direktora.

Dnevnik KO-3 (obrazac prema OKUD 0310003) omot je u koji se upisuju upisni podaci ustanove i neobvezujući list. Na uložnom listu formiraju se dvije tablice: lijeva prikazuje informacije o PKO, a desna - o RKO.

KO primitka i rashoda pohranjuju se 5 godina u skladu s pravilima koje je utvrdila uprava organizacije.

Uzorak registracijskog dnevnika RKO na obrascu KO-3

Odgovornost za kršenje gotovinskog prometa

RKO je primarni dokument, što znači da zahtijeva ispravno popunjavanje. Ako je registar neispravno ispunjen ili uopće nije ispunjen, tada institucija može biti kažnjena novčanom kaznom u iznosu od 10.000 rubalja (članak 120. Poreznog zakona Ruske Federacije). Razlog je neispravno knjiženje prihoda i rashoda poreznog obveznika tijekom jednog poreznog razdoblja.

Ako porezni obveznik ne dostavi potvrđujuće troškove društva za upravljanje gotovinom kao dio izvješćivanja Federalnoj poreznoj službi, inspektor ima pravo odbiti priznavanje takvih troškova u porezne svrhe.

Održavanje računovodstvenih evidencija u poduzeću uključuje pripremu niza primarnih dokumenata. Troškovni blagajnički nalog nalazi se u popisu jednog od takvih dokumenata. Osnovna pravila za ispunjavanje i obrazac narudžbenice odobrena su i ugrađena u zakonodavne akte. Proučavanje i poznavanje pravila omogućit će pojedinačnom poduzetniku (IP) da izbjegne pogreške u svojim praktičnim aktivnostima.

Osnovna pravila za punjenje i primjenu

Troškovni blagajnički nalog (u daljnjem tekstu: RKO) primarni je dokument koji koristi pojedinačni poduzetnik za obračun gotovinskih troškova u računovodstvu. Zapravo, sastavlja se za svaku transakciju izdatka (plaćanja) sredstava iz blagajne poduzeća u gotovini.

Postupak za obavljanje gotovinskih transakcija u poduzećima i, sukladno tome, korištenje naloga za troškove u računovodstvu propisani su na zakonodavnoj razini. Takav regulatorni zakonodavni akt je Direktiva Središnje banke Ruske Federacije „O postupku obavljanja gotovinskih transakcija pojedinačnih poduzetnika“, zadnje izdanje 03/11/14.

Razmotrimo glavna pravila za registraciju gotovinskih naselja.

Ispunjavanje troškovnog naloga može se dodijeliti:

• za glavnog računovođu - ako je dostupno na osoblju;
• blagajni poduzeća;
• za menadžera/pojedinog poduzetnika – u nedostatku gore navedenih radnih mjesta.

RKO se izdaje na određeno vrijeme. Rok valjanosti je jedan dan, odnosno sredstva se moraju i mogu primiti na dan sastavljanja. Ako ovaj uvjet nije ispunjen, mora se izdati novi nalog; radnje za ispravak datuma u starom nisu dopuštene.

Nalog za gotovinski račun mora biti sastavljen u jednom primjerku.

Uzorak obrasca za obračun gotovine za pojedinačne poduzetnike (primjer):

Ispravno izvršen nalog mora sadržavati potpise službenih osoba poduzeća.

Tko treba i može potpisati ugovor o novčanoj nagodbi ovisi o osoblju poduzeća, naime:

• računovođa i blagajnik;
• upravitelj i blagajnik - u nedostatku računovođe u osoblju;
• upravitelj/individualni poduzetnik - u nedostatku računovođe i blagajnika u osoblju.

Prema Uputi Centralne banke, nalog se može izdati u papirnatom obliku ili dostaviti u elektroničkom obliku.

RKO u elektroničkom obliku elektroničkim potpisom može potpisati samostalni poduzetnik.

Kada se izdaje na papiru, troškovni nalog se može ispuniti ručno ili pomoću softvera i hardvera (računala). Ručno punjenje se rijetko koristi jer je to prilično dugotrajan proces. Ali to se ne može izbjeći u slučaju kvara računala ili nedostatka napajanja u poduzeću.

Redoslijed radnji koje mora poduzeti blagajnik prilikom izdavanja sredstava iz blagajne pod gotovinskim poravnanjem:

1. Provjerite prisutnost svih potrebnih potpisa na dokumentu i usporedite ih s uzorcima kartica. Kartice s uzorcima moraju se stalno čuvati u registru.
2. Provjerite da iznos naveden brojkama odgovara iznosu navedenom riječima i da nema grešaka.
3. Obratite pozornost na stvarnu prisutnost dodatnih dokumenata, ako su navedeni u RKO.
4. Uskladite podatke primatelja gotovine: podaci o prezimenu, imenu, patronimu i putovnici moraju odgovarati onima navedenima u blagajni.
5. Ako nema komentara, blagajnik izdaje sredstva iz blagajne.
6. Uz izdavanje gotovine, nalog predaje primatelju na potpis, zatim stavlja svoj i ovjerava štambiljem (pečatom).
7. Za svaku izdanu blagajnu blagajnik je dužan izvršiti upis u knjigu blagajne pojedinog poduzetnika.

Pažnja! Ispravak datuma, imena i potpisa u RKO je neprihvatljiv.

Postoji popis mogućih transakcija troškova u poduzeću koje uključuju registraciju gotovine i gotovinske namire. Na primjer, to može biti isplata mjesečne plaće, stipendije, izdavanje sredstava za javljanje zaposleniku za službeno putovanje, izdavanje gotovine zasebnoj podružnici (odjelu) poduzeća. Isplata mjesečne plaće po obračunskim gotovinskim uslugama vrši se na temelju obračunske liste plaća.

Uzorak popunjavanja novčanog obračuna za plaću (primjer):

Organizaciju procesa skladištenja papirnatih ili elektroničkih blagajni provodi voditelj poduzeća.

Odgovornosti upravitelja također uključuju:

• Davanje blagajni žiga ili pečata (u daljnjem tekstu: pečat). Pečat se stavlja na nalog prilikom izdavanja gotovine. Također, pečat mora biti uredno izrađen uz obavezno navođenje detalja.
• Provjerite jesu li uzorci potpisa dostupni na blagajni. Moraju se dostaviti uzorci potpisa osoba ovlaštenih za potpisivanje gotovinskih dokumenata.

Samostalni poduzetnik može staviti svoj pečat na RKO, ali njegovo stavljanje nije regulirano zakonom, tj. nije potrebno.

Ispunjavanje odobrenog obrasca RKO

Obrazac (obrazac) računovodstvenog dokumenta koji se razmatra odobrio je Odbor za statistiku Ruske Federacije u Rezoluciji „O odobravanju jedinstvenih obrazaca za evidentiranje gotovinskih transakcija...” br. 88, zadnje izdanje od 3. svibnja 2000. ). Broj odobrenog obrasca RKO prema rješenju je br. KO-2.

Uzorak popunjavanja blagajne za samostalne poduzetnike (primjer):

Pogledajmo pobliže nijanse ispravnog ispunjavanja pojedinosti obrasca:

• u retke "Organizacija" i "Strukturni odjel" navodi se puni naziv, ako nema odjela, upisuje se "——-" (crtica);
• „Dokument br.“ mora biti identičan registracijskom broju u knjigovodstvenom dnevniku poduzeća;
• Polje "zaduženje" (šifra odjela, broj korespondentnog računa, šifra analitičkog računovodstva za korespondentni račun) popunjavaju se pri korištenju pojedinačnih poduzetnika u računovodstvu, ako nema, stavlja se "———" (crtica);
• red “Kredit” - prema kontnom planu naveden je račun - 50 “Gotovina”;
• “Odredišna šifra” - mora odgovarati svrsi izdavanja. Crtica se dodaje ako tvrtka ne koristi ciljne šifre u računovodstvu;
• „Izdavanje” - navedeni su podaci o primatelju, zapisano je puno ime, kratice nisu dopuštene;
• "Baza". Na primjer, možete navesti sljedeće: akontacija za službeno putovanje, izdavanje novčane pomoći, izdavanje stipendija, plaća itd.;
• redak “Iznos” - popunjava se riječima. Prazan prostor na retku je prekrižen;
• ćelija "Iznos" - ispunite digitalnu vrijednost;
• "Dodatak" - ako postoje dodatni dokumenti, ispunite detalje tih dokumenata, na primjer, punomoć.

Usklađenost s gore navedenim pravilima za ispunjavanje obrasca i rokom valjanosti naloga pomoći će u sprječavanju grubih pogrešaka i ispravaka prilikom registracije i korištenja usluga gotovinskog poravnanja. Uzorak odobrenog obrasca također se može pronaći na web stranici Ruskog odbora za statistiku.

Primanjski nalog je primarni dokument koji se mora sastaviti prilikom izdavanja iz blagajne. Potrošni materijal ima unificirani obrazac KO-2. Kako pravilno ispuniti troškovni nalog? Obrazac KO-2 možete preuzeti na kraju članka. Nudimo vam i primjer dizajna dokumenta koji možete preuzeti na poveznici na dnu članka.

Troškovni nalog obrazac KO-2

Dokumentu se dodjeljuje pojedinačni broj prema dnevniku evidentiranja gotovinskih primitaka i izdataka, a postavlja se i datum popunjavanja obrasca koji je jednak datumu izdavanja novca iz blagajne.

Na vrhu obrasca je napisan naziv organizacije i njen OKPO kod.

Zatim morate navesti odgovarajuće računovodstvene račune koji su uključeni u operaciju isplate gotovine. U stupac “zaduženje” upisuje se broj računa ovisno o namjeni izdavanja novca iz blagajne (konto 71 kod izdavanja sredstava odgovornoj osobi, konto 70 kod isplate plaća zaposlenicima, konto 76 (60) kod isplate usluge, rad, zalihe trećim osobama). Ako se za navedeni konto vodi analitičko računovodstvo, onda se to također mora navesti u odgovarajućem stupcu obrasca. U stupcu "kredit" upisujemo račun 50 "Blagajna".

U stupcu "iznos" brojkama je napisan iznos izdanog novca.

Stupci "šifra strukturne jedinice" i "šifra namjene" popunjavaju se ako poduzeće ima odgovarajuće sustave kodiranja.

Ispod tablice u red "izdavanje" upisujemo ime osobe kojoj se izdaje novac prema ovoj narudžbenici.

“Baza” – označava sadržaj operacije.

"Iznos" - riječima, izdani iznos napisan je velikim slovom, preostali prazan prostor popunjen je crticom, kopejkama u brojevima.

U „Prilogu“ naloga navedeni su dokumenti koji se prilažu uz blagajnički nalog i služe kao opravdanje za izdavanje gotovine.

Potrošni materijal potpisuju glavni računovođa i voditelj poduzeća. U nastavku možete preuzeti uzorak ispunjavanja narudžbe.

Sada na osnovu ovako ispunjenog obrasca KO-2 možete izdavati novac iz blagajne. Nakon toga, zaposlenik tvrtke ili predstavnik treće strane koji je primio novac mora potvrditi činjenicu da je iznos izdan da bi to učinio, popunjava retke „primljeno“, „datum“, „potpis“. ”.

U retku "by" upisuju se podaci o dokumentima koji potvrđuju njegov identitet (na primjer, putovnica).

Na dnu naloga za gotovinu KO-2 potpisuje se blagajnik koji je izdao novac.

Svi blagajnički nalozi podliježu obveznom evidentiranju u dnevniku ulaznih i izlaznih blagajničkih dokumenata obrazac KO-3 koji se može preuzeti s.

Uzorak popunjavanja naloga za gotovinu, koji se izdaje prilikom primitka novca u blagajnu, možete pogledati i preuzeti na , gdje možete preuzeti i sam obrazac naloga za plaćanje.

Video lekcija. Kako ispuniti nalog za podmirenje gotovine u 1C računovodstvu 8.3: upute korak po korak

Praktična video lekcija o ispunjavanju naloga za podmirenje gotovine u 1C računovodstvu 8.3. Lekciju vodi stručnjakinja s web stranice “Accounting for Dummies”, Olga Likina, računovotkinja za obračun plaća u M.video Management LLC. Ključni aspekti ispunjavanja narudžbe razmatraju se korak po korak.

Kako izdati gotovinski nalog u 1C: Računovodstvo 8.3 (izdanje 3.0)

2016-12-20T12:15:34+00:00

Dogovaranje podizanja gotovine s blagajne tvrtke - čini se da u tome nema ništa komplicirano? No čak i ovdje računovođe početnici imaju pitanja kada su u pitanju stvarne računovodstvene situacije. Što napisati u bazu, što u dodatak... i tako dalje.

Danas ćemo u lekciji analizirati najčešće situacije u praksi u programu 1C: Računovodstvo 8.3, izdanje 3.0.

Kako ne biste propustili izdavanje novih lekcija, pretplatite se na newsletter.

Dopustite mi da vas podsjetim da je ovo lekcija, tako da možete sigurno ponoviti moje korake u svojoj bazi podataka (po mogućnosti kopija ili obuka).

Pa krenimo

Troškovni blagajnički nalog (skraćeno RKO ili potrošni materijal) je dokument uz pomoć kojeg se formalizira izdavanje sredstava iz blagajne organizacije.

Obrazac potrošnog materijala ima unificirani obrazac KO-2.

Obrojčavanje potrošnog materijala svake godine počinje iznova od jedan i mora biti kontinuirano: 1, 2, 3...

Primatelj sredstava dužan je predočiti identifikacijski dokument (na primjer, putovnicu), čiji se podaci unose u blagajnu.

Potrošni materijal je potpisan:

• glavu
• šef računovodstva ili za to ovlaštena osoba
• blagajnik
• primatelj sredstava.

Istodobno, ako je potpis upravitelja već na jednom od dokumenata priloženih nalogu i odobrava izdavanje novca, tada njegov potpis na blagajni nije potreban.

Debitni nalog nije ovjeren, ali se može koristiti žig „Plaćeno” kako bi se spriječilo ponovno izdavanje novca po istom nalogu.

Primanjski nalog izdaje se u jednom primjerku i ostaje u blagajni.

Registracija blagajne u 1C

Za izdavanje naloga za terećenje gotovine u programu idite na odjeljak “Banka i blagajna”, stavka “Dokumenti o gotovini”:

U obrascu koji se otvori kliknite gumb "Problem":

Otvara se novi obrazac dokumenta:

Pogledajmo kako ga ispuniti u različitim situacijama.

Plaćanje dobavljaču

01.03.2016 40 000 rubalja (bez PDV-a) izdano je iz blagajne V.V. kao plaćanje po ugovoru br. 48 od 15.02.2016. za stolice prema otpremnici br. 351 od 01.03.2016.

Petrov V.V. djelovao u ime Supplier LLC u skladu s punomoći broj 17 od 20. veljače 2016.

Kao identifikacijski dokument Petrov V.V. je predočio putovnicu Ruske Federacije, serija 12 23 br. 345621, koju je izdao Odjel za unutarnje poslove Primorskog okruga Moskve od 21. siječnja 2008.

Ispunjena narudžba u 1s:

Njegov tiskani oblik:

Izdavanje odgovornoj osobi

Dana 01.03.2016., zaposlenici Anni Grigorievnoj Belkini izdano je 5000 rubalja iz blagajne za troškove kućanstva u skladu sa zahtjevom koji joj je napisan za oslobađanje novca za izvještavanje od 01.03.2016.

Kao identifikacijski dokument za Belkin A.G. je predočio putovnicu Ruske Federacije, serija 12 23 br. 345621, koju je izdao Odjel za unutarnje poslove Primorskog okruga Moskve od 21. siječnja 2008.

Ispunjena narudžba u 1s:

Njegov tiskani oblik:

Isplata plaća

09/10/2016 viša blagajnica Fyokla E.B. izdano blagajnici Plyushkina I.V. 104 400 rubalja za isplatu plaća zaposlenicima za kolovoz 2016. prema platnoj listi br. 1 od 08.09.2016.

Ispunjena narudžba u 1s:

Njegov tiskani oblik:

Prijenos sredstava u banku

01.03.2016 Pljuškina I.V. primio sredstva iz blagajne u iznosu od 100.000 rubalja za kreditiranje računa za poravnanje Jupiter LLC u banci GPB BANK (JSC).

Kao identifikacijski dokument, Plyushkina I.V. je predočio putovnicu Ruske Federacije, serija 12 23 br. 345621, koju je izdao Odjel unutarnjih poslova Primorskog okruga Moskve od 21. siječnja 2008.

Ispunjena narudžba u 1s:

Njegov tiskani oblik:

Otplata kredita drugoj ugovornoj strani

Dana 1. ožujka 2016., 450.000 rubalja izdano je iz blagajne Nesterenko L.P. na ime otplate duga po ugovoru o kreditu broj 56 od 20.02.2016.

Kao identifikacijski dokument Nesterenko L.P. je predočio putovnicu Ruske Federacije, serija 12 23 br. 345621, koju je izdao Odjel za unutarnje poslove Primorskog okruga Moskve od 21. siječnja 2008.

Ispunjena narudžba u 1s:

Njegov tiskani oblik:

Drugi troškovi

Dana 01.03.2016., zaposleniku Nestoru Ivanovichu Ivashchenku izdano je 3500 rubalja iz blagajne kao financijska pomoć.

Zahtjev za izdavanje financijske pomoći Ivashchenku N.I. napisao 01.03.2016.

Kao identifikacijski dokument, Ivashchenko N.I. je predočio putovnicu Ruske Federacije, serija 12 23 br. 345621, koju je izdao Odjel unutarnjih poslova Primorskog okruga Moskve od 21. siječnja 2008.

Ispunjena narudžba u 1s:

Njegov tiskani oblik.